أفضل الاستراتيجيات لأدنى التوزيعات المطلوبة

التوزيعات الدنيا المطلوبة هي حقيقة من حقائق الحياة لكثير من الناس بمجرد بلوغهم سن 72. يجب أن تأخذ التوزيع الكامل المطلوب كل عام. عقوبة أي مبلغ غير مأخوذ هي باهظة (50٪!).

ومع ذلك ، هناك العديد من الاستراتيجيات التي يجب وضعها في الاعتبار فيما يتعلق بقسم إدارة المخاطر. إلى الحد الذي تسمح به القواعد ، لماذا لا تجعل RMD يعمل بطريقة تناسب وضعك؟ نظرًا لأن جميع التوزيعات تخضع للضريبة كدخل عادي ، فقد تتساءل عن أفضل طريقة فعالة من حيث الضرائب للحصول على RMD الخاص بك. لحسن الحظ ، لديك خيارات.

مقدمة قصيرة عن RMDs

إذا كان لديك حساب تقاعد مؤجل للضرائب مثل حساب IRA التقليدي أو 401 (k) ، فإن مصلحة الضرائب تطلب منك أن تأخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) ابتداء من سن 72. تم زيادة هذا من سن 70½ في عام 2020 نتيجة لقانون SECURE. أولئك الذين بلغوا سن 70 درجة قبل يناير. 1 ، 2020 ، يجب أن تستمر مع RMDs الخاصة بهم بموجب القواعد القديمة.

يتم احتساب RMDs سنويًا على أساس الرصيد في الحساب (الحسابات) اعتبارًا من ديسمبر السابق. 31. هذه التوزيعات خاضعة للضريبة بالكامل وتمثل طريقة للحكومة "لاستعادة أموالها" من أجلها بعد أن سمحت لك بالمساهمة على أساس ما قبل الضريبة ولإمكانية نمو هذه الأموال على أساس الضريبة المؤجلة أساس.

كما قام قانون الأمان بتغيير RMDs لـ موروثة IRAs في أو بعد يناير. 1, 2020. يجب الآن على معظم المستفيدين غير المتزوجين الحصول على توزيع كامل للحساب في غضون 10 سنوات من وراثته. القواعد القديمة تحكم الحسابات الموروثة قبل يناير. 1 ، 2020 ، ويمكن للمستفيدين الاستمرار في أخذ RMD الخاصة بهم كما كان من قبل.

1. روث التحويل

إحدى الميزات الرئيسية لـ روث إيرا هي حقيقة أنه لا يخضع لمتطلبات RMD. هذا يقدم فائدتين. أولاً ، يمكن لمالك الحساب سحب الأموال من Roth IRA بوتيرة تناسب احتياجاتهم أو لا تناسبهم على الإطلاق. وثانيًا ، يعد Roth أداة رائعة لتخطيط العقارات.

يمكن للمستفيدين من الزوجين معاملة Roth IRA على أنهم ملكهم. ولا يخضع الحساب لـ RMDs خلال حياتهم.

حتى مع هذه المزايا ، فإن قرار تحويل بعض أو كل أموال IRA التقليدية الخاصة بك إلى Roth هو قرار معقد. المبلغ المحول في سنة معينة خاضع للضريبة. ويجب موازنة مبلغ الضريبة مقابل الفوائد المستقبلية. هذا ينطوي على بعض الطحن.

تحتاج إلى وضع بعض الافتراضات حول معدلات الضرائب المستقبلية واتجاه الضرائب بشكل عام. بالإضافة إلى ذلك ، من المهم أن يكون لديك نقود خارج الحساب الذي يتم تحويله لدفع الضرائب على التحويل. خلاف ذلك ، تصبح هذه العملية مكلفة للغاية.

نظرًا لأنه يتم تحديد مبلغ RMD كل عام ، فإن تحويل Roth هذا العام يقلل أو قد يلغي مقدار المستقبل RMDs. مع معدلات الضريبة المنخفضة الحالية (في انتظار أي تغييرات محتملة) ، قد يكون تحويل روث أكثر جاذبية الآن منه في المستقبل سنين.

2. التبرع للجمعيات الخيرية

يعمل التوزيع الخيري المؤهل (QCD) جيدًا لأولئك الذين لديهم ميول خيرية والذين لا يحتاجون إلى بعض أو كل الأموال من RMD. رفع قانون SECURE السن لبدء RMDs إلى 72 ، لكنه لم يرفع سن QCDs. لا يزال الحد الأدنى لسن إجراء QCD هو 70 درجة مئوية.

يمكنك التبرع كل عام بما يصل إلى 100000 دولار من RMD الخاص بك إلى منظمة خيرية مؤهلة. لا يتم تضمين مبلغ RMD المستخدم باعتباره QCD في دخلك ولا يخضع للضريبة. ولكن لا يوجد خصم خيري مثلما تحصل عليه بمساهمة نقدية مباشرة أو تبرع بأوراق مالية مقيمة.

كما ذكرنا ، لا يتم احتساب السحب من QCD كدخل لك. هذا يحافظ على مستوى دخلك منخفضًا في حالة احتياجك للتأهل تغطية الرعاية الطبية العام التالي. بالإضافة إلى ذلك ، فإن المبلغ المسحوب من حساب IRA الخاص بـ QCD يعمل على تقليل RMDs في السنوات المقبلة.

3. إذا كنت تعمل ، فقم بتأجيل RMD الخاص بك

بالنسبة لأولئك الذين ما زالوا يعملون في سن 72 ، قد تتمكن من تأجيل RMDs على 401 (k) من صاحب العمل الخاص بك. للقيام بذلك ، لا يمكنك أن تكون مالكًا لـ 5٪ أو أكثر من الشركة ويجب أن يكون صاحب العمل قد أجرى الاختيار في مستند خطته الذي يسمح بهذا الخيار. ينطبق هذا القيد أيضًا على أولئك الذين بلغوا 70 درجة مئوية قبل 1 كانون الثاني (يناير) 2020 ، ومطلوب منهم مواصلة RMDs الخاصة بهم إذا كانوا لا يزالون يعملون.

لا تزال RMDs مطلوبة على أي حسابات تقاعدية أو حسابات تقاعد أخرى قد تمتلكها.

أو فكر في عمل ملف عكس التمرير من IRA إلى خطة 401 (k) لصاحب العمل الحالي إذا كان مسموحًا بذلك. يتيح لك ذلك نقل الأموال التي تم المساهمة بها في الأصل على أساس الضريبة إلى خطة صاحب العمل الحالي. يمكن أن يكون مصدر الأموال هو مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي قبل الضرائب أو المساهمات قبل الضرائب المقدمة إلى 401 (ك). أو استخدم خطة تقاعد أخرى محددة المساهمة من صاحب عمل سابق والتي تم تحويلها بعد ذلك إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي.

ميزة القيام بذلك هي أن هذه الأموال لن تخضع بعد ذلك لقسم إدارة المخاطر أثناء عملك لدى صاحب العمل هذا.

يجب أن يأخذ قرار التمديد العكسي في الاعتبار جودة خطة 401 (ك) لصاحب العمل الحالي بما في ذلك نفقات الخطة ونوعية قائمة الاستثمار.

4. قم بتأجيل السنة الأولى من اضطراب الحركة النظمية

تتمثل إحدى المراوغات في القواعد في أنه يمكن أن تؤخذ RMD في السنة الأولى في وقت متأخر في 1 أبريل من السنة التقويمية التي تلي السنة التي بلغت فيها 72 عامًا. على سبيل المثال ، إذا بلغت سن 72 في يوم 3 يناير ، في 2 ، 2021 ، لن يكون موعد أول RMD خاص بك حتى 1 أبريل 2022. سيظل المبلغ يعتمد على رصيدك النهائي اعتبارًا من ديسمبر. 31, 2020.

يسمح لك هذا بتأجيل دفع الضرائب على RMD في عام 2021 إذا قمت بتأجيل التوزيع. ومع ذلك ، يجب أن تأخذ توزيعين في عام 2022. غالبًا ما يكون من المنطقي أن تأخذ التوزيع الأول في السنة التي تبلغ فيها 72 عامًا لتجنب الاضطرار إلى الحصول على توزيعين في السنة الثانية وتكبد فاتورة ضريبية أعلى.

لكن في بعض الحالات ، من المنطقي تأجيل التوزيع في السنة الأولى. خاصة إذا كنت تعتقد أن السنة الأولى ستكون سنة ضريبية عالية بالنسبة لك أو أن السنة الثانية ستكون سنة ضريبية منخفضة بشكل غير عادي.

5. أعد استثمار RMD

في حين أنه يجب أخذ RMD ودفع الضرائب ، فإن هذا لا يعني أنك ملزم بإنفاق هذه الأموال. هذه مشكلة حرجة إذا تسبب اضطراب الحركة النظمية في سحب نسبة أكبر من بيضة العش مما قد يكون من الحكمة.

لا يمكنك إعادة استثمار هذه الأموال في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي ، ولكن لا يوجد سبب يمنعك من استخدام الدولارات المتبقية بعد الضرائب للاستثمار على أساس ضريبي. تعتمد الخطوة الصحيحة هنا على وضعك الفردي.