بالنسبة للجزء الأكبر ، تعتبر الخطط 403 (ب) هي إجابة العالم غير الربحي على 401 (ك). ولكن هناك فرق واحد كبير: 403 (ب) الخطط لها رسوم استثمار أعلى. عادةً ما يكون المعلمون والعاملين في مجال الرعاية الصحية هم الذين تشملهم هذه الخطط ، لذلك فهم الذين يتحملون أعلى رسوم لخطط التقاعد الخاصة بهم. كيف يمكن أن يكون؟!
403 (ب) الخطط وكيف تعمل
403 (ب) خطط العمل بالكاد مطابقًا لخطط 401 (ك). لكن هناك بعض الاختلافات. اقرأ كامل مقارنة 403 (ب) مقابل 401 (ك) هنا.
403 (ب) هي خطة تقاعد مقدمة من أرباب العمل في المنظمات غير الربحية. وهذا يشمل أنظمة المدارس والمستشفيات وأنظمة الرعاية الصحية والمنظمات الدينية. من ناحية أخرى ، يتم توفير خطط 401 (ك) من قبل أرباب العمل المشاركين في أعمال ربحية. هذا هو أساسًا كل منظمة توظيف أخرى في الدولة.
أوجه التشابه بين خطط 403 (ب) و 401 (ك)
تأجيل الضرائب. تسمح كلتا الخطتين بالمساهمات المعفاة من الضرائب ، وكذلك التأجيل الضريبي لدخل الاستثمار المكتسب ضمن الخطط.
مباراة صاحب العمل. توفر كلتا الخطتين مساهمات صاحب العمل المطابقة.
أقصى مساهمة. تمكّن كلتا الخطتين الموظفين من المساهمة بما يصل إلى 22500 دولار في السنة ، أو ما يصل إلى 30 ألف دولار في السنة إذا كانوا يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر (
2023 أرقام).قيود الانسحاب. يجب دفع ضرائب الدخل العادية على أي توزيعات من أي من الخطتين. تتطلب كلتا الخطتين الانتظار لإجراء عمليات السحب حتى تصل إلى سن 59½. بخلاف ذلك ، ستخضع لضريبة غرامة السحب المبكر بنسبة 10٪ بالإضافة إلى ضريبة الدخل العادية. تتطلب كلتا الخطتين أيضًا أن تبدأ في أخذها التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) ابتداء من سن 70½.
أحكام روث. تسمح لك الخطتان أيضًا بدفع ما يصل إلى 6500 دولار سنويًا في بند روث في خطتك ، أو 7500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر.
أحكام القرض. تسمح لك كلا الخطتين باقتراض ما يصل إلى 50٪ من الرصيد المكتسب في خطتك ، بحيث لا تتجاوز 50000 دولار.
الاختلافات بين خطط 403 (ب) و 401 (ك)
استحقاق. غالبًا ما تقدم الخطط 403 (ب) أقصر استحقاق مساهمات صاحب العمل المطابقة. حتى أن الكثير منهم يقدمون استحقاقات فورية لتلك المساهمات. اعتمادًا على نوع جدول الاستحقاق الذي تختاره خطط 401 (ك) ، قد يستغرق منح مساهمات صاحب العمل المطابقة ما يصل إلى ست سنوات.
أقصى مساهمة مسموح بها (MAC). 403 (ب) تحتوي الخطط على مخصصات خاصة فيما يتعلق بالحد الأقصى للمساهمات. إذا كنت قد عملت لدى صاحب العمل لمدة لا تقل عن 15 عامًا ، فيمكنك تقديم مساهمة إضافية قدرها 3000 دولار سنويًا. هذا يعني أنه يمكنك المساهمة بما يصل إلى 25،500 دولارًا أمريكيًا سنويًا ، أو ما يصل إلى 33000 دولار أمريكي سنويًا إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر. هذا الحكم غير موجود لخطط 401 (ك).
ومع ذلك ، تجدر الإشارة أيضًا إلى أن عددًا قليلاً نسبيًا من خطط 403 (ب) تقدم بالفعل شرط MAC. على الرغم من أنه يمكنهم تضمينه بشكل قانوني في الخطة ، إلا أنهم غير مطالبين بذلك ، ومعظمهم لا يفعل ذلك.
خيارات الاستثمار. 403 (ب) غالبًا ما تحتوي الخطط على خيارات استثمار مقيدة. عادة ما يكون الخيار الأساسي هو المعاشات الثابتة أو المتغيرة. هذا هو السبب وراء الإشارة إلى الخطط 403 (ب) غالبًا باسم المعاشات المحمية من الضرائب أو TSAs.
قد يقدم البعض أيضًا عددًا محدودًا من الصناديق المشتركة. وفقا لتحليل أعده عون هيويت، يبدو تفصيل الاستثمار لخطط 403 (ب) كما يلي:
- 43٪ محتفظ به على أساس راتب سنوي ثابت ؛
- 33٪ في المعاشات المتغيرة.
- و 24٪ في صناديق الاستثمار.
غالبًا ما تقيد خطط 401 (k) خيارات الاستثمار أيضًا. بعض الخطط تقتصر على نصف دزينة الصناديق المشتركة أو الصناديق المتداولة في البورصة (ETFs). لكن بعض الخطط لديها خيارات أوسع. وأحيانًا تكون غير محدودة تقريبًا.
على سبيل المثال ، إذا كانت هناك خطة 401 (k) مملوكة لشركة وساطة استثمارية كبرى ، فقد تتمكن من الاستثمار في الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة والصناديق المتداولة في البورصة و صناديق الاستثمار العقاري (REITs).
رسوم الاستثمار. 403 (ب) رسوم استثمار الخطة عادة ما تكون أعلى مما هي عليه في خطة 401 (ك). انظر أدناه.
نموذجي 403 (ب) هيكل رسوم الخطة
السبب في أن الرسوم 403 (ب) أعلى مما هي عليه لخطط 401 (ك) في اختيار الاستثمار المتاح. الرسوم التي تتقاضاها الاستثمارات المتاحة في خطة 403 (ب) أعلى مما هو مقبول بشكل عام من قبل المستثمرين الذين لديهم خيار في هذه المسألة.
مرة أخرى ، وفقًا للتحليل الذي أعده Aon Hewitt ، تبدو الرسوم المفروضة على المعاشات المتغيرة والثابتة والصناديق المشتركة المدرجة في خطة 403 (ب) كما يلي:
- راتب متغير: 2.25٪.
- المعاشات الثابتة: 1.15٪.
- صناديق الاستثمار: 0.97٪.
على النقيض من ذلك ، فإن متوسط نسبة المصروفات في صناديق الاستثمار المتداولة هو 0.44٪ فقط. ويمكنك أن تفعل ما هو أفضل من ذلك من خلال الاستثمار في صناديق المؤشرات منخفضة التكلفة.
ما يجعل الوضع أكثر تعقيدًا بالنسبة للمشاركين في الخطة 403 (ب) هو حقيقة أن رسوم الاستثمار المفروضة على المعاشات والصناديق المشتركة غالبًا ما تكون غير مرئية. ويرجع ذلك جزئيًا إلى أنهم مدفونون في الأدبيات التي تصف أدوات الاستثمار. يفتقر معظم الناس إلى فهم أهمية هذه الرسوم.
القضية الأخرى هي عدم وجود خيارات. نظرًا لأن 403 (ب) لا يمتلك مستثمرو الخطة خيارات استثمار منخفضة التكلفة ، فهم يفتقرون أيضًا إلى أساس المقارنة لتحديد أن رسوم الاستثمار التي يدفعونها باهظة.
الضرر طويل الأمد الذي تسبب به رسوم عالية 403 (ب)
أفضل طريقة لإثبات الضرر الناجم عن الرسوم المرتفعة التي تفرضها خطط 403 (ب) هي على سبيل المثال. سنفعل واحدًا بناءً على شخصين يدخران للتقاعد من خلال خطط صاحب العمل وفقًا لمعايير متطابقة. الفرق الوحيد بين الاثنين هو أن أحدهما يشارك في خطة 403 (ب) والآخر في خطة 401 (ك).
يكسب كل من Sam و Tara 75000 دولار سنويًا ويستثمران 10٪ من رواتب كل منهما في خطط التقاعد الخاصة بصاحب العمل. سام مدرس يشارك في خطة 403 (ب). تبلغ الرسوم السنوية للخطة 1.50٪. وفي الوقت نفسه ، تعمل تارا في شركة لتكنولوجيا المعلومات وتشارك في خطة 401 (k) التي يبلغ متوسط الرسوم السنوية 0.50٪.
يرجع الاختلاف الكبير في الرسوم إلى مزيج استثمارات سام من المعاشات والصناديق المشتركة. استثمار تارا بالكامل في صناديق الاستثمار المتداولة منخفضة التكلفة.
كلا الخطتين يبلغ متوسط عوائدهما السنوية 7٪ قبل خصم الرسوم. وهذا يعني أن صافي عائد الاستثمار لسام في 403 (ب) يبلغ متوسطه 5.50٪ سنويًا بعد الرسوم. تحصل تارا على صافي عائد استثمار في 401 (ك) بمتوسط 6.50٪ سنويًا بعد الرسوم.
كيف يبدو هذا في نهاية 40 عاما من المهنة؟ لتبسيط الأمر ، سنتجاهل مساهمات صاحب العمل المطابقة بالإضافة إلى الزيادات السنوية في الرواتب.
سام: يساهم بمبلغ 7500 دولارًا أمريكيًا سنويًا لمدة 40 عامًا ، بإجمالي مساهمة مهنية قدرها 300000 دولار أمريكي. إنه يكسب معدل عائد صافٍ فعال قدره 5.50٪ خلال ذلك الوقت. في نهاية حياته المهنية ، نمت خطة سام 403 (ب) لتصبح $1,054,824.
تارا: كما أنها تساهم بمبلغ 7500 دولار سنويًا لمدة 40 عامًا ، بإجمالي مساهمة مهنية قدرها 300000 دولار. إنها تكسب معدل عائد صافٍ فعال قدره 6.50٪ خلال ذلك الوقت. في نهاية مسيرتها المهنية ، نمت خطة تارا 401 (ك) لتصبح $1,363,183.
الفرق بين قيمتي الخطة النهائية؟ $308,359.
| حساب | المساهمة السنوية | إجمالي المساهمة | معدل العائد الصافي الفعال | المبلغ عند التقاعد |
|---|---|---|---|---|
| Sam’s 403 (ب) | $7,500 | $300,000 | 5.50% | $1,054,824 |
| تارا 401 (ك) | $7,500 | $300,000 | 6.50% | $1,363,183 |
لم يساهم سام بأقل من 403 (ب) من مساهمة تارا في 401 (ك). وتوفر كلتا الخطتين عوائد إجمالية متطابقة على الاستثمار. الفرق الوحيد بين نتيجتي التخطيط للتقاعد هو الرسوم.
الخلاصة الصادمة: كلفته الرسوم المرتفعة في خطة Sam 403 (ب) في النهاية أكثر من 300000 دولار!
بعبارة أخرى ، تكلف الرسوم الأعلى في خطة Sam 403 (ب) 22.6٪ من مدخراته التقاعدية. هذا هو 308359 دولارًا أمريكيًا مقسومًا على 1،363،183 دولارًا لسام سيكون انتهى الأمر مع أن خطته 403 (ب) لها نفس هيكل الرسوم مثل خطة تارا 401 (ك).
الاستفادة القصوى من خطة التقاعد السيئة
لسوء الحظ ، إذا قدم صاحب العمل 403 (ب) فقط ، فهذه هي أفضل خطة تقاعد لديك. سيتعين عليك المشاركة فيها إلى حد ما على الأقل ، نظرًا لأنها تقدم مساهمات سخية للغاية وتأجيلًا ضريبيًا. ولكن هناك طريقتان على الأقل لتقليل الضرر.
استثمر 403 (ب) في صناديق الاستثمار
الأول هو اختيار خيار الاستثمار الأقل تكلفة لديك ضمن الخطة. سيكون من شبه المؤكد أن تكون صناديق مشتركة. على الرغم من أنها ليست رخيصة مثل صناديق الاستثمار المتداولة ، إلا أنها أقل تكلفة بكثير من الأقساط السنوية. ليس من الصعب تخيل ذلك أيضًا ، نظرًا لأن المعاشات هي من بين أغلى خيارات الاستثمار المتاحة. قد يؤدي الاستثمار بنسبة 100٪ في الصناديق المشتركة إلى خفض نسبة النفقات السنوية الإجمالية من 1.50٪ أو أكثر إلى نسبة أقل من 1٪.
استثمر بعض مساهمات التقاعد الخاصة بك في الجيش الجمهوري الايرلندي
لنفترض أنك تساهم حاليًا بمبلغ 15000 دولار أمريكي سنويًا في خطتك 403 (ب). بدلاً من ذلك ، قم بتقليل مساهمة الخطة إلى 10000 دولار وساهم بمبلغ 5000 دولار المتبقي في حساب IRA.
تكمن الفائدة في أنه داخل حساب IRA يمكنك الاستثمار في صناديق الاستثمار المتداولة منخفضة التكلفة ، بدلاً من الصناديق المشتركة والمعاشات. ولكن هناك أيضًا فائدة ثانوية. نظرًا لأن IRA موجه ذاتيًا تمامًا ، سيكون لديك خيار بشأن ما يجب الاحتفاظ به في حسابك.
أحد العيوب في هذه الخطة هو احتمال أن تكون مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي إما جزئيًا أو كليًا غير قابلة للقطع. ال تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية قابلية خصم IRA إذا كنت مشمولاً بخطة تقاعد أخرى وكان دخلك المشترك يتجاوز عتبات معينة. نظرًا لأنك تشارك في 403 (ب) وقد تتم تغطيتك أيضًا من خلال خطة معاشات صاحب العمل ، فقد تخضع لهذه الحدود.
سيتعين عليك معالجة الأرقام وتحديد ما إذا كان التخفيض في نفقات الاستثمار يبرر فقدان القدرة على الخصم من جزء أو كل مساهمة IRA الخاصة بك. سيتعين عليك أيضًا مراعاة أي خسارة في مباراة صاحب العمل بسبب انخفاض مساهمات الموظفين.
اجمع بين وضع بعض أموال التقاعد الخاصة بك في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي مع تحويل استثماراتك 403 (ب) بالكامل إلى الصناديق المشتركة. سيؤدي ذلك إلى خفض نفقات الاستثمار الفعالة بشكل كبير وتحسين عائد الاستثمار.
بخلاف هذين الخيارين ، يمكنك أيضًا الضغط على قسم مزايا صاحب العمل لديك للتبديل خطط التقاعد - ربما تزيد عن 401 (ك) - أو لإضافة المزيد من خيارات الاستثمار منخفضة التكلفة إلى 403 (ب) يخطط. لكن أموالي ستكون على الصناديق المشتركة بالإضافة إلى استراتيجية الجيش الجمهوري الايرلندي. من الأسهل دائمًا اتخاذ قرارات فردية بدلاً من تغيير العقول الجماعية للبيروقراطيات.