في 23 كانون الأول (ديسمبر) 2022 ، انضم مجلس النواب إلى مجلس الشيوخ في تمرير مشروع قانون إنفاق فيدرالي قيمته 1.7 تريليون دولار وقع عليه الرئيس بايدن ليصبح قانونًا بمجرد ظهوره على مكتبه.
حزمة إنفاق واسعة وشاملة (كما تتوقع مع أي فاتورة تخصيصات شاملة) ، فهي تتضمن كل شيء من 45 مليار دولار من المساعدات الطارئة لأوكرانيا إلى حظر TikTok على الأجهزة الحكومية.
على الرغم من ذلك ، سيكون من الأهمية بمكان للمتقاعدين في المستقبل قانون الأمن 2.0.
على غرار مشروع قانون سابق يحمل نفس الاسم تم تمريره في عام 2019 ، يهدف هذا التشريع الذي طال انتظاره إلى تحسين قواعد مدخرات التقاعد بشكل كبير ، مما يسهل على الأمريكيين تخصيص أموال كافية لهم سنوات ذهبية. لكن هل تذهب بعيدا بما فيه الكفاية؟
على الرغم من الدعم الهائل من الحزبين لـ Secure Act 2.0 ، أشار بعض النقاد إلى قيود محتملة قد تعيق تأثيره. اليوم ، نقوم بتحليل القضية ، وتقديم نظرة عامة شاملة لما يشمله القانون وكيف سيستفيد المتقاعدون في المستقبل منه.
جدول المحتويات
- ما هو قانون الأمن 2.0؟
- ملخص موجز للقانون الآمن 1.0
- ماذا يوجد في Secure Act 2.0؟ الأحكام الرئيسية
- 1. التسجيل التلقائي في خطط 401 (ك) و 403 (ب)
- 2. إمكانية النقل التلقائي للخطة
- 3. العمر بالنسبة لاضطراب الحركة النظمية الذي تم دفعه للخلف
- 4. مساهمات صاحب العمل في مدفوعات قرض الطالب
- 5. مساهمات تعويضية أعلى لأكثر من 60 عامًا
- 6. 1،000 دولار للوصول في حالات الطوارئ إلى 401 (ك)
- 7. الوصول المبكر للموظفين بدوام جزئي
- 8. دحرج أكثر من 529 خطة في Roth IRAs
- 9. إنشاء مدخرات التقاعد المفقودة والموجودة
- قيود القانون الآمن
ما هو قانون الأمن 2.0؟
اختصار لعبارة "سetting هجداً جالمجتمع يوص ل صنهاية الخدمة هnhancement ”، فإن Secure Act 2.0 هو نسخة منقحة وموسعة من النص الأصلي قانون الأمن لعام 2019.
كانت أهدافها الأساسية:
- لتحسين القواعد المتعلقة بالتقاعد
- لتشجيع الناس على الادخار أكثر للتقاعد
- لتقليل التكلفة على أصحاب العمل لإعداد خطط التقاعد
يزعم مؤيدو القانون أنه سيجعل العمال الأمريكيين - وخاصة الأشخاص الذين تم استبعادهم من العمل خطط التقاعد في مكان العمل - أكثر قدرة ويميل إلى الادخار من أجل تقاعدهم من خلال IRA و / أو 403 (ب) و / أو 401 (ك) الخطط.
قبل التعمق في المحتويات المحددة للتشريع الجديد ، دعنا نلقي نظرة على Secure Act 1.0:
ملخص موجز للقانون الآمن 1.0
دفع قانون الأمان لعام 2019 إلى إجراء أول تغييرات مهمة على نظام التقاعد لدينا منذ أكثر من 10 سنوات. تم توقيعه ليصبح قانونًا من قبل دونالد ترامب في 20 ديسمبر 2019 ، وكان مشروع قانون واسع النطاق بنفس القدر حاول:
- مساعدة الأشخاص في الوصول إلى الحسابات ذات الامتيازات الضريبية ،
- منع الأفراد الأكبر سنًا من تجاوز أصولهم
ينبع الحافز لوضع التشريع من المشاكل الكبيرة المتعلقة بالتقاعد والتي تم الاعتراف بها منذ فترة طويلة ولكن لم يتم التعامل معها حتى الآن.
على سبيل المثال، فقط 56٪ من السكان البالغين المدنيين يشاركون اليوم في خطة التقاعد في مكان العمل - وهو رقم كان أقل في عام 2019.
ومما يزيد الطين بلة ، أن غالبية الأمريكيين هم من لا تشارك في نفوسهم لا يدخرون في أي مكان بالقرب من نفس القدر من المال كما ينبغي. في الواقع ، كشف تحليل 2022 لأكثر من 5 ملايين خطة 401 (ك) من قبل فانجارد أن متوسط الرصيد كان 35345 دولارًا فقط.
وهنا يأتي دور قانون الأمن لعام 2019.
من بين العديد من الأحكام الأخرى ، أصبح من الأسهل على أصحاب الأعمال الصغيرة إنشاء خطط تقاعد "الملاذ الآمن" ، والتي تعد أبسط وأرخص في إدارتها. تم إخبار مالكي أجهزة IRAs التقليدية أنه يمكنهم الاستمرار في تقديم مساهمات إلى ما لا نهاية أيضًا. وزاد العمر الذي كان على المشاركين في خطة التقاعد القيام به من التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) من 70.5 إلى 72.
كانت النتيجة النهائية أن العمال من جميع الأعمار سيكونون في وضع أقوى للادخار للتقاعد.
ماذا يوجد في Secure Act 2.0؟ الأحكام الرئيسية
بناء على إصلاحات سلفه التشريعي ، يحتوي قانون الأمن 2.0 على عشرات الأحكام المتعلقة بالتقاعد هذا الوعد بإفادة الجميع من العاملين بدوام جزئي والأزواج العسكريين إلى موظفي الشركات الصغيرة وقرض الطلاب المقترضين. فيما يلي 8 من أهمها:
1. التسجيل التلقائي في خطط 401 (ك) و 403 (ب)
حتى الآن ، لم يُطلب من أصحاب العمل تسجيل الموظفين في خطط التقاعد الجديدة في مكان العمل. اعتبارًا من 31 ديسمبر 2024 ، سيكون الموظفون المسجلين تلقائيا فيهم. إذا كان شخص ما لا يرغب في المشاركة ، فسيحتاج إلى إلغاء الاشتراك في الخطة بشكل فعال.
بالنسبة لمعدلات المساهمة التلقائية ، سيتعين على أصحاب العمل تحديد معدل يتراوح بين 3 ٪ و 10 ٪. سيزداد ذلك بنسبة 1٪ سنويًا حتى يصل إلى 10٪ على الأقل ، لكن ليس أعلى من 15٪.
2. إمكانية النقل التلقائي للخطة
غالبًا ما يقوم الأشخاص الذين يميلون إلى تخصيص أموال أقل للتقاعد بسداد خططهم عند ترك الوظيفة بدلاً من الاستمرار في الادخار في خطة تقاعد جديدة مؤهلة.
إذا كنت تندرج في فئة مماثلة ، فإن هذا البند في قانون الأمن 2.0 قد يجعلك تعيد النظر. ابتداءً من عام 2025 ، سيتمكن المشاركون من ذلك نقل تلقائيا حسابات التقاعد منخفضة الرصيد لخطة جديدة عندما يحصلون على وظيفة جديدة. يمكن أن يساعد في تسهيل تحديد ما إذا كان يجب عليك تمرير 401 (ك) الخاص بك.
3. العمر بالنسبة لاضطراب الحركة النظمية الذي تم دفعه للخلف
قبل قانون الأمان لعام 2019 ، كان عليك البدء في سحب حد أدنى من المال كل عام (يُعرف باسم الحد الأدنى من التوزيع ، أو RMD) من IRA الخاص بك أو 401 (k) بمجرد بلوغك 70.5. إذا لم تقم بذلك ، فسيتم معاقبتك من قبل مصلحة الضرائب. نقل قانون الأمان لعام 2019 ذلك العمر إلى 72 عامًا.
الآن ، بموجب قانون الأمن 2.0 ، سترتفع في عام 2023 إلى سن 73 ثم إلى 75 عامًا في عام 2033. ستظل تواجه عقوبة إذا فشلت في أخذ RMD ولكن سيتم تخفيضها. إنه يتناقص من 50٪ من مبلغ RMD الذي لم ينخفض إلى 25٪.
4. مساهمات صاحب العمل في مدفوعات قرض الطالب
يواجه الأشخاص الذين لديهم الكثير من ديون الطلاب معضلة. هل يجب عليهم سدادها بشكل أسرع أم الادخار من أجل تقاعدهم بدلاً من ذلك؟ إذا اختاروا الأول ، فإن صناديق التقاعد الخاصة بهم ستعاني - والعكس صحيح.
اعتبارًا من 31 ديسمبر 2023 ، قد تصبح هذه مشكلة أقل (وهذا ليس له علاقة بـ حالة خطط التسامح بايدن). بموجب قانون التأمين 2.0 ، سيتمكن أصحاب العمل من تقديم مساهمات مطابقة لخطة تقاعد الموظف كلما قاموا بسداد قرض مؤهل.
5. مساهمات تعويضية أعلى لأكثر من 60 عامًا
سيتم الآن تصنيف حد مساهمة اللحاق بالتضخم بدءًا من عام 2024.
في عام 2022 ، يمكن لأي شخص يبلغ من العمر 50 عامًا أن يضع 6500 دولارًا إضافيًا في 401 (ك) بالإضافة إلى الحد الفيدرالي الحالي (2023) البالغ 20500 دولار. هذا إجمالي 27000 دولار.
في عام 2023 ، زادت الحدود إلى 22500 دولار مع تعويض قدره 7500 دولار - بإجمالي حد مساهمة يبلغ 30 ألف دولار لمن هم في سن الخمسين وما فوق. لم يؤثر مشروع القانون على هذه الأرقام ، فقد تم إعدادها بالفعل لزيادة هذه الأرقام. (شكرا لك دانيال!)
إذا كان عمرك 60-63 ، فأنت الآن تندرج في فئة "اللحاق بالركب" الجديدة. بعد 1 كانون الثاني (يناير) 2025 ، سيكون حد مساهمتك التعويضية أكبر مما يلي:
- $10,000
- 50٪ أكثر من الحد الأقصى للمساهمة في عام 2025 (تذكر أنه الآن مفهرس للتضخم).
هناك تحذير لأصحاب الدخل المرتفع.
إذا ربحت أكثر من 145000 دولار في السنة التقويمية السابقة ، فيجب تقديم مساهمتك التعويضية على أساس روث. بمعنى آخر ، يمكنك المساهمة بأكثر من الحد ولكن يجب أن تكون في حساب روث.
6. 1،000 دولار للوصول في حالات الطوارئ إلى 401 (ك)
سيسمح قانون الأمن 2.0 للموظفين سحب ما يصل إلى 1000 دولار من 401 (ك) كل عام لتغطية نفقات الطوارئ دون دفع الغرامة النموذجية البالغة 10٪. اليوم ، قواعد الانسحاب من 401 (ك) بدون عقوبة صارمة للغاية.
لاحظ أنه لا يزال يتعين عليك دفع ضريبة الدخل على عمليات السحب هذه. ولكن إذا قمت بسدادها في غضون 3 سنوات ، يمكنك استردادها. إذا لم تقم بذلك ، فلن تتمكن من إجراء سحب طارئ آخر حتى تنتهي فترة الثلاث سنوات هذه.
7. الوصول المبكر للموظفين بدوام جزئي
حتى وقت كتابة هذا التقرير ، يكون الموظفون بدوام جزئي مؤهلين فقط للمشاركة في مكان العمل خطط التقاعد إذا كانوا يعملون في الشركة لمدة 3 سنوات وأنجزوا 500 ساعة عمل على الأقل كل سنة.
ولكن في محاولة لمساعدة العاملين بدوام جزئي على الادخار من أجل التقاعد ، يتم تخفيض هذه الحدود. اعتبارًا من 31 ديسمبر 2024 ، ما عليك سوى أن تكون قد عملت لمدة عامين.
8. دحرج أكثر من 529 خطة في Roth IRAs
يزيد هذا القسم مرونة 529 خطة بشكل كبير.
بموجب التشريع الجديد ، سيُسمح لأي شخص يمتلك 529 من أصول الخطة لمدة 15 عامًا بنقلها إلى Roth IRA للمستفيد - على افتراض أنهم:
- لا تتجاوز حد العمر السنوي البالغ 35000 دولار
- تقع ضمن حدود مساهمة روث السنوية.
بناءً على قراءتي ، بمجرد فتح الحساب لمدة 15 عامًا ، يمكنك البدء في تحويله إلى Roth IRA طالما أنك تتبع قواعد Roth IRA الأخرى.
تنطبق بعض القواعد الأخرى هنا أيضًا ، ولكن تأكد من إجراء المزيد من البحث بمجرد أن تتاح لنا الفرصة لاستيعاب جميع التغييرات ، ولكن هذا يزيد من مرونة 529 خطة.
9. إنشاء مدخرات التقاعد المفقودة والموجودة
إذا كنت قد حاولت من قبل اعثر على 401 (k) مفقود، تعلم أنه صعب. يبدو أن الشركات تساعد في حل هذه المشكلة.
يكلف مشروع القانون وزارة العمل بإنشاء قاعدة بيانات وطنية قابلة للبحث عبر الإنترنت لمساعدة الأشخاص في العثور على معاشاتهم التقاعدية وخطط 401 (ك) ، بناءً على مسؤول الخطة. لديهم سنتان لتحقيق ذلك.
قيود القانون الآمن
على الرغم من أن Secure Act 2.0 يعد بمجموعة من المزايا لمدخرات التقاعد للأفراد ، فإن التشريع لا يخلو من منتقديه.
تدور نقطة الخلاف المركزية حول كيف أن هذه الأحكام لا تساعد قطاعات معينة من السكان ، مثل العاطلين عن العمل ، أو عدد لا يحصى من الموظفين الذين يعملون في الشركات التي لا تقدم مدخرات التقاعد الخطط.
وفقًا لـ BLS، الأشخاص الذين ولدوا بين عامي 1957 و 1964 شغلوا ما لا يقل عن اثنتي عشرة وظيفة في المتوسط من سن 18 إلى 52. تخلق هذه الممارسة فجوات كبيرة في مدخرات التقاعد التي يرعاها صاحب العمل - وهي حالة تتفاقم إذا ، لاحظنا سابقًا ، أن الفرد يختار صرف النقود عند تغيير الأدوار و / أو إجراء عمليات سحب تفرض عليها رسوم جزائية.
بشكل عام ، قد لا يساعد قانون Secure Act 2.0 الأشخاص الذين ليس لديهم إمكانية الوصول إلى مدخرات التقاعد ، لكنه لا يزال يمثل خطوة جيدة في الاتجاه الصحيح.