يمكن للأموال التي ينصح بها المانحون تعظيم الفوائد الضريبية للعطاء الخيري.
فيما يلي نظرة خطوة بخطوة على كيفية عمل الأموال التي ينصح بها المانحون:
- تقديم مساهمات معفاة من الضرائب إلى صندوق ينصح به المانحون
- استثمار المساهمات في الأصول قصيرة الأجل وطويلة الأجل
- تنمو المساهمات معفاة من الضرائب (ضريبة الدخل وضريبة الأرباح الرأسمالية)
- تقديم المنح الخيرية للجمعيات الخيرية المؤهلة من الصندوق
يمكن أن تتأهل المساهمات في صندوق ينصح به المانحون للحصول على خصم ضريبي مقدمًا عند تقديم إقرار مفصل. بدلاً من كتابة شيك أو التبرع بأصول مادية لمؤسسة خيرية مؤهلة ، تأتي المساهمة النقدية من الصندوق الذي ينصح به المانحون.
من الممكن تقديم منح خيرية في نفس العام الذي تساهم فيه في صندوق ينصح به المانحون. يمكنك أيضًا توزيع أموالك على مدى عدة سنوات. يمكنك اتباع هذه الاستراتيجية لتعظيم الخصومات الضريبية الخاصة بك للسنة الضريبية الحالية.
لن تساعد المساهمات المالية التي ينصح بها المانحون في وضعك الضريبي إذا طالبت بـ الخصم القياسي وتقديم عائد غير مفصل. يستخدم الكثير من الأشخاص هذه الأموال للمساهمة في تبرعات كبيرة في عام واحد حتى يتمكنوا من تصنيفها ، ثم توزيع الأموال على مدى السنوات القليلة المقبلة.
على سبيل المثال ، إذا كنت تتبرع عادةً بمبلغ 500 دولار شهريًا لكنيستك ، فقد لا تكون الخصومات الإضافية البالغة 6000 دولار كافية لتجاوز الخصم القياسي.
ومع ذلك ، إذا جمعت عدة سنوات معًا وساهمت بمبلغ 18000 دولار في صندوق المانحين الخاص بك هذا العام ، فستكون كذلك قادر على التفصيل ، ثم أرسل 500 دولار شهريًا إلى كنيستك من صندوقك الذي ينصح به المانحون للأيام الثلاثة التالية سنوات.
نفس المبلغ من الجيب على مدى السنوات الثلاث وما زالت الكنيسة تحصل على 500 دولار شهريًا كالمعتاد. الاختلاف الوحيد هو أنك تحصل على خصم ضريبي ما كنت لتتلقاه بخلاف ذلك.
جدول المحتويات
- من يمكنه فتح صندوق نصح المانحين؟
- رسوم الحساب السنوية
- الحد الأدنى للحساب
- المساهمات المؤهلة
- الفوائد الضريبية المحتملة
- المساهمات المخصومة من الضرائب
- المساهمات تنمو معفاة من الضرائب
- ضرائب أقل على العقارات
- خيارات الاستثمار
- المنح الخيرية المؤهلة
- هل الأموال التي ينصح بها المانحون لها قاعدة الإنفاق؟
- عدم نشاط الحساب
- قيود الوريث
- إيجابيات وسلبيات الأموال التي ينصح بها المانحون
- الايجابيات
- سلبيات
- هل تستحق الأموال التي ينصح بها المانحون كل هذا العناء؟
- أفضل الصناديق التي ينصح بها المانحون
- الإخلاص الخيرية
- شواب الخيرية
- الطليعة الخيرية
- الصندوق الخيري الوطني
- ملخص
من يمكنه فتح صندوق نصح المانحين؟
يمكن للأطراف التالية فتح صندوق ينصح به المانحون:
- فرادى
- العائلات
- شركات
- أسس
يمكن لأي دافع ضرائب بالغ لا يقل عمره عن 18 عامًا أن يفتح صندوقًا نصح به المانحون. ولكن يجب عليك تقديم إقرار ضريبي مفصل للتأهل للمساهمات المخصومة من الضرائب إلى صندوق ينصح به المانحون.
بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، يمكن لمقدمي الطلبات الفرديين "التفصيل" بمبلغ 12550 دولارًا أمريكيًا ويتأهل أصحاب الملفات المشتركة بمبلغ 25100 دولارًا أمريكيًا في الخصومات المؤهلة.
المساهمات الخيرية والنفقات الطبية وفوائد الرهن العقاري وضرائب الممتلكات الحكومية أو المحلية يمكن أن تكون مؤهلة للحصول على خصومات مفصلة. يزيد صندوق المانحين من تبرعاتك الخيرية.
يجب أن يتبرع غير المصنّعين مباشرةً للمؤسسات الخيرية المفضلة لديهم لأن صندوق المانحين لن يساعد في وضعهم الضريبي.
تعرف على المزيد حول الفرق بين الإعفاءات الضريبية والخصومات الضريبية.
رسوم الحساب السنوية
هناك رسوم مستمرة لخدمات حفظ الدفاتر وإدارة الأموال.
تفرض معظم الخطط رسومًا إدارية سنوية إما 0.60٪ أو 100 دولار ، أيهما أكبر. قد يتم تطبيق رسوم عرضية أخرى أيضًا على خدمات معينة.
هناك أيضًا رسوم الاستثمار السنوية التي تفرضها صناديق الأسهم والسندات وصناديق الدخل الثابت. عادة ما تكون نسب المصاريف السنوية هذه بين 0.03٪ و 1.00٪. رسوم الاستثمار هي نفسها كما لو كنت تشتري نفس الأموال في حساب وساطة خاضع للضريبة.
الحد الأدنى للحساب
يمكن أن يكون هناك شرط الإيداع الأولي. تتطلب كل من Fidelity Charitable و Schwab Charitable إيداعًا أوليًا بقيمة 0 دولار. لكن قد يطلب بعض مقدمي الخدمة مساهمة افتتاحية تتراوح بين 5000 و 25000 دولار. قد يكون للتبرعات اللاحقة 0 دولار كحد أدنى.
بالنسبة لإدارة المستشار المالي العملي ، قد يلزم أن يصل الحد الأدنى لرصيد الحساب إلى 250000 دولار.
يمكن أيضًا أن يكون هناك حد أدنى لمتطلبات المنحة الخيرية لا يقل عن 50 دولارًا لكل تبرع. هذا الحد الأدنى للتبرع يعوض العمل والوقت اللازمين لمقدم الصندوق لإرسال منحة خيرية.
المساهمات المؤهلة
هناك عدة طرق للمساهمة في صندوق ينصح به المانحون:
- نقدي
- مخازن
- أسهم صناديق الاستثمار
- سندات
- المصالح التجارية الخاصة (على سبيل المثال ، أسهم ما قبل الاكتتاب العام ، أسهم C-Corp ، الأسهم الخاصة)
- الأوراق المالية المقيدة
- مصالح النفط والغاز
- التأمين على الحياة
- IRA و 401 (k) حسابات التقاعد
- البيتكوين والعملات المشفرة الأخرى
يمكن أن تكون المساهمات التي تصل إلى 60٪ من الدخل الإجمالي السنوي المعدل معفاة من الضرائب. كل مساهمة مالية تقدمها الجهات المانحة غير قابلة للإلغاء ولا يمكن "عكسها".
بالإضافة إلى التبرع بالأصول الموجودة لديك بالفعل ، يمكن للأموال التي ينصح بها المانحون أن تكون مستفيدًا من حسابات التقاعد.
الفوائد الضريبية المحتملة
هناك مزايا ضريبية فورية ومستمرة سيستمتع بها دافعو الضرائب.
المساهمات المخصومة من الضرائب
يقلل الخصم الضريبي المقدم للمساهمات المؤهلة الدخل الخاضع للضريبة لسنة الاشتراك.
تحت التيار قواعد ضرائب مصلحة الضرائب، يمكن لدافعي الضرائب خصم المساهمات الخيرية (حتى 60٪ من الدخل الإجمالي المعدل) عند تقديم إقرار ضريبي مفصل. جميع التبرعات المقدمة في أو قبل 31 ديسمبر يمكن أن تكون مؤهلة للحصول على خصم ضريبي.
بالإضافة إلى الخصم الضريبي الفوري ، يمكن للأموال التي ينصح بها المانحون أن تجعل حفظ السجلات أسهل. لا يتعين عليك تتبع كل إيصال تبرع كما يفعل الصندوق بدلاً من ذلك. عند تقديمك للضرائب ، ما عليك سوى الإبلاغ عن مبلغ المساهمة السنوية في الصندوق التي ينصح بها المانحون.
المساهمات تنمو معفاة من الضرائب
تنمو الفائدة المركبة معفاة من الضرائب مثل أ روث إيرا لجميع المساهمات المالية التي ينصح بها المانحون. لا يوجد استثمار خالي من المخاطر ويمكن أن تفقد استثماراتك طويلة الأجل قيمتها عندما تكون مستعدًا لطلب منحة خيرية.
ضرائب أقل على العقارات
تكوين الأسر المعيشية الخاصة بهم استراتيجية التخطيط العقاري قد تخفض ضرائبهم العقارية من خلال المساهمة في صندوق ينصح به المانحون.
يمكن أن يكون التحدث مع متخصص ضرائب هو الخيار الأفضل لحساب الفوائد الضريبية المحتملة طويلة الأجل للأموال التي ينصح بها المانحون.
خيارات الاستثمار
لدى العديد من الصناديق التي ينصح بها المانحون خيارات استثمار متعددة لكسب دخل سلبي معفى من الضرائب وزيادة مبلغ المنحة الخيرية الخاصة بك. من الممكن الاستثمار في الأصول قصيرة الأجل مثل صناديق أسواق المال والأصول طويلة الأجل مثل صناديق مؤشرات الأسهم.
قد تشمل خيارات الاستثمار ما يلي:
- محافظ صناديق الأسهم والسندات
- تجمعات الأموال المدارة بنشاط
- مجمعات استثمار مسؤولة اجتماعيا
- تمويل لسوق المال
عدد المرات التي تنسحب فيها من الصندوق الذي ينصح به المانحون وتقدم المنح الخيرية يمكن أن يحدد إستراتيجيتك الاستثمارية.
على سبيل المثال ، إذا قررت تقديم مساهمة لمرة واحدة في يناير والتبرع خلال العام ، فقد تذهب المساهمات إلى صندوق سوق المال منخفض المخاطر.
لكن الأموال التي تخطط للتبرع بها لعدة سنوات (أو عقود) على الطريق قد تستثمر في محفظة صندوق مؤشر الأسهم.
يتعلم أكثر: أفضل الاستثمارات منخفضة المخاطر
المنح الخيرية المؤهلة
يمكنك استخدام الأموال التي ينصح بها المانحون لمعظم المؤسسات الخيرية العامة 501 (c) (3) المؤهلة لمصلحة الضرائب والتي تقبل الهدايا المخصومة من الضرائب.
تشمل بعض أنواع المؤسسات الخيرية المؤهلة ما يلي:
- الكنائس والمنظمات الدينية المحلية
- مأوى للمشردين
- مخازن الطعام
- بحث طبى
- جمعيات الخريجين
- المنظمات التعليمية
- مجالس الفنون
- المساعدات الدولية
يتحقق فريق إدارة الصندوق من أن مؤسستك الخيرية المعينة مؤهلة للحصول على الأموال التي ينصح بها المانحون قبل إرسال المنحة.
يمكن للجمعيات الخيرية تلقي المنح عن طريق الشيكات أو التحويل الإلكتروني للأموال (EFT).
من الممكن أيضًا تقديم تبرعات مجهولة وتخصيص منح لغرض معين.
المنح الخيرية غير المؤهلة
بعض أنواع التبرعات غير مؤهلة للحصول على المنح المالية التي ينصح بها المانحون:
- الجمعيات الخيرية والمؤسسات الخاصة
- الجمعيات الخيرية غير العاملة
- فرادى
- المرشحين والأحزاب السياسية
التبرعات التي ينتج عنها منفعة شخصية ليست مؤهلة أيضًا. على سبيل المثال ، لا يمكن أن تغطي المنح مستحقات العضوية ، والرسوم الدراسية والرسوم ، أو شراء سلع في مزاد خيري ، أو تكاليف السفر المتعلقة بحضور حدث خيري.
عمليات السحب غير المؤهلة
بمجرد أن تضع الأموال في صندوق ينصح به المتبرعون ، لا يمكنك استردادها - التبرع لا رجوع فيه.
فكر في الأمر على أنه منح 500 دولار إلى كنيستك ، وأخذ خصم الضرائب ، ثم طلب استرداد الأموال. لا أستطيع أن أفعل ذلك.
لذلك ، خذ المساهمة في هذا الصندوق على محمل الجد.
هل الأموال التي ينصح بها المانحون لها قاعدة الإنفاق؟
ليس لدى مصلحة الضرائب الأمريكية الحد الأدنى من قواعد التوزيع المطلوبة للأموال التي ينصح بها المانحون.
ومع ذلك ، قد يطلب مقدم الأموال الذي ينصح به المانحون مساهمات أو عمليات سحب دورية للإبقاء على الحساب نشطًا. تختلف "قاعدة الإنفاق" حسب المزود.
عدم نشاط الحساب
قد تحتاج إلى إظهار نشاط الحساب مرة واحدة على الأقل كل عام ، على سبيل المثال. إذا أصبح الحساب غير نشط ، يجوز للمزود تحويل الأموال غير المخصصة إلى الصندوق الخيري للشركة.
قبل افتراض الأموال ، سيتصل الموفر بصاحب الحساب والخلفاء المدرجين للحفاظ على الحساب نشطًا.
قيود الوريث
من المهم أيضًا التحقق من قواعد وراثة المزود. في كثير من الحالات ، يمكن أن يوجد الصندوق الذي ينصح به المانحون "إلى الأبد" عندما يقوم صاحب الحساب بتعيين خلفاء له. يمكن أن يكون هناك خلفاء متعددون. قد يحتاج الخلف إلى أن يكون عمره 18 عامًا على الأقل قبل أن يوصوا بتقديم المنح الخيرية.
إيجابيات وسلبيات الأموال التي ينصح بها المانحون
الايجابيات
- المساهمات المعفاة من الضرائب
- تنمو الاستثمارات معفاة من الضرائب
- يمكن أن تقدم المنح الخيرية في السنوات المقبلة
- تبرع للجمعيات الخيرية العامة المعتمدة من مصلحة الضرائب الأمريكية
- يمكن للأفراد والعائلات والمنظمات التأهل
سلبيات
- يجب "تفصيل" للتأهل للمزايا الضريبية
- رسوم الإدارة السنوية
- ليست كل مؤسسة خيرية مؤهلة للحصول على منح
- المساهمات غير قابلة للنقض
هل تستحق الأموال التي ينصح بها المانحون كل هذا العناء؟
إذا كنت ترغب في دعم جمعيات خيرية متعددة أو تقديم تبرعات متكررة ، فيمكن للصندوق الذي ينصح به المانحون أن يجعل حفظ السجلات أمرًا بسيطًا وقد يزيد من خصوماتك الضريبية.
أيضًا ، يضمن راعي الصندوق أن كل مساهمة تذهب إلى مؤسسة خيرية شرعية يمكن أن تجعل أداء العناية الواجبة أقل عبئًا.
ومع ذلك ، يجب أن تكون قادرًا على تقديم إقرار مفصل للحصول على المزايا الضريبية للصندوق الذي ينصح به المانحون. يجب على المرء أيضًا أن يقرر ما إذا كانت رسوم الإدارة السنوية تستحق الراحة والمزايا الضريبية.
أفضل الصناديق التي ينصح بها المانحون
هناك عدة أماكن لفتح صندوق نصح المانحين. فيما يلي بعض الأماكن التي يجب مراعاتها أولاً نظرًا لانخفاض الحد الأدنى للحساب وخيارات الاستثمار المرنة.
الإخلاص الخيرية
الإخلاص الخيرية هي جزء من عائلة Fidelity Investments. ولست بحاجة إلى حساب وساطة Fidelity للتأهل. لا يوجد حد أدنى للحساب. الرسوم الإدارية السنوية إما 100 دولار أو 0.6٪ ، أيهما أكبر.
شواب الخيرية
شواب الخيرية يشبه Fidelity Charitable ويمكن أن يكون خيارًا جيدًا إذا قمت بالاستثمار أو البنك مع Charles Schwab. لا يوجد حد أدنى للحساب في حساب "الحساب الأساسي" الذي ينصح به المانحون.
الرسوم الإدارية السنوية هي 100 دولار أمريكي أو 0.60٪ من أول 500000 دولار أمريكي ، أيهما أكبر. تنخفض الرسوم مع زيادة مبلغ الرصيد.
إن الحصول على رصيد حساب بقيمة 250000 دولار يؤهل للحصول على حساب مُدار باحتراف.
الطليعة الخيرية
"Bogleheads" قد نقدر الطليعة الخيرية على الرغم من أن الحد الأدنى للحساب أعلى من مقدمي الخدمة الآخرين. الحد الأدنى للإيداع الأولي هو 25000 دولار ويجب أن تكون المساهمات اللاحقة 5000 دولار على الأقل. أيضًا ، يجب أن تكون المنح الخيرية 500 دولار على الأقل بينما لا يكون لدى Fidelity و Schwab سوى 50 دولارًا كحد أدنى للسحب.
هناك العديد من عمليات تخصيص الأصول القائمة على المخاطر والمحافظ الاستثمارية القائمة على القيم التي تستثمر مع صناديق فانجارد.
الصندوق الخيري الوطني
إيداع مبدئي بحد أدنى 10000 دولار يفتح صندوقًا به الصندوق الخيري الوطني. يستثمر رصيد الحساب في صندوق استثمار مؤثر حتى تطلب منحة خيرية. تختلف الرسوم حسب حجم الحساب والخدمات.
ملخص
تُعد الأموال التي ينصح بها المانحون طريقة سهلة لتعظيم الفوائد الضريبية للعطاء الخيري ، ومن الممكن دعم العديد من القضايا الخيرية في الوقت الحالي وفي المستقبل.
فقط ضع في اعتبارك أنه بمجرد المساهمة في صندوق ينصح به المانحون ، لا يمكنك استرداد الأموال. هذه المساهمات لا رجعة فيها كما لو أنك تبرعت مباشرة إلى مؤسسة خيرية.