إنه ذلك الوقت من العام - إذا كنت تجمع أي نوع من الدخل على الإطلاق ، فعليك أن تكون مستعدًا لذلك تقديم إقرارك الضريبي على الدخل. يضع هذا عبئًا خاصًا على المستثمرين ، ولهذا السبب قدمنا قائمة تحقق بسيطة لتنظيم استثماراتك لإعداد ضريبة الدخل.
عندما تبدأ في جمع المستندات والبيانات لتأخذها إلى CPA (أو DIY) تأكد من أنك لا تنسى هذه المصادر الاستثمارية الأكثر شيوعًا والمستندات المحددة التي ستحتاج إليها لضمان تقديم الضرائب الخاصة بك على وجه صحيح.
دخل الفوائد والأرباح
إذا تلقيت فوائد أو أرباحًا من أي مصدر ، فيجب أن يكون لديك إما نموذج 1099-INT لدخل الفائدة أو أ 1099-DIV الإبلاغ عن دخل توزيعات الأرباح.
يمكنك الحصول على هذه النماذج من أي مصدر تكسب منه دخلاً ثابتًا ، لذلك إذا لم يكن لديك نموذج من دافع ، فعليك الاتصال به للحصول على واحد. إن مجرد استخدام كشوف الحسابات المصرفية أو إيصالات دفع أرباح الأسهم لن يوفر دائمًا المعلومات المطلوبة لأغراض ضريبة الدخل ، وهذا هو السبب في أن 1099s مخصصة لهذا الغرض على وجه التحديد.
شراكات الاستثمار
توفر شراكات الاستثمار حصص ملكية في منظمة - عادة شراكة - موجودة لنوع معين من الاستثمار. الأشكال الأكثر شيوعًا هي لأنشطة النفط والغاز (أو الطاقة الأخرى) أو الاستثمار العقاري.
ستصدر لك الشركة ملف نموذج K-1، والتي ستوفر نتائج الاستثمار من حيث صلتها بحصتك المحددة في الشراكة.
غالبًا ما يتضمن K-1 معلومات تكميلية ستكون مطلوبة لإعداد الضرائب بشكل مناسب. حتى إذا كانت هذه المعلومات لا تبدو "رسمية" مثل K-1 نفسها ، فقد تحتوي على معلومات توضح الأرقام المقدمة في K-1.
الاستثمار العقاري
الإبلاغ عن نتائج العقارات الاستثمارية لأغراض ضريبة الدخل ليس بالأمر النظيف والسهل كما هو الحال بالنسبة لأنواع الاستثمار الأخرى. الاستثمار العقاري هو أكثر من عمل تجاري ، مما يعني أنه سيتعين عليك تنظيم وتوفير معلومات الدخل والمصروفات اللازمة.
إذا كنت تحتفظ بسجلات منفصلة لممتلكاتك المستأجرة ، فمن المحتمل أنك تحتفظ بنوع من دفتر الأستاذ العام لتسجيل دخلك ونفقاتك. يكون هذا أسهل إذا كنت تحتفظ بحساب مصرفي مخصص تودع فيه جميع شيكات الإيجار وتصدر مدفوعات لأي نفقات متعلقة بالعقار.
تشمل المستندات والنفقات التي ستحتاجها ما يلي:
- استلام سجلات إيرادات الإيجار
- شكل 1098 الإبلاغ عن الفوائد المدفوعة على الرهن العقاري - غالبًا ما يتم الإبلاغ عن الضرائب العقارية المدفوعة ، ولكن ليس دائمًا
- مستحقات جمعية أصحاب المنازل
- النفقات الرأسمالية (التحسينات الرئيسية على الممتلكات)
- أقساط التأمين المدفوعة
- تكاليف الإصلاح
- تكاليف الصيانة ، بما في ذلك العناية بالعشب وإزالة الثلج والطلاء وأمن المباني ومكافحة الآفات
- تكاليف التسويق للحصول على مستأجرين مناسبين - وهذا يشمل رسوم العمولة المدفوعة لوسطاء العقارات أو الباحثين عن الشقق
- الرسوم الإدارية المدفوعة لمدير الممتلكات
- المصاريف المكتبية المتعلقة بإدارة العقار
- نفقات السفر والإقامة المتعلقة بزيارتك للعقار ، إذا كان في مكان بعيد
أرباح وخسائر رأس المال
تقوم شركات الوساطة الاستثمارية بالإبلاغ عن مكاسب وخسائر رأس المال في أ نموذج 1099-ب. في معظم الحالات ، يعد هذا النموذج نسخة موجزة عن نشاطك الاستثماري للسنة السابقة. وسيشمل القيمة الإجمالية للأوراق المالية المباعة ، والفوائد وأرباح الأسهم من الأصول في الحساب ، ومصالح الاستثمار ، وتفاصيل مهمة أخرى لإعداد عائد ضريبة الدخل الخاص بك.
لكن لا يجب أن تعتمد كليًا على النموذج 1099-B الخاص بك. لدى الوسيط الخاص بك بشكل عام تقرير استثمار سنوي أكثر تفصيلاً مع مزيد من المعلومات. سيتضمن هذا تفصيلاً لـ مكاسب رأس المال طويلة وقصيرة الأجل، بالإضافة إلى أساس التكلفة للعديد من تداولاتك أو معظمها أو كلها.
ومع ذلك ، غالبًا ما يتطلب أساس التكلفة بذل جهد إضافي من جانبك. على الرغم من أن الوسطاء مطالبون بالإبلاغ عن أساس التكلفة للاستثمارات المباعة ، فليس لديهم دائمًا هذه المعلومات.
إذا قمت بنقل حسابك من وسيط إلى آخر ، فلن يكون لدى الوسيط الحالي معلومات عن الأوراق المالية المشتراة من خلال وسيطك السابق. قد يحدث هذا أيضًا إذا اشتريت أو ورثت استثمارات منذ سنوات عديدة ولم تقدم أبدًا أساس التكلفة إلى الوسيط الخاص بك.
في أي من هذه الحالات ، ستكون مسؤولاً عن تحديد أساس التكلفة لأي استثمارات تم بيعها ولكن لم يبلغ عنها الوسيط الخاص بك. قد يتطلب واحدًا أو أكثر من الخطوات التالية:
- طلب أساس التكلفة من الوسطاء السابقين
- توفير أساس التكلفة من سجلاتك الخاصة
- الحصول على المعلومات من المنفذ أو الوصي عن أي مخزون موروث
راجع النموذج 1099-B الخاص بك أو ملخص الاستثمار السنوي من وسيطك وتأكد من وجود أساس التكلفة لأي أصول استثمارية يتم بيعها. إذا كان أي منها مفقودًا ، فسيكون لديك بعض العمل للقيام به.
مصاريف الاستثمار
كمستثمر ، ستسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم نفقات استثمارية معينة ، حتى لو لم تكن رسومًا مدفوعة أو من خلال وسيط أو مدير استثمار. الاهتمام الاستثماري هو أحد الأمثلة.
يمكنك خصم فوائد الاستثمار المتكبدة ، حتى مبلغ دخل الاستثمار الذي تلقيته خلال العام. سيتم تضمين هذه المعلومات بشكل عام في نموذج 1099-ب، كما نوقش أعلاه.
تشمل المصاريف الأخرى:
- نفقات التعليم المتعلقة بالاستثمار ، مثل حضور المؤتمرات والدورات
- المنشورات الاستثمارية ، بما في ذلك الكتب والدوريات المستخدمة في سياق أنشطتك الاستثمارية
- رسوم إدارة الاستثمار ، والتي يتم الإبلاغ عنها عادةً بواسطة مدير الاستثمار الخاص بك في النموذج 1099-B
يمكنك خصم هذه النفقات كنفقات متنوعة ، تخضع لـ "2٪ حد." هذا يعني فقط جزء من الاستثمار يمكن خصم المصروفات التي تتجاوز 2٪ من إجمالي الدخل المعدل كخصم مفصل متنوع في جدول 1040 الخاص بك أ.
معدلات ضريبة الدخل لعام 2018
كمكافأة ، إليك معدلات ضريبة الدخل لعام 2018. من المهم أن تتذكر أن هذه المعدلات تنطبق فقط على هذا العام ، كما ينعكس في الإقرار الضريبي للعام المقبل. للحصول على الإقرار الضريبي الذي ستعده هذا العام ، يرجى الرجوع إلى معدلات عام 2017.
| الدخل الفردي الخاضع للضريبة | تقديم المتزوجين المشتركين للدخل الخاضع للضريبة | معدل الضريبة |
|---|---|---|
| ما يصل إلى 9525 دولارًا أمريكيًا | ما يصل إلى 19050 دولارًا أمريكيًا | 10% |
| 9526 دولارًا أمريكيًا حتى 38700 دولارًا أمريكيًا | 19051 دولارًا أمريكيًا حتى 77400 دولارًا أمريكيًا | 12% |
| 38701 دولارًا أمريكيًا إلى 82500 دولارًا أمريكيًا | 77401 دولارًا أمريكيًا تصل إلى 165000 دولار أمريكي | 22% |
| 82501 دولارًا أمريكيًا تصل إلى 157500 دولارًا أمريكيًا | 165،001 دولار أمريكي إلى 315،000 دولار أمريكي | 24% |
| 157.501 دولارًا أمريكيًا حتى 200000 دولار أمريكي | 315،001 دولار أمريكي إلى 400،000 دولار أمريكي | 32% |
| 200،001 دولار أمريكي إلى 500،000 دولار أمريكي | 400،001 دولار أمريكي إلى 600،000 دولار أمريكي | 35% |
| 500001 دولار أو أعلى | 600.001 دولار أو أعلى | 37% |