أناإذا كنت لا تتوقع استنفاد الأصول في الجيش الجمهوري الأيرلندي أثناء التقاعد ، فمن الجيد تحديد الطريقة الأكثر فاعلية تحويل رصيد الحساب إلى ورثتك بطريقة تحافظ على إمكانات النمو المؤجلة للضريبة للحساب طالما ممكن.
بالنسبة للعديد من الأمريكيين ، يمكن أن يكون تحويل الثروة مع امتدادات متعددة الأجيال حلاً مثاليًا.
من خلال تسمية الفرد الأصغر سنًا باعتباره المستفيد ، سيكون قادرًا على إطالة عمر الجيش الجمهوري الإيرلندي من خلال إجراء عمليات سحب (أصغر) مطلوبة بناءً على متوسط العمر المتوقع (الأطول).
مع إستراتيجية "الجيش الجمهوري الأيرلندي الممتد" ، يمكن أن يبقى المزيد من الأموال في الجيش الجمهوري الأيرلندي مع إمكانية استمرار النمو المؤجل للضرائب.
بالنسبة لأولئك الذين ليس لديهم أي مستفيدين حاليًا من IRA ، يمكن أن توفر تقنية التمدد أكبر بكثير فوائد طويلة الأجل بدلاً من مجرد السماح بدفع رصيد الحساب إلى ممتلكاتك كمبلغ إجمالي خاضع للضريبة توزيع.
تم جعل أجهزة IRAs الممتدة أكثر ملاءمة بشكل ملحوظ عندما قامت IRS بمراجعة القواعد التي تحكم التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) من IRAs. من فضلك ضع في اعتبارك أن ملف تم تعليق التوزيعات الدنيا المطلوبة لعام 2009
، لكنها ستستأنف في عام 2010. تسمح لك التغييرات الأساسية الثلاثة التي تؤثر على امتداد IRA بما يلي:- اسم المستفيدين بعد بدء RMDs
- تغيير أسماء المستفيدين بعد وفاة صاحب الحساب
- احصل على RMDs كمستفيد يتم حسابها بناءً على متوسط العمر المتوقع الخاص بك
سواء كنت قد جمعت أصولًا في حساب تقاعد فردي (IRA) من خلال تقديم مساهمات منتظمة على مدار السنوات أو عن طريق "يتدحرج "توزيع مبلغ مقطوع من خطة التقاعد في مكان العمل ، قد ترغب في التفكير فيما إذا كان من الضروري استخدام كل هذه الأموال لدعم نفسك أثناء التقاعد. إذا كانت الإجابة "لا" (أو حتى "ربما لا") ، فستحتاج إلى تحديد الطريقة الأكثر فاعلية لترك رصيد حساب لورثتك مع الحفاظ في نفس الوقت على ثروتك المتراكمة لأطول فترة ممكنة.
تمتد بها
بالنسبة للعديد من الأمريكيين ، يعتبر تحويل الثروة مع "امتداد" الجيش الجمهوري الأيرلندي متعدد الأجيال حلاً مثاليًا. امتداد IRA هو إستراتيجية للجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي الذي ينتقل من صاحب الحساب إلى المستفيد الأصغر سنًا في وقت وفاة صاحب الحساب. نظرًا لأن المستفيد الأصغر سنًا لديه متوسط عمر أطول من مالك IRA الأصلي ، فسيكون قادرًا على ذلك "إطالة" عمر الجيش الجمهوري الإيرلندي من خلال تلقي الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة الأصغر (RMDs) كل عام على مدار حياته أو حياتها امتداد. يمكن بعد ذلك أن يبقى المزيد من الأموال في الجيش الجمهوري الأيرلندي مع إمكانية استمرار النمو الضريبي المؤجل.
لا يؤثر إنشاء حساب IRA الممتد على الحد الأدنى لمتطلبات التوزيع لمالك الحساب ، والتي تستمر في الاعتماد على متوسط العمر المتوقع له أو لها. ومع ذلك ، بمجرد وفاة صاحب الحساب ، يبدأ المستفيدون في أخذ RMDs بناءً على متوسط العمر المتوقع الخاص بهم. في حين أن مالك حساب IRA الممتد يجب أن يبدأ في تلقي RMDs بعد بلوغ سن 70 1/2 ، يبدأ المستفيدون من IRA الممتد في تلقي RMDs بعد وفاة صاحب الحساب. في أي من السيناريوهين ، تخضع التوزيعات للضريبة على المستفيد بمعدلات ضريبة الدخل السارية في ذلك الوقت.
من الجدير بالذكر أن المستفيدين لديهم أيضًا الحق في الحصول على القيمة الكاملة لأصولهم الموروثة من IRA بحلول نهاية العام الخامس بعد عام وفاة صاحب الحساب. ومع ذلك ، من خلال اختيار أخذ الحد الأدنى المطلوب فقط بدلاً من ذلك ، يمكن للمستفيد من الناحية النظرية تمديد حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي والنمو المؤجل للضرائب طوال حياته أو حياتها.
وجهات النظر المضافة
قدرتك المحسّنة على توسيع أصول IRA هي نتيجة مباشرة لقرار مصلحة الضرائب لتبسيط القواعد المتعلقة بـ RMDs من IRA. تسمح القواعد الجديدة بتسمية المستفيدين بعد أن يبدأ RMD لمالك الحساب ، ويمكن تغيير تعيينات المستفيدين بعد وفاة صاحب الحساب (على الرغم من أنه قد لا يتم تسمية مستفيدين جدد في ذلك الوقت هدف). أيضًا ، يعتمد مبلغ RMD للمستفيد على متوسط العمر المتوقع له أو لها ، حتى لو كانت RMD لمالك الحساب الأصلي قد بدأت بالفعل.
ضع في اعتبارك التداعيات
- تعني القدرة على تسمية مستفيدين جدد بعد أن بدأت RMDs أنه يمكنك تضمين طفل في استراتيجية IRA الممتدة بغض النظر عن تاريخ ولادة الطفل.
- القدرة على تغيير أسماء المستفيدين بعد وفاة صاحب الحساب تعني ذلك قد يختار المستفيد التنصل من حالة المستفيد الخاصة به حتى تنتقل المزيد من الأصول إلى شخص آخر المستفيد. على سبيل المثال ، إذا قام صاحب الحساب بتسمية ابنه باعتباره المستفيد الأساسي وحفيده باعتباره المستفيد الثانوي المستفيد ، يمكن للابن إزالة نفسه كمستفيد والسماح للجيش الجمهوري الأيرلندي بأكمله بالمرور إلى الحفيد. عندئذٍ ستعتمد اضطرابات الحركة النظمية على متوسط العمر المتوقع للحفيد ، وليس على متوسط العمر المتوقع للابن ، كما كان يمكن أن يكون الحال إذا ظل الابن مستفيدًا. (عندما يكون هناك أكثر من مستفيد واحد ، يتم حساب RMDs باستخدام متوسط العمر المتوقع للمستفيد الأكبر سنًا.)
- إن قدرة المستفيدين على تأسيس RMDs على متوسط العمر المتوقع الخاص بهم تعني أن الأموال التي تجمعها في الجيش الجمهوري الأيرلندي الخاص بك والإجازة للورثة لديها القدرة على الاستمرار لفترة أطول وإنتاج المزيد من الثروة للشباب أجيال. (انظر المثال.)
ضع في اعتبارك أن هذه المعلومات مقدمة للأغراض التعليمية فقط ولا تمثل ضرائب أو نصيحة مالية. في حين أنه من الصحيح أن التغييرات التنظيمية الأخيرة قد سهلت بالفعل دمج IRA الممتد في مبادرات التخطيط المالي متعددة الأجيال ، من الأفضل دائمًا التحدث مع متخصص ضرائب قبل تنفيذ أي منها استراتيجية ضريبية جديدة.
تمتد الجيش الجمهوري الايرلندي في العمل
افترض أنك تركت حساب IRA بقيمة 100000 دولار للمستفيد البالغ من العمر خمس سنوات والذي يبلغ متوسط العمر المتوقع المتوقع به 77.7 عامًا ، وفقًا لجداول العمر المتوقع الحالية لمصلحة الضرائب.
إذا حصل الحساب على متوسط عائد سنوي بنسبة 8 ٪ ، فقد تنمو قيمته إلى 1.67 مليون دولار بحلول عيد ميلاده الخامس والخمسين.
هذا المبلغ يضاف إلى ما يقرب من 790 ألف دولار من RMDs الخاضعة للضريبة والتي كان من الممكن سحبها من الحساب خلال فترة الخمسين عامًا. *
* لأغراض التوضيح فقط. لا يدل على أي استثمار معين.