معدل الضريبة الفعلي الخاص بك ليس شريحة الضرائب الخاصة بك ، ولكن من الأفضل وصفه بأنه معدل الضريبة "المتوسط" المتعلق بضرائب الدخل الفيدرالية التي تدفعها.
ربما تكون بالفعل على دراية إلى حد ما بشريحة الضرائب الفيدرالية التي تستخدمها مصلحة الضرائب لتحديد مقدار الضرائب التي يجب على الأفراد دفعها. لدى مصلحة الضرائب شرائح الدخل التي يستخدمونها لتحديد المبلغ الذي سيدفعه صاحب الملف كضرائب. تستند هذه الأقواس على دخلك بعد أي خصومات.
لا يتم فرض ضرائب على دخلك بنفس المعدل. بدلاً من ذلك ، يتم فرض ضرائب على مستويات مختلفة من الدخل بمعدلات مختلفة. أخذ متوسط هذه المعدلات هو معدل الضريبة الفعلي.
الدخل الخاضع للضريبة - AGI
أول الأشياء أولاً ، عليك أن تفهم ما هو الدخل الخاضع للضريبة. من الناحية الضريبية ، هذا يسمى الخاص بك الدخل الإجمالي المعدل ، أو AGI.
أنت لا تدفع في الواقع ضرائب الدخل على كل دولار تكسبه. بالنسبة إلى مقدمي الطلبات الفرديين في عام 2020 ، تحصل على "خصم قياسي" قدره 12400 دولار. هذا يعني أن أول 12400 دولار تكسبها لا تخضع لضريبة الدخل.
لذلك ، على سبيل المثال ، إذا كان الشخص غير المتزوج يكسب 60 ألف دولار ويأخذ الخصم القياسي لعام 2020 البالغ 12400 دولار ، فسيتم حساب ضرائبه على أساس الدخل البالغ 47600 دولار.
هناك الكثير من الخصومات الأخرى التي يمكن أن يتأهل لها الشخص ولكن لتبسيط الأمور ، سنفترض أن دافع الضرائب هذا مؤهل فقط للخصم القياسي.
نظام الضرائب التدريجي
بعد فهم ماهية دخلك الخاضع للضريبة ، فإن الجزء التالي لفهم "معدل الضريبة الفعال" هو نظام الضرائب التصاعدية.
هذا يعني أن مستويات الدخل المختلفة تخضع للضريبة بمعدلات مختلفة.
هل سبق لك أن سمعت أحدهم يشتكي من أنه إذا كسب المزيد من المال ، فسيحصل في الواقع على مبلغ أقل لأنه سيكون في شريحة ضريبية أعلى؟ هذا ببساطة ليس صحيحًا. من المفاهيم الخاطئة الشائعة أن جميع دخلك يخضع للضريبة بأعلى معدل.
فيما يلي الأقواس الضريبية للدخل المكتسب في عام 2020.
ما يعنيه هذا هو أن أول 9875 دولارًا يتم فرض ضرائب عليه بنسبة 10٪ ، ثم من 9876 دولارًا أمريكيًا إلى 40125 دولارًا أمريكيًا يتم فرض ضريبة عليه بنسبة 12٪ ، وهكذا.
دعونا نستخدم الإيداع الفردي لكسب الدخل البالغ 60 ألف دولار كمثال. أولاً ، يحصل دافع الضرائب هذا على خصمه القياسي البالغ 12400 دولار ، وبذلك يصل دخله الخاضع للضريبة إلى 47600 دولار.
ثم يدفعون ضرائب الدخل الفيدرالية على النحو التالي:
- $987 على أول 9875 دولارًا أمريكيًا (10٪ على ما يصل إلى 9875 دولارًا أمريكيًا)
- $3,630 على 30،250 دولارًا أمريكيًا (12٪ للدخل بين 9،876 دولارًا أمريكيًا و 40،125 دولارًا أمريكيًا)
- $1,644.50 على 7،475 دولارًا أمريكيًا المتبقية (22٪ للدخل فوق 40،126 دولارًا أمريكيًا)
سيؤدي ذلك إلى خفض إجمالي فاتورة الضرائب الفيدرالية لدافع الضرائب هذا إلى 6،261.50 دولارًا. وهذا يمنحهم "معدل ضريبة فعال" يبلغ 13.1٪. ($6,261.50/$47,600)
عندما يتحدث الناس عن معدل الضريبة الفعلي ، فإنهم يتحدثون عن معدل معدل الضريبة الذي يدفعونه بناءً على الجدول أعلاه. كيف ستبدأ في حساب متوسط معدل الضريبة (أي الفعال)؟
كيف تحسب معدل الضريبة الفعلي
إذا كنت مهتمًا بحساب معدل الضريبة الفعلي ، فهناك طريقتان للقيام بذلك.
أولاً ، يمكنك استخدام أحدث إقرار ضريبي لحساب معدل الضريبة الفعلي. ما عليك سوى تقسيم المبلغ الإجمالي الذي تدفعه اجمالي الدخل المعدل. سيعطيك ذلك معدل الضريبة الفعلي الخاص بك. (الضرائب / AGI = معدل الضريبة الفعلي)
هناك طريقة أخرى لحساب معدل الضريبة الفعلي وهي استخدام مبلغ الدخل الحالي الخاضع للضريبة وجدول الضرائب للسنة الحالية. ابدأ بحساب مقدار الضريبة التي ستدفعها لكل شريحة من دخلك.
فمثلا:
- 987 دولارًا على ذلك السعر الأول البالغ 9875 دولارًا
- 3،630 دولارًا أمريكيًا في المرة التالية التي تبلغ 30،250 دولارًا أمريكيًا
- 1،644.50 دولارًا أمريكيًا على الـ 7،475 دولارًا المتبقي
ثم اجمع كل هذه المبالغ الضريبية واقسمها على دخلك الإجمالي المعدل. سيعطيك هذا أيضًا معدل الضريبة الفعلي. إن القيام بذلك يدويًا أقل دقة من استخدام إقرارك الضريبي الفعلي لأن القيام بالضرائب الخاصة بك سيضمن أنك تأخذ في الاعتبار أي خصومات قد تكون مؤهلاً لها.
في هذا المثال ، إجمالي الضريبة المستحقة هو $ 6،261.50. اقسم ذلك على الدخل الإجمالي المعدل البالغ 47600 دولار ، وستحصل على معدل ضرائب فعلي يبلغ 13.1٪.
معدل الضريبة الفعلي ينطبق فقط على ضرائب الدخل
من المهم ملاحظة أن معدل الضريبة الفعلي لا يأخذ في الاعتبار سوى ضرائب الدخل الفيدرالية التي تدفعها. لا يشمل الضرائب الحكومية والمحلية ، وضرائب FICA ، وضرائب الممتلكات ، وما إلى ذلك.
يمكنك حساب معدل الضريبة الفعلي لتضمين هذه الأرقام عن طريق إضافتها إلى إجمالي عدد الضرائب المدفوعة وقسمة الإجمالي على إجمالي الدخل المعدل. ومع ذلك ، لا يتم تضمينها عادةً عندما يشير الأشخاص إلى مصطلح "معدل الضريبة الفعال".
كيفية حساب معدل الضريبة الفعلي للمؤسسة
عندما يتعلق الأمر بمعدلات الضرائب والشركات الفعالة ، يتم حساب الأرقام بشكل مختلف قليلاً. تحسب الشركات معدل ضريبة الشركات الفعال بقسمة رقم أرباحهم قبل الضريبة على مبلغ الضريبة التي دفعوها.
ربح الشركة قبل الضرائب هو مجموع إجمالي إيراداتها مطروحًا منه مصاريف التشغيل والإهلاك والفوائد المدفوعة.
استنتاج
إن فهم كيفية عمل الخصومات والضرائب التصاعدية ومعدلات الضرائب الفعالة سيأخذك شوطًا طويلاً نحو فهم نظامنا الضريبي.
الآن بعد أن عرفت ما هو معدل الضريبة الفعال ، يمكنك حساب معدل الضريبة الفعال الخاص بك. أو يمكنك مقارنتها بأسعار السنوات السابقة عند استخدام أحد أفضل برامج الإيداع الضريبي عبر الإنترنت لتقديم ضرائبك.
هل سبق لك حساب معدل الضريبة الفعلي الخاص بك؟