ال قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 غيرت عدد الإعفاءات الضريبية التي يجب أن تأخذها لكل عام منذ أن أصبحت قانونًا وهي بالتأكيد لعام 2020.
ضاعف تقريبا الخصم القياسيمنع الملايين من دافعي الضرائب من تفصيل استقطاعاتهم. كما ألغى الإعفاءات الشخصية التي كانت أحد العوامل الرئيسية التي تحدد المخصصات الضريبية المطالب بها.
يمكن أن يصبح الأمر مربكًا ، لذا سنحاول اليوم توضيح الأمر لك!
ما هي الإعفاءات الضريبية؟
الإعفاءات الضريبية عبارة عن تقديرات تقريبية للتخفيضات في الدخل الخاضع للضريبة لأغراض الضريبة الفيدرالية المقتطعة. عندما تحصل على وظيفة جديدة ، وكذلك في بداية كل عام جديد بعد ذلك ، فإنك تكمل ملف نموذج IRS W-4: "شهادة حجب الموظف". يتيح ذلك لصاحب العمل تعديل دخلك الخاضع للضريبة والذي سيحدد ، عن كثب ، المبلغ المناسب من ضرائب الدخل المقتطعة.
إذا حصلت على مخصصات الاستقطاع بشكل صحيح ، فسيكون مبلغ ضريبة الدخل الفيدرالية المقتطعة قريبًا جدًا من التزامك الضريبي الفعلي لهذا العام.
في عالم مثالي ، لن تكون مدينًا ولا يحق لك استرداد الأموال بعد تقديم الإقرار الضريبي. إن امتلاك أموال مصلحة الضرائب ليس بالنتيجة المثلى أبدًا ؛ ليس فقط بسبب الالتزام الضريبي الفعلي ، ولكن أيضًا بسبب العقوبات والفوائد المحتملة.
بينما يفضل معظم الناس استرداد الأموال ، إنها في الحقيقة ليست أكثر من عودة أموالك الخاصة. إذا قمت بالاقتطاع الزائد ، وهو ما يؤدي حقًا إلى حالة استرداد الأموال ، فقد منحت مصلحة الضرائب بشكل فعال قرضًا بدون فائدة. ما هو أكثر من ذلك ، أنه أموال كان من الممكن أن تربح فائدة على نفسك ولكنك لم تفعل ذلك.
هناك العديد من سيناريوهات الإيداع الضريبي التي قد تنطبق عليك. تريد محاولة تحديد عدد الإعفاءات الضريبية التي يجب أن تأخذها في العام المقبل.
إذا كان لديك دخل ويمكن لأي شخص آخر المطالبة بك كمعال
أفضل إستراتيجية (إذا كانت هذه هي حالة التسجيل الخاصة بك) هي المطالبة بحصص صفرية. يسمح لك IRS بالمطالبة بخصم قياسي أيهما أكبر ، 1050 دولارًا أمريكيًا أو الخصم القياسي لحالة التسجيل الخاصة بك (بحد أقصى 12400 دولار لعام 2020).
سينعكس الخصم القياسي المسموح به لحالة التسجيل الخاصة بك بالفعل في اقتطاع ضريبة الرواتب على النحو الذي يحدده صاحب العمل. لن تكون هناك حاجة للمطالبة بإعفاءات ضريبية لتغطية هذا الخصم.
الفلاحون العازبون ورؤساء الأسر
كمقدم واحد بمصدر أساسي واحد للدخل ، يجب أن تكون المطالبة بمخصص ضريبي واحد كافية. سيؤدي إما إلى استرداد مبلغ صغير أو التزام ضريبي صغير. بقدر ما تحاول ، سيكون من المستحيل تقريبًا أن تتطابق ضريبة الاقتطاع الفيدرالية الخاصة بك مع التزامك الضريبي الفعلي تمامًا.
ومع ذلك ، إذا كنت تتوقع أن تكون قادرًا على تفصيل الخصومات - مما يعني أن خصوماتك ستتجاوز الخصم القياسي البالغ 12400 دولار - فقد ترغب في النظر في المطالبة بإعفاءات ضريبية إضافية. للقيام بذلك بشكل صحيح ، ستحتاج إلى إجراء تقدير معقول للزيادة في خصوماتك المفصلة على خصمك القياسي.
إذا كنت تعمل في وظيفتين على مدار العام ، فقم بتقسيم البدلات بين الوظيفتين. على سبيل المثال ، إذا طلبت إعفاءات ضريبية ، فيجب أن تأخذ واحدًا لكل وظيفة. إذا كنت تأخذ إعفاء ضريبيًا واحدًا فقط ، فاخذه في الوظيفة التي تدفع لك أكبر قدر من المال.
إذا كنت عازبًا ولديك طفل معال واحد على الأقل ، فيمكنك التقدم بصفتك رب الأسرة. إذا كان لديك طفل واحد أو أكثر يمكنك المطالبة به كمعتمد على إقرارك الضريبي ، يمكنك إضافة إعفاء ضريبي إضافي واحد لكل طفل. على سبيل المثال ، إذا كنت تقدم طلبًا بصفتك رب أسرة مع طفلين معالين مؤهلين ، فيمكنك على الأرجح المطالبة بما مجموعه ثلاثة إعفاءات ضريبية على W-4 الخاص بك.
مرة أخرى ، لا يوجد إعفاء شخصي ، ولكن الإعفاء الضريبي الإضافي سوف يستوعب الالتزامات الضريبية الأقل التي ستتحملها إذا كان بإمكانك المطالبة ائتمان ضريبي للأطفال. يمكن أن يقلل هذا من التزامك بضريبة الدخل بما يصل إلى 2000 دولار لكل طفل مؤهل.
بطبيعة الحال ، إذا لم يكن لديك أي أطفال مؤهلين ، فلا ينبغي أن تأخذ الإعفاء الضريبي الإضافي. يجب أيضًا أن تدرك أن الائتمان الضريبي للأطفال يتم إلغاؤه إذا كان دخلك يتجاوز 200000 دولار.
تزوج زوجين الايداع بشكل مشترك
إذا كنتما زوجين تتقدمان معًا ، فيجب عليك المطالبة بإعفاء ضريبي واحد لكل منكما. إذا كان لديك أطفال معالون مؤهلون للحصول على ائتمان ضريبي للأطفال ، فيمكنك إضافة إعفاء ضريبي إضافي واحد لكل طفل. يتم التخلص التدريجي من ائتمان ضريبة الأطفال بدخل 400000 دولار أو أكثر للزوجين المتزوجين اللذين يقدمان معًا. إذا تجاوز دخلك هذا المبلغ ، فلن تكون قادرًا على المطالبة بالائتمان ، ولن تأخذ الإعفاءات الضريبية الإضافية.
تمامًا كما هو الحال مع مقدمي الطلبات الفرديين ، قد تتمكن من الحصول على المزيد من الإعفاءات الضريبية إذا كنت قادرًا على تفصيل الخصومات.
حتى أن مصلحة الضرائب توفر ورقة عمل خصومات مع نموذج W-4 الخاص بك لتقدير تأثير الخصومات المفصلة على الإعفاءات الضريبية الخاصة بك للعام المقبل. يمكن استخدام هذا النموذج إذا كنت متزوجًا أو متزوجًا أو فردًا أو رب الأسرة.
في السطر 2 حيث ترى XX $ ، XXX ، المبالغ التي يجب أن تظهر في تلك X هي 24800 دولارًا إذا كنت متزوجًا التقديم بشكل مشترك أو أرملة مؤهلة (إيه) ، 18،650 دولارًا أمريكيًا إذا كنت رب أسرة ، و 12،400 دولار أمريكي إذا كنت غير مرتبطة. هذه هي الاستقطاعات القياسية لعام 2020 التي لم تنعكس بعد في 2020 W4.
لاحظ أن السطر 4 يوفر تقديرًا لفائدة قرض الطالب ومساهمات IRA القابلة للخصم وبعض التعديلات الأخرى. يمكنك استخدام هذا السطر ليعكس المساهمات المخصومة من الضرائب لحساب IRA وحساب التوفير الصحي والنفقة وبعض "الخصومات فوق الخط" الأخرى.
سيتم نقل المبلغ الصافي الموضح في السطر 5 إلى الصفحة الأولى من W-4 وزيادة إجمالي مخصص الضرائب الذي ستطالب به للسنة.
المضاعفات الأخرى التي قد تؤثر على مخصصات الضرائب الخاصة بك
لقد ناقشنا حتى الآن عدد الإعفاءات الضريبية للمطالبة بما إذا كان 1) يأتي دخلك بشكل أساسي من وظيفتك ، 2) أنت قم بتفصيل استقطاعاتك أو خذ الخصم القياسي ، أو 3) إذا كان لديك أطفال معالون مؤهلون لضريبة الطفل الإئتمان. ومع ذلك ، هناك مواقف أخرى يمكن أن تؤثر على مخصصاتك الضريبية التي تقع خارج تلك الفئات العامة.
واحد هو دخل الاستثمار. إذا كان لديك قدر كبير من دخل الاستثمار ، فقد ترغب في المطالبة بإعفاءات ضريبية أقل أو لا تطالب مطلقًا. أي دخل استثمار خاضع للضريبة سيزيد من التزامك الضريبي. ما لم تكن تقوم بدفع مدفوعات ضريبية مقدرة لتغطية مسؤولية الدخل الإضافي ، فقد ترغب في القيام بذلك من خلال اقتطاعات أعلى من وظيفتك العادية. يمكنك تحقيق ذلك بإعفاءات ضريبية أقل.
الوضع المحتمل الآخر هو وجود عمل جانبي. لنفترض أنه بالإضافة إلى وظيفتك العادية ، لديك أيضًا عمل جانبي يكسب أموالاً إضافية. من الناحية الفنية ، يجب أن تقوم بإعداد تقديرات ضريبية ربع سنوية لتغطية الالتزامات الضريبية على هذا الدخل. هذا مهم بشكل خاص لأن دخل العمل الحر يخضع أيضًا لـ ضريبة العمل الحر وهو ما يمثل حوالي 15.3٪ بحد ذاته.
إذا كان من المتوقع أن يكون الدخل الذي تحصل عليه من عملك الجانبي بضعة آلاف من الدولارات لهذا العام ، فقد ترغب في تقليل المخصصات الضريبية بدلاً من سداد مدفوعات الضرائب المقدرة.
من الممكن أيضًا أن يتحول عملك إلى خسارة. إذا كان الأمر كذلك ، فقد تتمكن من زيادة الإعفاءات الضريبية الخاصة بك.
ومع ذلك ، هناك مثال آخر هو دخل العقارات أو الشراكة. يمكن أن يكون لأي منهما تأثير مشابه جدًا للعمل الجانبي.
عندما تكون في شك ، وظف محترفًا للمساعدة
إذا كان لديك أي من المواقف المذكورة أعلاه ، فقد تكون أفضل استراتيجية هي مناقشتها مع مُعد ضرائب محترف. يمكن أن تصبح الحسابات معقدة ، خاصة بالنسبة لمن لا يعد ضرائب الدخل بشكل منتظم.
من الأفضل أن تدفع لمعد ضرائب لإعطائك تقريبًا تقريبيًا لالتزاماتك الضريبية الفعلية وعدد الإعفاءات الضريبية التي يجب أن تطالب بها بدلاً من تركها للصدفة. يمكن أن تضيف الالتزامات الضريبية الكبيرة بشكل غير متوقع الفائدة والعقوبات إلى فاتورة ضريبية كبيرة بالفعل.
يمكن أن يخبرك متخصص الضرائب ما إذا كنت قادرًا على زيادة مخصصات الضرائب بسبب الخسائر التجارية أو إذا كنت ستحتاج إلى سداد مدفوعات ضريبية مقدرة للأعمال أو دخل الاستثمار.