هناك الكثير مكتوبًا في جميع أنحاء الويب وفي أي مكان آخر حول ما يجب فعله مع تجديد خطة التقاعد ، مثل خطط 401 (k) ، 403 (ب) الخطط وحتى الجيش الجمهوري الايرلندي.
ولكن نادرًا ما تتم مناقشة ما يجب فعله باستخدام 457 لفة أوفر. لحسن الحظ ، تلقينا مثل هذا السؤال على اسأل GFC:
هل يمكن "تحويل" التوزيع (50000 دولار) من خطة 457 إلى Roth IRA الحالي الذي يزيد عمره عن 5 سنوات؟ هل هناك أي حد زمني قبل أن يتم سحب هذه الأموال؟ أدرك أنه يجب دفع الضرائب ، ولكن هل هناك أي قيود أخرى؟
يسأل القارئ عما يجب فعله مع 457 Rollover ، وبشكل أساسي ما قد يتعلق بالتمرير / التحويل إلى Roth IRA. سوف أتطرق إلى جانب التحويل في Roth IRA ، لكنني أفكر في التوسع قليلاً ، وكذلك تغطية 457 rollover إلى IRA التقليدي.
هناك في الواقع بعض المواقف التي يكون فيها إجراء 457 rollover - أو أي خطة تقاعد أخرى برعاية صاحب العمل - أكثر منطقية في بعض الأحيان مع IRA التقليدي بدلاً من Roth IRA.
بالنسبة لأولئك الذين ليسوا على دراية بخطة 457 ، فهي متطابقة مع خطتي 401 (k) و 403 (b) في معظم النواحي.
يتمثل الاختلاف الرئيسي في أنها خطة تقاعد تقدمها حكومات الولاية والحكومات المحلية وبعض المنظمات المعفاة من الضرائب. لكن اعتبارات التمديد هي أيضًا مشابهة جدًا لما هي عليه في 401 (ك) و 403 (ب).
هل يمكن تحويل 457 إلى صفقة Roth IRA موجودة؟
في كلمة واحدة، إطلاقا! خيارات 457 Rollover هي نفسها الخيارات الأخرى أنواع خطط التقاعد. يمكنك القيام بعملية تمرير 457 إلى Roth IRA ، مما يعني بالطبع أنك تقوم بتحويل Roth.
تمامًا كما تفعل مع أي نوع من ملفات روث التحويل، أي جزء من رصيد التبييت 457 الذي يتألف من مساهمات ضريبية مؤجلة أو دخل استثمار مكتسب في الخطة ، سيخضع لضريبة الدخل العادية عند التحويل.
ومع ذلك ، لا توجد عقوبة سحب مبكر بنسبة 10٪ على مبلغ التبييت ، حتى إذا كان عمرك أقل من 59 1/2 عامًا في وقت التحويل.
عندما تجري تحويلاً لـ Roth IRA ، فإنك تتداول في التزام ضريبي الآن للحصول على دخل معفى من الضرائب لاحقًا.
بمجرد أن تبلغ 59 عامًا ونصف ، وطالما تم إنشاء Roth IRA لمدة خمس سنوات على الأقل ، فإن أي توزيعات يتم إجراؤها تكون معفاة تمامًا من الضرائب.
هناك فائدة أخرى مهمة لـ Roth IRA. إنهم لا يطلبون منك أن تبدأ في أخذها التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) من الخطة في سن 70 1/2. تقريبًا كل خطة تقاعد محمية ضريبية أخرى تتطلب RMDs. ولكن إذا كان لديك Roth IRA ، فيمكنك حرفيًا الاحتفاظ بالمال في الخطة لبقية حياتك.
هذا يقلل من احتمالية أن تعمر أكثر من أموالك ، ولكن يعني أيضًا أنه سيكون لديك المزيد من المال لتتركه لورثتك وقت وفاتك.
إنها خطة ممتازة ، لذلك من السهل فهم سبب اسأل GFC يسأل القارئ عنها كوجهة محتملة لانقلاب 457 الخاص به.
حدود سحب أموال روث التحويل
ال اسأل GFC يسأل القارئ عما إذا كان هناك أي حد زمني قبل أن يتم سحب رصيد التحويل. نظرًا لأنه يشير إلى أنه سيتم تحويل رصيد التبييت 457 - تحويله فعليًا - إلى Roth IRA الحالي الذي يزيد عن خمسة بسنة ، إنه يسأل حقًا عما إذا كان سيتمكن من الوصول إلى الأموال على الفور ، بناءً على حقيقة أن حساب روث الخاص به قد استوفى السنوات الخمس القاعدة.
لكن الجواب رقم.
سوف يستفيد منه الحساب البالغ من العمر خمس سنوات لمساهمات Roth IRA المباشرة المستمرة. يمكنه سحب مبلغ هذه المساهمات المباشرة لأن الحساب نفسه قد استوفى حد الخمس سنوات. لكن هذا لا ينطبق على تحويلات روث إيرا.
وفقًا للوائح IRS ، كل تحويل روث يعيد ضبط الساعة لمدة خمس سنوات أخرى. بمعنى ، إذا قام بتحويل الأموال من 457 Rollover إلى Roth IRA الآن ، فسيتعين عليه دفع 10٪ غرامة على الانسحاب المبكر على المبلغ المسحوب حتى مرور خمس سنوات ضريبية على الأقل منذ التحويل (الاستثناء هو إذا كان قد تجاوز بالفعل سن 59 1/2).
علاوة على ذلك ، سيتعين عليه دفع كل من الغرامة وضريبة الدخل العادية على أي مبلغ من عمليات السحب من Roth IRA التي تمثل دخلًا من الاستثمار.
لكن تذكر فقط ، نحن نتحدث بدقة عن رصيد التحويل 457 Rollover / Roth هنا ، وليس حساب Roth IRA الحالي الخاص به ، أو أي مساهمات مباشرة لاحقة من Roth IRA.
الخطة ب: 457 الانتقال إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي
لم يطرح القارئ هذا السؤال ، ولكنه اعتبار يجب مناقشته فيما يتعلق بالتدوير 457. لا يعطينا القارئ أي معلومات أساسية ، مثل عمره ، سواء كان يعمل أم لا ، أو فئة الضرائب التي ينتمي إليها. هذه كلها اعتبارات ذات صلة بأي نوع من التمديد ، ولكن خاصة إذا كان التمديد قد يتضمن تحويل Roth IRA.
تتمثل ميزة القيام بعملية تحويل 457 إلى حساب IRA التقليدي في إمكانية تحقيق التمديد بدون أي التزام بضريبة الدخل أو غرامة.
يمكن أن تظل الأموال في IRA ، مما يؤدي إلى زيادة دخل الاستثمار على أساس الضرائب المؤجلة ، والنمو حتى سن 59 1/2 ، عندما يمكنك البدء في الحصول على التوزيعات ، خالية من عقوبة السحب المبكر.
إن عيب القيام بتمديد 457 إلى حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي هو أنه عندما يتم أخذ التوزيعات ، فإنها ستخضع لضريبة الدخل العادية.
على عكس تحويل Roth IRA ، الذي يجبرك على دفع الضريبة على التوزيع الآن في مقابل عمليات السحب المعفاة من الضرائب في وقت لاحق ، يتجنب الانتقال إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي الضرائب الآن ، ولكنه يتطلب ذلك انسحاب. (إن الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي ، على عكس Roth IRA ، يخضع أيضًا لـ RMDs بدءًا من سن 70 1/2.)
ولكن حتى بدون التوزيعات المعفاة من الضرائب في فترة التقاعد ، فإن تحويل 457 إلى حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي قد يظل أكثر منطقية من إجراء تحويل روث.
تقليدي أو Roth IRA - أيهما أفضل طريق لـ 457 Rollover؟
تعتمد الإجابة على هذا السؤال حقًا على المعلومات اسأل GFC لم يقدمه القارئ - عمره ووضعه الوظيفي وشريحة ضريبة الدخل. لهذا السبب ، سأجعل هذا الجزء من المناقشة عامًا جدًا. على الرغم من عدم توفر ظروف الخلفية للقارئ ، إلا أنه لا تزال هناك عوامل مهمة يجب مراعاتها في أي وقت تقوم فيه بعملية تمرير من أي نوع.
يكون تحويل روث أكثر منطقية بشكل عام إذا كنت في شريحة ضريبية منخفضة الدخل. على سبيل المثال ، إذا كان معدل الضريبة الحدية الفيدرالية والولاية مجتمعة هو 20٪ ، فإن الضريبة على التبييت 457 50000 دولار للقارئ ستكون 10000 دولار (50000 دولار × 20٪). سيكون تحويل روث منطقيًا للغاية إذا توقع القارئ أن يكون في شريحة ضريبية مماثلة أو أعلى أثناء التقاعد.
ومع ذلك ، إذا كان لدى القارئ معدل ضرائب هامشية فيدرالية وحكومية مجتمعة بنسبة 40٪ ، فسيؤدي التمديد 457 إلى ضريبة قدرها 20000 دولار (50000 دولار × 20٪). يجب أيضًا مراعاة أن إضافة 50000 دولار إلى دخل القارئ يمكن أن يدفعه بسهولة إلى شريحة ضريبية أعلى. وذلك لأنه سيتم إضافة مبلغ 457 التبييت إلى دخله الخاضع للضريبة الآخر في حالة قيامه بتحويل روث.
الآن إذا كان القارئ يتوقع أن يكون في شريحة ضريبية أقل أثناء التقاعد ، لنقل 20٪ ، فقد لا يكون تحويل روث منطقيًا. هذا لأنه سيتحمل مسؤولية ضريبية بنسبة 40٪ الآن ، مقابل تخفيض ضريبي بنسبة 20٪ لاحقًا.
إذا قال القارئ أنه يبلغ من العمر 35 عامًا ، فقد يكون الأمر يستحق القيام بتحويل روث. حتى مع وجود ضريبة 40٪ ، سيكون أمام الحساب 25 إلى 30 عامًا للنمو من خلال أرباح الاستثمار. ولكن إذا كان من ناحية أخرى ، فهو يبلغ من العمر 55 عامًا ، فإن إجراء التحويل الآن لن يترك الكثير من الوقت لتنمية الحساب قبل التقاعد.
استراتيجية للنظر فيها: تأخر تحويل روث
ما زلنا لا نعرف تفاصيل حالة خلفية القارئ ، ولكن إليك اقتراحًا قد يتضمن كلا من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي وتحويل روث.
إذا كان القارئ مهتمًا بشكل أساسي بتحويل أمواله من خطة صاحب العمل الموجهة 457 إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي الموجه ذاتيًا ، فيمكنه القيام بذلك أنه عن طريق نقل الأموال إلى حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي ، إذا كان معدل ضريبة الدخل الهامشي الخاص به سيؤدي إلى تحويل روث بشكل خاص مكلفة.
من خلال القيام بتمديد 457 إلى حساب IRA تقليدي ، يتجنب القارئ إنشاء التزام ضريبي متعلق بالتمديد. لكن هذا لا يلغي تمامًا اعتبار تحويل روث.
يمكنه الآن تمرير 457 إلى الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي ، ثم يقوم بتحويل روث - من الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي إلى الجيش الجمهوري الأيرلندي - عندما يصل إلى التقاعد. إذا انخفض دخله عند التقاعد ، مما أدى إلى انخفاض شريحة الضرائب الهامشية ، فقد يكون من المنطقي إجراء تحويل Roth IRA في ذلك الوقت.
لا يزال يتعين عليه دفع ضريبة الدخل العادية على مبلغ التحويل. ولكن طالما أنه يبلغ من العمر 59 عامًا ونصف على الأقل ، فيمكنه سحب مبلغ التحويل الخالي من الضرائب وعقوبة السحب المبكر. سيتعين عليه بعد ذلك الانتظار لمدة خمس سنوات على الأقل لبدء سحب جزء من Roth IRA الذي يمثل دخل الاستثمار.
لكن هذا من شأنه أن يمنحه الوصول إلى أموال Roth IRA في التقاعد ، مع القدرة على سحب الدخل المعفى من الضرائب.