حساب توفير التعليم من Coverdell مقابل. 529 حساب توفير الكلية

لقد أنجبت للتو ابني الثالث ، وحقيقة أنني سأرسل أطفالي إلى الكلية عاجلاً وليس آجلاً تتلاشى. لقد بدأت بالفعل في 529 خطة توفير كلية لأول مرة وسأخطط لعمل خطة أخرى للثاني والثالث الآن.

في الآونة الأخيرة ، كان لدي عميل في قارب مماثل واستفسرت عن الفرق بين حساب توفير التعليم من Coverdell مقابل. خطة 529.

كانت ESA (المعروفة سابقًا باسم Education IRA) أداة تخطيط شائعة للكلية حتى إنشاء خطة 529 ونادرًا ما صادفتها على الإطلاق.

في الواقع ، لم أقم مطلقًا بفتح حساب لأحد العملاء وأحتفظ ببعض العملاء الذين قاموا بتحويلهم من مؤسسات أخرى.

دعونا نرى ما إذا كان بإمكاننا إلقاء نظرة على الاختلافات بين Coverdell ESA وخطة 529 ونرى ما قد يكون أفضل بالنسبة لك.

أوجه التشابه بين خطط Coverdell ESA و 529

تتيح لك خطط ESAs و 529 ، بصفتك مالك الحساب ، إعداد حسابات استثمار للمستفيد أو المستلم الذي تحدده. يختلف هذا اختلافًا كبيرًا عن حساب الحضانة حيث يتولى الطفل مهامه في سن 18 ويمكنه فعل ذلك بالمال الذي يريده.

امض قدمًا ودع خيالك ينتشر هنا الآباء. ضمن خطط الاستثمار هذه ، تتراكم أرباحك وأي مكاسب رأسمالية - مؤجلة الضرائب ، مما يعني أنك تؤجل دفع الضرائب حتى يتم سحب أموالك.

ويمكنك سحب أموالك معفاة من الضرائب ، أو معفاة من ضرائب الدخل الفيدرالية وأحيانًا ضرائب الدولة ، طالما أنك يستخدم المستفيد المال لدفع نفقات التعليم المؤهلة ، والتي قد تشمل الرسوم الدراسية والكتب والرسوم والغرفة والمجلس.

لا تزال هناك بعض المناطق الرمادية بشأن "النفقات المؤهلة" ولكن قد تكون بعض العناصر مثل أجهزة الكمبيوتر المحمولة والهواتف المحمولة مؤهلة. تحقق مرة أخرى مع مُعد الضرائب للتأكد.

كيف تنفق المال

إذا لم تنفق المال على النفقات المتعلقة بالكلية ، فاستعد للإحراق. لن تدين فقط بالضرائب على أي أرباح في حدود المبلغ الذي تسحبه ، ولكن سيتعين عليك دفع الغرامة الفيدرالية—10٪ من أرباحك.

بالإضافة إلى ذلك ، قد تفرض بعض الولايات عقوبة إضافية بنسبة 10٪ ، وبذلك تصل الرسوم المحتملة إلى 20٪ من المبلغ الذي تسحبه. أوتش!

يجب تقديم المساهمات في الحسابات المعفاة من الضرائب نقدًا. لذا فبدلاً من نقل الاستثمارات التي تمتلكها بالفعل إلى الحساب ، سيتعين عليك تصفية أصولك ثم إيداع الأموال.

قد يؤدي القيام بذلك إلى فرض ضريبة على أرباح رأس المال على أي زيادة في القيمة.

يبقيه في الأسرة

ميزة واحدة لطيفة هي أنه باستخدام كلا الحسابين ، يمكنك تبديل المستفيدين بين أفراد عائلتك الآخرين.

ويشمل ذلك زوج المستفيد ، والطفل ، والحفيد ، وابن الزوج ، والأخ ، والأخ غير الشقيق ، والوالد ، والجدة ، وزوجة الأب ، وابنة الأخت ، وابن الأخ ، صهر أو زوجة الابن أو والد الزوج أو حماته أو صهره أو أخته - أو أي من أزواج هؤلاء الأقارب - بالإضافة إلى أي شخص أول بنات العم.

يعد هذا أيضًا أمرًا رائعًا في حالة عدم استخدام أحد الأطفال لجميع مدخراته ، يمكنك بعد ذلك التحويل إلى الطفل الآخر.

ماذا عن ضرائب الهدايا؟

عندما تساهم بالمال في حساب باسم شخص آخر ، فإن مساهمتك تعتبر هدية.

يمكنك التبرع بما يصل إلى 13000 دولار في السنة - أو 65000 دولار مرة واحدة كل خمس سنوات لخطة ادخار 529 (اعتبارًا من 2010) - قبل أن تضطر إلى تقديم تقرير ضريبي على الهدايا ودفع ضرائب الهدايا في النهاية. لكن يتم تطبيق ضرائب الهدايا لكل متبرع ولكل مستفيد.

لذلك ، في عام واحد ، يمكنك المساهمة بمبلغ 13000 دولار في حساب 529 لطفل واحد ، ثم المساهمة بمبلغ 13000 دولار أخرى في حساب طفل آخر دون دفع ضرائب على الهدايا.

أو يمكنك أنت وأقاربك الآخرين المساهمة بمبلغ 13000 دولار سنويًا لحساب طفل واحد. تذكر ، مع ذلك ، أن ESA تحد من المساهمات إلى 2000 دولار في السنة.

الاختلافات بين حسابات توفير التعليم و 529 خطة

لدى ESA و 529 بعض الاختلافات الرئيسية:

1. في ESA ، لا يمكن أن يكون إجمالي المساهمة لأي مستفيد واحد أكثر من 2000 دولار في السنة. يمكنك المساهمة بمبلغ 2000 دولار في ESA للمستفيد المؤهل إذا كنت تفي بمتطلبات الدخل الإجمالي المعدل (AGI). بمعنى ، يجب أن يكون AGI أقل من 110.000 دولار أمريكي إذا كنت أعزب - أو 220.000 دولار أمريكي إذا كنت متزوجًا وتقدم عائدًا مشتركًا. خطة 529 ليس لها حد أقصى للمساهمة.
2. في ESA ، مع زيادة معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك فوق هذه المستويات ، يتم التخلص التدريجي من المبلغ الذي يمكنك تقديمه حتى يصل AGI إلى 110.000 دولار - أو 220.000 دولار إذا كنت متزوجًا - وفي هذه المرحلة لم تعد مؤهلاً مساهمة. لا توجد قيود على الدخل في الخطط البالغ عددها 529.
3. أي شخص يقل عمره عن 18 عامًا عند فتح ESA وأقل من 30 عامًا عند إنفاق الأموال مؤهل ليكون مستفيدًا. في خطة 529 ، لا توجد قيود عمرية.

حسابات توفير التعليم من Coverdell (ESA’s)

كيف تعمل: أنت تستثمر أصول حسابك في أي مجموعة من الأصول المتاحة من خلال المؤسسة المالية التي تتعامل مع حسابك

529 خطة توفير الكلية

كيف تعمل: أنت تساهم في حساب يتم استثماره عادةً في مسارات الاستثمار القائمة على العمر أو المخاطر ، والتي يوفرها مدير خطتك.

529 خطة دراسية مسبقة الدفع

كيف تعمل: تقوم مساهماتك بشراء أرصدة التعليم بالمعدلات الحالية ، وتستثمر الخطة مساهماتك لتغطية تكاليف الكلية المستقبلية.

تريد التبديل من Coverdell إلى 529؟

يمكنك إجراء ترحيل من Coverdell ESA إلى خطة 529 دون تكبد أي غرامات ضريبية طالما أن خطة 529 سيكون لها نفس المستفيد مثل حساب Coverdell الحالي.

يمكن توزيع الأرباح من خطة 529 معفاة من الضرائب (بافتراض استخدامها لتغطية نفقات التعليم المؤهلة). تخضع المساهمات للضريبة.

يمكنك الذهاب بإحدى طريقتين باستخدام 529:

• يمكنك الدفع مقدمًا للرسوم الدراسية بأسعار اليوم (في كلية أو جامعة مؤهلة) من خلال أ 529 برنامج تعليمي مسبق الدفع.
• يمكنك التوفير لدفع رسوم الكلية غدًا من خلال أ 529 خطة توفير مما يمنحك نموًا مؤجلًا من الضرائب. يفضل معظم الناس هذا الخيار لمرونته وإمكانية تراكم الأصول.

حان الوقت للمدرسة

عندما فكرت في المبلغ الذي كنت سأدفعه للمدرسة لو لم أنضم إلى الحرس الوطني ، أعلم أنه من المنطقي تمامًا أن أبدأ مبكرًا.

يكمن جمال هذه الخطط في أنه يمكن لأفراد العائلة والأصدقاء الآخرين المساهمة في هذه الحسابات أو فتح حسابات إضافية أيضًا.

نود إضافة جزء كبير من أموال عيد ميلاد ابننا إلى خطته البالغة 529. أعلم أنني لن أتخلص من ذلك إلا لبضع سنوات أخرى. 🙂

قبل أن أعرف ذلك ، سيذهبون إلى المدرسة ويشكرون والديهم على بدء الادخار عندما فعلوا ذلك.