Пандемія багато в чому змінила наш спосіб життя - включаючи роботу людей. У міру того, як коронавірус протікає, рекордна безробіття змушує багатьох людей братись на роботу позаштатного працівника або зібрати разом бічні концерти замість традиційної зайнятості. Згідно з новою доповіддю Freelancer, фріланс -ринку та краудсорсингу, між 1 -м та 2 -м кварталами 2020 року робота фрілансерів зросла більш ніж на 25%.
Однак одним із факторів, про який багато працівників із самозайнятості не знають, є щоквартальні податки. На відміну від штатних працівників, у яких роботодавець автоматично утримує податки з кожної заробітної плати, фрілансерам доводиться сплачувати податки вручну щокварталу. Продовжуйте читати, щоб дізнатися більше про це важливе завдання.
Кому потрібно здійснювати щоквартальну оцінку податкових платежів?
Якщо ви зараз працюєте по -іншому, вам може бути цікаво, чи потрапляєте ви до категорії працівників, які повинні сплачувати щоквартальні податкові платежі.
Настанови IRS зазначити, що це мають зробити окремі особи, включаючи індивідуальних підприємців, партнерів та акціонерів S -корпорації приблизні щоквартальні податкові платежі, якщо вони розраховують заборгувати податки щонайменше 1000 доларів США у момент складання податкової декларації подано. Тим часом поріг для корпорацій становить 500 доларів передбачуваних боргів.
Якщо ви отримуєте заробітну плату або заробітну плату від роботодавця, з іншого боку, ваш роботодавець повинен утримувати з вашої зарплати відповідну суму грошей для покриття податків на прибуток.
Настанови IRS зазначити, що це мають зробити окремі особи, включаючи індивідуальних підприємців, партнерів та акціонерів S -корпорації приблизні щоквартальні податкові платежі, якщо вони розраховують заборгувати податки щонайменше 1000 доларів США у момент складання податкової декларації подано.
Ось приклад, який ілюструє, хто вважається самозайнятим, а не працівник, який працює на підприємстві:
- Працівник, що працює на підприємстві: Хтось, хто поставляє піцу за одну піцерію та отримує заробітну плату від цього підприємства, не є самозайнятою особою, і тому не підлягає сплаті передбачуваних податкових платежів
- Самостійний працівник: Хтось, хто доставляє піцу та інші страви через додаток, наприклад DoorDash або GrubHub, вважається самозайнятим та підлягає щоквартальному сплаті податків
Інший приклад:
- Працівник, що працює на підприємстві: Штатному письменнику, який отримує заробітну плату в одній компанії, не потрібно щоквартально сплачувати податкові платежі
- Самостійний працівник: Письменник-фрілансер, який керує кількома клієнтами та приймає прямі платежі, є самозайнятим і тому має сплачувати щоквартальні приблизні податкові платежі
Коли підлягають сплаті щоквартальні передбачені податкові платежі?
Податкова служба США зазначає, що строки сплати податків, які припадають на суботу, неділю або вихідні дні, є гнучкими для наступного дня, який не є вихідним чи офіційним святом. Наступний графік показує строки сплати податків протягом року та періоди, які вони охоплюють:
| Період оплати | Термін виконання |
| З 1 січня по 31 березня | 15 квітня |
| З 1 квітня по 31 травня | 15 червня |
| З 1 червня по 31 серпня | 15 вересня |
| З 1 вересня по 31 грудня | 15 січня наступного року |
Як розрахувати приблизну сплату податку
Розрахувати приблизні щоквартальні податкові платежі не завжди просто, і це особливо вірно, коли ви не зовсім впевнені, скільки заробите за рік. Однак є кілька основних кроків, які ви можете виконати, щоб наблизитися до потрібної суми.
1. Подивіться на минулорічний дохід
Якщо ви були самозайнятими в минулому році, аналіз доходів та податкових декларацій за попередній рік може дати уявлення про те, скільки ви повинні сплатити цього року. Вам потрібно буде визначити ваш скоригований валовий дохід (AGI), ваш оподатковуваний дохід, відрахування, на які ви маєте право, та податкові кредити, які ви отримаєте протягом року.
2. Визначте ставку податку на прибуток
Як тільки ви уявите про дохід, з якого ви будете оподатковуватись - після того, як будуть враховані всі відрахування та кредити - визначте ставку податку, на яку потрапляє ваш дохід. Ви можете знайти інформацію про Граничні ставки податку 2021 року на веб -сайті IRS.
Взагалі кажучи, використовують фізичні особи, включаючи індивідуальних підприємців, партнерів та акціонерів S -корпорації Форма 1040-ES щоб з'ясувати, скільки вони будуть боргувати протягом року. Цей аркуш допомагає вам розрахувати приблизні щоквартальні платежі на основі податкового рахунку та відрахувань та кредитів, які слід враховувати.
Тим, хто займається самостійною роботою, вам потрібно буде оцінити звичайний податок на прибуток та податок на самостійну зайнятість. По -перше, визначте свою середню ставку податку, поділивши податок на прибуток, знайдений у формі 1040, на ваш AGI. Додайте свою середню ставку податку до 15,3%-це ставка податку на самостійну зайнятість. У відповіді ви повинні мати відсоток.
3. Поділіть очікуваний річний рахунок податку на 4
Скажімо, ваше передбачуване податкове зобов’язання за рік складає 14 000 доларів США з податку на прибуток та самозайнятість на 2021 рік. У такому разі розділіть 14 000 доларів на чотири, щоб отримати платежі, які ви будете здійснювати протягом кожного податкового кварталу.
На основі цього прикладу ви повинні були б заборгувати 3500 доларів США за квартал, які ви сплачуватимете до 15 квітня, 15 червня, 15 вересня та 15 січня наступного року.
4. Почніть зберігати
Одним із складних аспектів щоквартальних податкових платежів є переконатися, що у вас є гроші, збережені для їх сплати у строк їх сплати. Замість того, щоб чекати, поки ваш податковий платіж буде неминучим, це може допомогти виділити відсоток вашого доходу протягом року спеціально для сплати податків.
Наприклад, якщо ви, як правило, в кінці року зобов’язані сплачувати 25% свого доходу у вигляді податків, ви можете автоматично відкласти цю суму у високодохідний ощадний рахунок кожного місяця. Таким чином, готівка є там, коли вона вам потрібна, щоквартально.
Куди подавати щоквартальну розрахункову суму податкових платежів
Коли йдеться про те, куди надсилати щоквартальні приблизні податкові платежі, у вас є кілька варіантів. Найпростіший варіант - оплатити через Інтернет за допомогою Електронна федеральна система сплати податків (EFTPS). Тим не менш, ви також можете здійснювати щоквартальні федеральні податкові платежі за допомогою електронного виведення коштів або переказу за один день. Ви навіть можете оплатити чеком або грошовим переказом або готівкою, якщо хочете.
Зауважте, що банківські збори можуть стягуватися, якщо ви щоквартально сплачуєте податкові платежі за допомогою банківського переказу за один день. Ви також можете сплачувати щоквартальні приблизні податки за допомогою кредитної або дебетової картки в Інтернеті, хоча: мінімальна комісія в розмірі 1,87% потрібна для кредиту, і ви сплатите фіксовану винагороду щонайменше 2 долари США для оплати дебетом картку.
Інше, що потрібно знати про приблизні податки
Сплата щоквартальних приблизних податків може звучати як біль, і з часом і з більшою практикою процес стає менш залякуючим. Під час планування щоквартальних передбачуваних податкових платежів слід знати ще кілька нюансів.
- Можуть застосовуватися штрафні санкції. Якщо ви сплачуєте щоквартальні податки, можливо, вам доведеться сплатити пеню; сума залежить від вашої ситуації. Цей штраф також може застосовуватися до прострочених передбачених платежів, навіть якщо ви маєте заборгованість із повернення податку в кінці року. IRS рекомендує використовувати Форма 2210 щоб перевірити, чи ви зобов'язані пенальті.
- Для корпорацій правила можуть бути різними. Зауважте, що використовувані вами форми та нюанси подання податкової декларації змінюються залежно від типу структури бізнесу, яку ви обрали для самозайнятості. Наприклад, корпорації зазвичай використовують Форма 1120-W щоб з’ясувати, скільки сплачувати з розрахункового податку. Корпорації також стикаються з нижчим порогом, щоб визначити, чи зобов’язані вони сплачувати щоквартальні податкові платежі.
- Ви все ще можете заборгувати більше податків або отримати відшкодування. Сплата щоквартальних приблизних податків не змінює того факту, що ви можете заборгувати податковій службі більше грошей або отримати повернення в кінці року. Під час подання податкової декларації за весь рік узгоджуйте приблизні щоквартальні платежі із сумою, яку ви фактично заборгували. Ви отримаєте гроші назад, якщо переплатите, але ви все одно будете винні більше грошей (і потенційно штраф), якщо ви не заплатили достатньо.
Сплата щоквартального передбачуваного податку
Якщо ви відчуваєте переповнення щодо ідеї сплати щоквартальних передбачуваних податкових платежів, ви можете найняти податкового спеціаліста, який допоможе вам. Бухгалтери та податкові консультанти можуть подивитися на ваш дохід, а також на потенційні відрахування та кредити, щоб визначити, скільки ви повинні сплатити. Ці фахівці можуть навіть подати відповідні форми від вашого імені як додаткову послугу.
Якщо вам зручно самостійно справлятися зі щоквартальною податковою виплатою, ви можете заощадити гроші, вивчивши форму 1040-ES та навчившись самостійно оцінювати свої податки. Сплата щоквартальних податкових платежів може бути складною та безладною, але це можливо здійснити належними кроками.
Питання що часто задаються
Загалом, вам потрібно сплачувати приблизні податки, якщо ви відповідаєте двом критеріям: 1) ви передбачаєте мати зобов’язання з податку на прибуток у розмірі 1000 доларів США або більше (після вирахування будь -якого утримання або кредити) за поточний податковий рік; рік.
Якщо ваш дохід змінюється, відрегулюйте щоквартальні приблизні виплати відповідно до змін. У цій ситуації вам може не загрожувати штраф за недоплату, але збільшення повинно відображатися у останній або майбутній щоквартальний податковий платіж, щоб уникнути великого податкового навантаження під час подання податкової повернення.
Якщо ви щоквартально сплачували суму надмірної сплати податку в будь -якому кварталі, ви не компенсуєте переплату, поки не подасте податкову декларацію, а IRS не призначить вам повернення податку. Однак, якщо ви значно переплатили за один квартал, ви можете пропустити наступну щоквартальну сплату податку без штрафу. Поговоріть зі своїм бухгалтером або податківцем, щоб підтвердити вашу конкретну ситуацію.
Якщо ви не подаєте передбачувані податкові платежі щокварталу до встановленого терміну, IRS виставить вам рахунок за непогашений борг з податку на прибуток, плюс дорогі штрафи.
Так, ви можете здійснювати більше чотирьох передбачуваних податкових платежів на рік. Якщо ви хочете здійснити більше чотирьох платежів, переконайтеся, що ваші сукупні платежі до кінця кожного кварталу складають загальну суму податкових зобов’язань, що підлягають сплаті за цей період.