Отже, ви на фрілансі прокладаєте свій шлях до фінансової свободи, і ваша стороння суєта починає злітати.
Дивовижний!
Але що станеться, коли спливе податковий час? Коли ви принесете побічні гроші або якщо ви працюєте фрілансером на повний робочий день, податки виглядатимуть зовсім інакше, ніж у випадку, коли ви працюєте за наймом.
У цьому посібнику ми докладно розповімо про те, як справлятися з податками як фрілансер, включно зі способами структуруйте свій бізнес, які податки ви будете платити, як надсилати податки протягом року та навіть як зменшити податкова накладна.
Коротка версія:
- Фрілансери, як правило, є самозайнятими особами та несуть відповідальність за сплату податків
- Фрілансери несуть відповідальність за федеральні, державні, місцеві податки та податки з продажу
- Вибір правильної бізнес-структури для вашого фрілансерського бізнесу може заощадити ваші гроші та головний біль
програмне забезпечення для облікових записів як фрілансер може значно полегшити сплату податків - Наймання ліцензованого фахівця з оподаткування може допомогти вам побудувати добре структурований бізнес-фрілансер і заощадити час і стрес на момент оподаткування.
У цій статті
Самозайнятий проти. Податки на повний робочий день
Якщо ви працюєте самостійно або отримуєте дохід не за межами вашої звичайної роботи, вам потрібно заповнити додаткові податкові форми та окремі податки, які вам потрібно сплатити.
Коли ви працевлаштовані на повний робочий день (працівник W-2), податки зазвичай оплачуються за вас. Ваш роботодавець автоматично розраховує суму, яку необхідно утримати з кожної зарплати, і надсилає ці податки до податкової служби від вашого імені. Роботодавці також сплачують за вас частину ваших податків, розподіляючи податковий рахунок Соціальна безпека і податки на Medicare.
Але коли ви сам собі роботодавець, тобто самозайнятий — ви несете відповідальність за розрахунок і надсилання податкових платежів протягом року. Це включає надсилання щоквартальних приблизних податкових платежів до податкової служби та (якщо застосовно) вашого відділу доходів штату. Залежно від вашого бізнесу вам також може знадобитися сплатити державні податки з продажу та місцеві податки.
Це може бути складним. Ось чому важливо знайти ліцензованого бухгалтера (CPA або зареєстрованого агента), який допоможе вам створити структуру вашого бізнесу, налаштувати податкові платежі та подати декларацію. І, сподіваюся, тримайте IRS подалі від себе!
Детальніше >>> Податки та інвестиції: що потрібно знати першим інвесторам про подання податкової декларації
Яку бізнес-структуру вибрати?
Існує кілька бізнес-структур, доступних для фрілансерів, і кожна з них має переваги, залежно від штату, у якому ви живете, і вашого бізнесу:
Одноосібне володіння
Більшість фрілансерів починають як приватні підприємці. Це стан вашого бізнесу за замовчуванням, який не потребує подання додаткових документів.
Індивідуальні підприємці дозволяють вам звітувати про доходи та витрати свого бізнесу у своїй регулярній податковій декларації, використовуючи форму IRS Додаток C. Це полегшує роботу фізичним особам, оскільки вам не потрібно готувати окрему звітність для бізнесу. Однак доступних податкових переваг не так багато.
Корпорація з обмеженою відповідальністю (ТОВ) + S Corp
Створення корпорації з обмеженою відповідальністю (LLC) є гарною ідеєю для більшості власників бізнесу, оскільки це забезпечує певний захист активів. Однак Податкове управління США вважає його «організацією, що не враховується», і це не обов’язково впливає на ваші податки.
Багато фрілансерів вирішують створити ТОВ і оподатковувати його як малу корпорацію або S Corp. Це надає певні податкові переваги, але найкраще підходить для фрілансерів, які заробляють близько $100 000 на рік або більше (зазвичай).
Вибори S Corp вимагають, щоб ви платили собі «розумну зарплату» від бізнесу, яка відповідає ринку. Це також вимагає додаткової паперової роботи, і вам потрібно буде подати окрему податкову декларацію для самого бізнесу.
Корпорація C
Хоча вибори C Corporation (C Corp) зазвичай призначені для великих компаній, ви можете створити свій бізнес як C Corp і все одно скористатися перевагами податкової економії S Corp. Для фрілансерів дуже мало причин обирати статус C Corp, оскільки вони зазвичай оподатковуються двічі (відоме як «подвійне оподаткування»), а C Corp складніше створити.
C Корпорації дозволяють малим підприємствам випускати частки власності в бізнесі і захистити акціонерів від ділових боргів або судових позовів. Це може принести користь компаніям-фрілансерам, які очікують значних доходів і хочуть залучити інвесторів.
Але в більшості випадків головний біль, пов’язаний зі створенням і підтриманням C Corporation як фрілансера, просто не вартує того.
Які податки платять фрілансери?
Фрілансери сплачують податки на прибуток на федеральному рівні та рівні штату (якщо є), але також можуть сплачувати місцеві податки.
Ось розбивка податків, які вам доведеться сплачувати як фрілансеру:
Федеральний
Федеральний податок на прибуток сплачується до IRS і базується на вашому чистому прибутку від вашого бізнесу (мінус інші відрахування та кредити). Ці податки сплачуються в межах національних податкових категорій, які відрізняються залежно від вашого оподатковуваного доходу та сімейного стану.
Як фрілансер ви також несете відповідальність за сплату податків на соціальне страхування та медичне страхування. Це іноді називають «податком на самозайнятість» (або податком на SE), оскільки ви повинні сплатити повну суму. Наймані працівники платять лише половину, а іншу половину оплачує їхній роботодавець. Поточний ставка податку для самозайнятих осіб становить 15,3%.
Пов'язані >>> Посібник із федерального податку на прибуток за 2023 рік
Держава
У більшості штатів (за винятком штатів Вайомінг, Вашингтон, Техас, Теннессі, Південна Дакота, Невада, Флорида та Аляска) обов’язкові державні прибуткові податки, які сплачуються податковому департаменту штату. Приблизні податки зазвичай сплачуються одночасно з федеральними податками та сплачуються щокварталу.
Ви також несете відповідальність за подання податкової декларації штату на додаток до федеральної податкової декларації. Якщо ви оподатковуєтеся як корпорація, вам потрібно буде подати корпоративну податкову декларацію до свого штату.
Місцевий
Деякі місцеві юрисдикції в США мають власні податкові вимоги вас можуть вимагати сплатити додатковий податок на прибуток. Ви можете знайти більше інформації про свій регіон на веб-сайті місцевої торгової палати або в місцевому офісі.
Продажі
Як фрілансер, ви, ймовірно, не платите податок з продажів, але деякі штати вимагають збирати та сплачувати податок з продажів послуг (Західна Вірджинія, Південна Дакота, Нью-Мексико та Гаваї). Щоб мати змогу продавати свої послуги, потрібно подати заявку на державний дозвіл на сплату податку з продажу.
Якщо ви продаєте фізичні продукти, ви, швидше за все, збиратимете податок із продажів і сплачуєте його до свого державного податкового департаменту. Кожен штат має різні вимоги. Перегляньте свої державні та місцеві вимоги, перш ніж розпочинати бізнес.
Створення розрахункових податкових платежів
Як фрілансер, ви повинні щоквартально надсилати приблизні податкові платежі як для федеральних, так і для штатів. Це розраховується самостійно та базується на вашому доході та передбачуваних податкових зобов’язаннях. Ймовірно, він буде коливатися протягом року.
Завжди пам’ятайте про сплату приблизних податкових платежів. Якщо ви не сплатите достатньо податків до кінця року, з вас можуть стягнути комісії та штрафи за недоплату ваших розрахункових податків.
Щоб здійснити приблизний податковий платіж до IRS, ви можете створити обліковий запис за адресою irs.gov/payments або здійсніть платіж безпосередньо через свій банківський рахунок або дебетову/кредитну картку. Податкове управління США залучає сторонніх обробників платежів для обробки ваших платежів, і ви можете вибрати, який з них вам більше подобається. З кредитних і дебетових карток стягується комісія за транзакцію, а оплата безпосередньо з банківського рахунку безкоштовна.
Щоб здійснити приблизні платежі до свого штату (або місцевої юрисдикції), вам потрібно буде створити платіжний рахунок у податковому департаменті штату.
Загальні податкові відрахування
Як власник бізнесу, ви маєте більше можливостей щодо податкових відрахувань, оскільки ведення вашого бізнесу пов’язане з витратами. Ось декілька звичайні податкові відрахування які фрілансери можуть використовувати, щоб зменшити свої податкові зобов’язання:
?Домашній офіс
Якщо ви працюєте вдома, ви можете вирахувати офіс, у якому ви працюєте, якщо він не використовується для будь-яких інших цілей. Найпростіший спосіб зробити це — скласти квадратні метри вашого офісу та розділити їх на квадратні метри вашого будинку. Це показує відсоток від іпотеки/оренди та комунальних послуг, які ви можете вирахувати у своїй податковій декларації.
Наприклад, якщо ви живете в будинку площею 2000 квадратних футів, а ваш офіс займає 100 квадратних футів, ви можете вирахувати 5% від вартості іпотеки, податків і комунальних послуг.
Пов'язані >>> Податкові наслідки при віддаленій роботі
?Подорожі та харчування
На жаль, подорожі та харчування не є безкоштовними для всіх, щоб вирахувати дорогі обіди та відпустку. IRS вимагає, щоб ділові поїздки та харчування були призначені для функціонування та/або розвитку вашого бізнесу.
Наприклад, ділові поїздки та проживання під час конференції, пов’язаної з роботою, підлягають 100% франшизі. Проте харчування під час цієї подорожі можна вирахувати лише за ставкою 50%. Крім того, харчування під час вашої відрядження можна вираховувати, лише якщо ви сприяєте бізнесу, наприклад зустрічаєтеся з потенційними клієнтами або укладаєте ділову угоду. Знову ж таки, ці страви можна вирахувати за ставкою 50%.
?Освіта
Безперервне навчання та сертифікація є чудовим способом бути в курсі вашої майстерності та не підлягають оподаткуванню. Пройти онлайн-курс, щоб покращити свій бізнес, або отримати додаткову сертифікацію, щоб допомогти вам знайти нових клієнтів, можна не оподатковувати, якщо вони на 100% пов’язані з бізнесом. Наприклад, ви не можете вирахувати цю сертифікацію йоги для свого бухгалтерського бізнесу, але отримання кредитів на продовження навчання, щоб зберегти ліцензію CPA, підлягає вирахуванню.
Пов'язані >>> 7 найкращих онлайн-курсів з інвестування на 2023 рік
?️Обладнання та витратні матеріали
Як фрілансеру вам може знадобитися обладнання для ведення бізнесу та регулярна перевірка витратних матеріалів. Поки ці витрати є «необхідними та звичайними» для роботи вашого бізнесу, вони 100% вираховуються.
Але деякі великі закупівлі обладнання не можна просто відрахувати відразу. Можливо, вам доведеться амортизувати відрахування протягом терміну експлуатації обладнання.
?️Пробіг
Якщо ви їздите до клієнта для роботи фрілансером або проїжджаєте кілька миль щотижня в рамках свого бізнесу, ви можете вирахувати пробіг у своїй податковій декларації. Ставка відрахування пробігу для IRS дуже щедра: вона включає орієнтовну амортизацію та технічне обслуговування та оподатковується за ставкою 65,5 ¢ за милю станом на 1 січня 2023 року.
У 2022 році курс становив 58,5 ¢ з 1 січня 2022 року до 30 червня 2022 року та 62,5 ¢ з 1 липня 2022 року до 31 грудня 2022 року.
Як декларувати свої податки як фрілансер
Якщо ви подаєте податкову декларацію як приватний підприємець, ви подасте свій стандарт 1040 податкову декларацію, але включатиме Додаток C для доходів вашого бізнесу.
Якщо ви подаєте декларацію як корпорація, вам потрібно буде заповнити окрему податкову декларацію, використовуючи Форма 1120 (1120-S для S Corp).
Якщо ви вирішили зробити це самостійно, їх декілька популярні варіанти податкового програмного забезпечення доступний. І ви, ймовірно, отримаєте вигоду від оплати програмного забезпечення для бухгалтерського обліку малого бізнесу, наприклад Quickbooks, щоб допомогти вам організувати ваші доходи та витрати.
Також може бути корисно працювати з a ліцензований спеціаліст, як-от сертифікований громадський бухгалтер (CPA) або офіційний агент (EA). Обидва мають пройти суворе тестування, і IRS визнає їх представляти вас. Хоча ліцензовані податкові спеціалісти можуть коштувати дорожче, вони можуть допомогти вам налагодити та захистити свій незалежний бізнес. Вони також можуть уберегти вас від помилок у сплаті податків, які дорого коштують.
Підготовка до сплати податків наступного року
Як фрілансеру важливо вести облік своїх доходів і витрат, включаючи нотатки про подорожі, ділові обіди та пробіг. Це означає, що квитанції потрібно зберігати в напіввпорядкованому порядку.Програми для відстеження витрат може допомогти вам упорядковувати свої записи протягом року, що спростить настання податкового періоду.
Нарешті, не забувайте регулярно відкладати гроші на податки. Легко потрапити в ділову діяльність і забути заплатити податковій службі, але це може завдати вам великої шкоди. Відкрийте «податковий» банківський рахунок, окремий від вашого бізнес-рахунка, і переказуйте туди кошти щомісяця.
Якщо ви зможете знайти якісного ліцензованого бухгалтера, який допоможе вам налагодити бізнес і підготувати звітність, ви заощадите собі багато головних болів і, можливо, тисячі доларів на цьому шляху.
Висновок: є способи зробити податки позаштатними спеціалістами меншими
Фріланс — це чудовий спосіб допомогти вам створити бізнес із бажаною гнучкістю та свободою. Один недолік? Податки можуть бути трохи складнішими. Однак є способи почати з правильної ноги та не поспішати з податками.
Вибір правильної бізнес-структури та організація фінансів у спосіб, який сприятиме оподаткуванню, може допомогти вам уникнути стресу під час оподаткування.
Більше посібників для фрілансерів і самозайнятих >>>
- 5 переваг індивідуального плану 401(k) для самозайнятих осіб
- Як спланувати вихід на пенсію як самозайнятий підприємець
- 5 найкращих порад фрілансерам щодо особистих заощаджень та інвестування
- Lili Bank for Freelancers Review