Цей пост спонсорується TurboTax.
Якщо ви поринули у світ віртуальної валюти в 2021 році, ви, сподіваємося, зіткнулися з фінансовим успіхом. якщо ти зробив, Ось що вам потрібно знати про свої крипто-транзакції, щоб підготуватися податковий сезон.
Щоразу, коли ви обмінюєте віртуальну валюту на реальну валюту або товари чи послуги, ви створюєте податкове зобов’язання. Якщо ви купували, продавали або торгували криптовалютою в 2021 році, вам потрібно буде повідомити про цю операцію у своїй податковій декларації. І ви будете платити податок на приріст капіталу від продажу вашої криптовалюти.
IRS припиняє податкову звітність щодо криптовалют після того, як підрахувала, що лише частина покупців і продавців точно повідомляли про свої транзакції за останні кілька років. У жовтні 2019 року агентство надало докладніші вказівки щодо звітування про цю діяльність і навіть почало запитувати про операції з віртуальною валютою на Форма 1040.
На щастя, за допомогою TurboTax подати податки на криптовалюту буде легко. Давайте детальніше розповімо про податки на криптовалюту та про те, як TurboTax може допомогти.
Чи оподатковується крипто-дохід?
IRS розглядає віртуальну валюту — наприклад, криптовалюту — власністю для цілей федерального податку на прибуток. IRS має a Документ із поширеними запитаннями як частину Податкового кодексу, відповідаючи на поширені запитання щодо податків на віртуальну валюту.
Ось кілька прикладів оподатковуваних подій, що стосуються криптовалюти як доходу:
Якщо хтось дає криптовалюта в обмін на будь-які товариутримується як капітальний актив, ви отримаєте приріст або втрату капіталу на основі різниці між справедливою ринковою вартістю (FMV) отриманої вами криптовалюти та вашою скоригованою основою вартості обміняної віртуальної валюти. Приріст капіталу може оподатковуватися за нижчою ставкою податку, ніж ваша звичайна податкова ставка. Якщо майно, яке обмінюється, не є капітальним активом, ви визнаєте звичайний прибуток або збиток. Звичайний прибуток оподатковується за такою ж ставкою податку, що й ваша ставка, коли ви подаєте свої податки.Вам потрібно буде повідомити про приріст або втрату капіталу у вашій федеральній податковій декларації та, можливо, податкових деклараціях штату.
Аналогічно, якщо ви отримали віртуальну валюту як оплату за будь-яку торгівлю або бізнес, який ви вели як фізична особа, а не як працівник, ваш криптовалютний дохід вважатиметься як доходи від самозайнятості і буде повідомлено у формі 1099-NEC за справедливою ринковою вартістю криптовалюти на момент отримання Вам потрібно буде враховувати цей дохід під час розрахунку податку на самозайнятість.
Якщо ви отримали віртуальну валюту від an роботодавець як ваша заробітна плата, ця валюта підлягає оподаткуванню федеральним податком на прибуток так само, як і ваша інша зарплата і буде включено у вашу форму W-2 за справедливою ринковою вартістю, коли вона була видана вам.
Сума доходу, яку ви повинні повідомити, коли отримуєте віртуальну валюту як оплату за товари або послуги, є справедливою ринковою вартістю віртуальної валюти в доларах США на дату її отримання.
Чи оподатковуються продажі криптовалют?
Якщо ви продали будь-яку конвертовану віртуальну валюту в 2021 році або обміняли віртуальну валюту на інше майно, вам також потрібно буде визнати приріст або втрати капіталу від продажу. Приріст капіталу відбувається, коли ви продаєте майно з метою отримання прибутку. Капітальні втрати виникають, коли ви втрачаєте гроші при продажу.
Короткий термін. проти Довгостроковий приріст капіталу від криптовалют
Приріст капіталу – це сума прибутку, яку ви отримуєте від продажу віртуальної валюти або іншого майна. Вам потрібно буде сплатити податок на прибуток з цих прибутків так само, як і після продажу інших основних засобів. Однак кількість часу, який ви утримуєте свою криптовалюту або іншу віртуальну валюту, перш ніж її продати, впливає на вашу податкову ставку.
Короткостроковий приріст капіталу – це будь-який прибуток від активів, які ви зберігаєте протягом одного року або менше перед продажем. Короткострокові податки на приріст капіталу мають ту саму ставку, що й ваша звичайна ставка прибутку. Це може становити до 37%, залежно від рівня вашого доходу.
З іншого боку, довгостроковий приріст капіталу – це приріст від капітальних активів, які ви зберігаєте довше року до продажу. Довгострокова ставка податку на приріст капіталу залежить від вашого доходу і зазвичай становить 0%, 15% або 20%.
Дізнайтеся більше >>> Короткостроковий та довгостроковий податок на приріст капіталу
Розуміння втрат криптокапіталу
Коли ви продаєте віртуальну валюту за меншу суму, ніж ви спочатку заплатили за неї, ви відчуваєте втрату капіталу. Ви можете використовувати втрати капіталу для компенсації приросту капіталу.
Ви можете вирахувати капітальні втрати в розмірі до 3000 доларів США зі свого звичайного доходу, як-от заробітну плату з максимальним чистим збитком до 3000 доларів США щороку (1500 доларів США, якщо одружений подається окремо).
Якщо ваш чистий збиток перевищує 3000 доларів США, можна носити збитки перенесені на наступний рік.
Хто повинен сплачувати податки на криптовалюту?
Якщо ви купували або продавали криптовалюти в попередньому році, ви можете сплатити податки на криптовалюту. Коли ви готуєте свої податки на 2021 рік цього року, ви помітите розділ у своїй формі 1040, який запитує, чи продали ви, надіслали, обміняли чи іншим чином придбали будь-який фінансовий інтерес у віртуальній валюті.
Вам потрібно буде відповісти «так» на це запитання, якщо ви купували, продавали чи торгували криптовалютою чи іншою віртуальною валютою у 2021 році. Однак, якщо єдині транзакції, в яких ви брали участь, включали купівлю віртуальної валюти за реальну валюту, вам не потрібно буде відповідати «так» на це запитання.
Ось кілька конкретних прикладів оподатковуваних і неоподатковуваних операцій з використанням віртуальної валюти.
Підлягають оподаткуванню криптобіржі:
- Продаж цифрової валюти за долари США
- Використання криптовалюти для покупки товарів і послуг
- Перетворення віртуальної валюти в іншу форму віртуальної валюти
- Отримання віртуальної валюти як дохід від роботодавця або підрядника
- Отримання криптовалют в обмін на готові товари чи послуги
- Майнінг криптовалюти
- Дарувати віртуальну валюту вартістю понад 15 000 доларів США (з урахуванням податку на подарунок)
- Отримання крипто з хардфорка
- Прийом криптовалют через airdrop або як інша форма безкоштовної винагороди
Неоподатковувані криптобіржі:
- Купівля криптовалюти за долари США та утримання її
- Отримання віртуальної валюти в подарунок
- Дарувати віртуальну валюту на суму до 15 000 доларів США
- Переказ віртуальної валюти між власними рахунками або гаманцями
Жоден із цих списків не є вичерпним. Якщо у вас виникли проблеми з визначенням того, чи криптобіржа оподатковується, ви можете поговорити з податковим спеціалістом через TurboTax. Неправильне повідомлення про обмін віртуальної валюти може призвести до неочікуваного податкового рахунку.
Як оподатковується криптовалюта?
Коли ви отримуєте криптовалюту в обмін на товари чи послуги, ця криптовалюта оподатковується за такою ж ставкою, що й звичайний дохід, виходячи з справедливої ринкової вартості криптовалюти на дату її отримання. Крім того, продажі криптовалюти можуть обкладатися податком на приріст капіталу.
Ось як розрахувати приріст або втрату капіталу для вашої податкової декларації та як визначити оцінку доходу від криптовалюти:
Розрахунок приросту та втрат капіталу
Ви можете розрахувати приріст і збитки від капіталу на біржі криптовалют, знайшовши різницю між вартістю віртуальної валюти та її реалізованою сумою. TurboTax має a безкоштовний калькулятор криптовалюти що лише на одному екрані ви можете легко дізнатися свої прибутки чи збитки від транзакції та розрахувати податки на криптовалюту, які ви заборгували.
Основа витрат – початкова вартість віртуальної валюти. Коли ви купуєте криптовалюту, база вартості зазвичай еквівалентна сумі, яку ви заплатили за актив. Сюди входять усі сплачені вами комісійні або комісійні. Однак кожен, хто отримує віртуальну валюту від майнінгу або стейкингу, може використовувати справедливу ринкову вартість активу як основу собівартості.
Реалізована сума це ціна продажу віртуальної валюти за вирахуванням будь-яких комісій або комісій. Ця сума охоплює всі форми компенсації, які ви отримали за продаж.
Ви можете розрахувати приріст або втрату капіталу від продажу криптовалюти за цією формулою:
Реалізована сума – база витрат = приріст капіталу (або втрата капіталу)
Якщо цей показник є додатним числом, ви отримали приріст капіталу від продажу. Якщо цифра є від’ємним числом, ви зазнали втрати капіталу. Ви можете використовувати втрати капіталу для компенсації податкових зобов’язань за прибуток зниження податків, які ви заборгували.
Розрахунок криптовалютного доходу
Коли ви отримуєте віртуальну валюту як дохід від роботодавця або в обмін на будь-які товари чи послуги, ви будете сплачувати податки з цього доходу так само, як і з інших форм доходу. Ви можете обчислити суму податків, яку ви заборгували, на основі опублікованої вартості криптовалюти або справедливої ринкової вартості, коли ви її отримали.
Якщо ваша криптовалюта має опубліковану вартість, коли ви її отримуєте, ви можете використовувати це значення для цілей оподаткування. Якщо ні, вам потрібно буде використовувати справедливу ринкову вартість. Справедлива ринкова вартість віртуальної валюти — це оцінка того, за якою ціною цифрова валюта буде продаватися на відкритому ринку.
Якщо ви отримали свою криптовалюту через платформу обміну криптовалют, ви можете використовувати справедливу ринкову вартість, записану платформою. Якщо у вас немає доступу до цієї оцінки, ви можете використовувати значення, визначене криптовалютою або блокчейном.
Особливі міркування щодо податків у віртуальній валюті
Подібно до податків на інші капітальні активи, звітність про податок на криптовалюту може стати більш складною, якщо ви заробили значну суму на продажах, подарували криптовалюту або здійснили будь-які інші унікальні обміни. Ось кілька особливих міркувань і податкових правил, які слід пам’ятати, які можуть вплинути на ваші податкові наслідки для операцій у віртуальній валюті.
Ви все ще можете заборгувати податки на віртуальну валюту, навіть якщо ви не отримали 1099
Навіть якщо ви не отримали форму 1099 для продажу криптовалют, ви все одно можете сплатити податки на приріст капіталу. Оскільки віртуальні валюти все ще відносно нові, рівень звітності не такий вимоги до юридичних осіб видачі ці валюти, як і для традиційного доходу. У результаті організація, від якої ви отримали свою криптовалюту або завершили транзакцію, може не надіслати вам форму 1099.
Якщо ви відповідаєте будь-якій із наведених вище вимог до людей, які мають податок на прибуток або податок на приріст капіталу у віртуальних валютах, ви все одно зобов’язані повідомляти про свої операції у податковій декларації.
Майнери криптовалют можуть підлягати різному податковому режиму
Якщо ви майніте криптовалюту як бізнес, ви можете відраховувати свої бізнесові витрати зі свого доходу для цілей оподаткування. Крім того, прибуток, який ви отримуєте від продажу видобутої криптовалюти, враховується як дохід від бізнесу.
Однак, якщо ви майніте криптовалюту як хобі, ви не можете претендувати на такі самі відрахування.
Ви не обов’язково сплачуватимете податки за кожну оподатковувану подію
Події, що підлягають оподаткуванню, – це операції, про які ви повинні звітувати у своїй податковій декларації. Однак ініціювання подій, що підлягають оподаткуванню, не обов’язково означає, що ви будете боржниками за ці операції.
Наприклад, продаж криптовалюти є оподатковуваною подією. Однак, якщо ви продали віртуальну валюту за меншу суму, ніж ви заплатили за неї, ви, швидше за все, не матимете жодних податків з продажу. Замість цього ви зможете відняти втрату капіталу зі своїх податків.
Не вдалося повідомити про криптоторгівлю
Якщо ви ніколи раніше не повідомляли про операції з криптовалютою у своїх податкових формах, у вас може виникнути спокуса не повідомляти про них цього року. Однак, якщо ви не повідомите про свою криптоактивність, ви можете отримати додаткові відсотки та податкові штрафи.
Ухиленням від сплати податків вважається знання про те, що ви маєте сплату податків за певний капітал, а також відсутність повідомлень про цей актив або сплати цих податків. Ухилення від сплати податків є кримінальним правопорушенням, яке може призвести до кримінальної відповідальності.
Однак навіть несвідома несплата податків на криптовалюту може призвести до штрафів і відсотків. Якщо в подальшому ви зіткнетеся з аудитом IRS, вам потрібно буде надати документацію про ваші транзакції з криптовалютою. Після цього IRS перевірить, чи не сплатили ви податки, і може нарахувати з вас додаткові штрафи та відсотки на додаток до податків, які ви сплатили.
Як правило, найкраще повідомляти кожну транзакцію з віртуальною валютою про свої податки, щоб уникнути будь-яких штрафів та відсотків.
Як підготуватися до податкового сезону
Якщо ви нещодавно почали торгувати криптовалютою, є кілька дій, які ви можете зробити, щоб спростити подачу податків. Ось кілька порад, які допоможуть вам підготуватися до сплати податків на вашу криптовалюту.
Відстежуйте все
Якщо ви прочитали інформацію вище, ви знаєте, що якщо у вас були транзакції з криптовалютою, ви можете отримати приріст капіталу. Щоразу, коли ви продаєте віртуальну валюту, використовуйте віртуальну валюту для покупки інших товарів, отримуйте віртуальну валюту валюту як дохід або конвертувати віртуальну валюту в інший цифровий актив, можливо, доведеться заплатити податки.
Тому найкраще детально відстежувати кожну транзакцію з криптовалютою, як тільки ви її здійсните. Ми рекомендуємо вести детальну електронну таблицю з такою інформацією:
- Дата операції
- Справедлива ринкова вартість або собівартість капітального активу на дату операції
- Ціна продажу в доларах США
- Сума прибутку або збитку
З TurboTax Premier ви можете імпортувати до 4000 криптовалютних транзакцій безпосередньо з вашого постачальника криптовалют одночасно.
Використовуйте біржу криптовалют
Криптовалютна біржа — це бізнес, який дозволяє торгувати цифровими валютами на інші активи. Використання такого типу платформи для ваших транзакцій може спростити відстеження вашої діяльності після податкового періоду. Більшість бірж зберігають детальні записи всіх ваших фінансових операцій через платформу, а потім дозволяють завантажувати вашу діяльність у форматі CSV з міркувань оподаткування. Перегляньте наші рекомендовані обміни в нашому Кращий посібник з криптобірж.
Подумайте про співпрацю з професіоналом
Робота з професіоналом може трохи полегшити ваш стрес, якщо ваші транзакції з криптовалютою складні. Наймаючи податкового спеціаліста, ви можете зняти з ваших плечей тягар податкових зобов’язань і гарантувати, що ви точно звітуєте про всі свої операції та здійснюєте необхідні податкові платежі.
Ми рекомендуємо найняти професіонала, який має досвід роботи з криптовалютою, або навіть того, хто сам володіє віртуальною валютою. Співпраця з професіоналом, що володіє цими спеціальними знаннями в області криптовалюти, може дозволити вам легко перевести дух на податковий сезон.
Як подавати податки на криптовалюту за допомогою TurboTax
Подання податкової декларації з урахуванням податків на криптовалюту може здатися дещо складним або заплутаним. на щастя, TurboTax робить процес звітності про операції з криптовалютою у ваших податкових деклараціях дуже простим.
Ви можете виконати ці кроки, щоб додати свої криптодані в TurboTax і завершити процес податкової декларації.
Крок 1. Створіть обліковий запис TurboTax Premier та увійдіть
По-перше, якщо у вас ще немає облікового запису TurboTax, вам потрібно його створити. TurboTax пропонує кілька різних типів облікових записів, але ми рекомендуємо TurboTax Premier для інвесторів і всіх, хто завершив обмін криптовалютами в попередньому році.
Крок 2. Дайте відповіді на запитання про вашу особисту інформацію та попередні податкові декларації
Далі вам потрібно буде ввести інформацію про своє місцезнаходження, вік, сімейний стан, роботу та інші особисті дані. Вам також потрібно буде вказати, як ви сплачували податки минулого року. Ви можете імпортувати копії податкових форм за попередній рік до програмного забезпечення TurboTax або ввести цю податкову інформацію вручну.
Крок 3. Введення фінансової інформації
Зрештою, TurboTax перенесе вас на сторінку, де ви можете ввести інформацію про свою фінансову картину. Вам потрібно буде вибрати будь-який із наступних критеріїв, які стосувалися вас у 2021 році:
- Витрати в коледжі/навчання
- Плата за реєстрацію транспортного засобу
- Витрати на догляд за дитиною
- Здається в оренду нерухомість
- Пожертвування на благодійність
- Відсотки за банківським рахунком
- Медичні витрати
- Продані акції або інвестиції
- Продається або торгується криптовалюта (обов’язково виберіть цю опцію, якщо вам потрібно повідомити про свою віртуальну валюту)
Крок 4. Звіт про заробітну плату та дохід
Далі TurboTax перенесе вас на сторінку, де ви зможете повідомити про будь-яку заробітну плату та дохід, які ви отримали у 2021 році. Ви зможете вибрати тип інвестицій «Криптовалюта» зі списку інвестиційного доходу.
Крок 5. Імпорт криптовалютних прибутків і збитків
Якщо ви проводили транзакції з криптовалютою через криптовалютну біржу, ви можете імпортувати свою податкову інформацію з цього веб-сайту. TurboTax перенесе вас на екран, де ви зможете вибрати свій криптообмін. Якщо ваш обмін є в цьому списку, ви можете дотримуватись інструкцій TurboTax, щоб імпортувати свою інформацію. З TurboTax Premier Ви можете легко імпортувати до 4000 криптовалютних транзакцій безпосередньо зі свого криптобіржі одночасно.
Крок 6. Імпортуйте інформацію вручну
Не бачите свою криптобіржу в цьому списку? У цьому випадку ви можете вибрати «Змінити спосіб введення форми» внизу сторінки. Потім виберіть «Завантажити з мого комп’ютера». Потім ви можете завантажити файл CSV, що містить інформацію про прибуток або втрату, якщо вона у вас є.
Крок 7. Звіт про доходи від криптовалюти
Попередній крок – це звітування про приріст або втрати капіталу від продажу або торгівлі криптовалютою. Якщо ви отримали цифрові активи як дохід, і ви працівник, дохід якого буде включено до вашого W-2. Якщо ви є самозайнятим і отримуєте це за свої послуги, це буде включено до доходу вашого 1099-NEC. TurboTax легко допоможе вам ввести криптовалюту, яку ви отримали як дохід.
Крок 8. Повідомте про будь-які інші доходи
Після того, як ви завершите звітування про свої транзакції з криптовалютою, ви можете працювати над введенням свого іншого доходу на платформу TurboTax та поданням податкових декларацій. TurboTax проведе вас через усі кроки, щоб переконатися, що ви не пропустите жодних необхідних звітів чи відрахувань.
Якщо у вас виникли запитання або виникли проблеми під час звітування про свої крипто-транзакції, ви можете зв’яжіться з податковим експертом TurboTax Live Premier, щоб отримати допомогу на цьому шляху, або вони можуть повністю сплатити податки за вас за допомогою TurboTax Live Full Service. Завдяки повному сервісу TurboTax Live ви знайдете податкового експерта, який має досвід у вашій податковій ситуації — у цьому випадку сплачуєте податки на крипто-транзакції.
Чому обирають TurboTax?
TurboTax — не єдине програмне забезпечення, яке може допомогти вам сплачувати податки на криптовалюту, але воно одне з найкращих. Ось кілька причин, чому ми рекомендуємо TurboTax нашим читачам, які користуються інвестором:
Простота
Подавати податки може бути важко, особливо якщо ви раніше не включали криптовалюту у свої документи. Ні для кого не секрет, що IRS не дуже спрощує подання податкової декларації. Однак використання платформи TurboTax може надати вам простий і зрозумілий досвід, гарантуючи, що ви звітуєте про всі необхідні доходи та витрати у своїх формах.
Впевненість
TurboTax може дозволити вам впевнено подавати податки, не побоюючись, що ви не помітили будь-яких податкових відрахувань або кредитів, або зіткнетеся з податковими рахунками в майбутньому. Якщо у вас є транзакції з криптовалютою, це допоможе вам легко та точно звітувати про ваші прибутки та збитки від транзакцій з продажу.
Більші відшкодування
TurboTax може допомогти вам визначити всі відрахування та кредити, на які ви маєте право на основі ваших записів. Це може знизити ваші податки та потенційно призвести до більшого чека відшкодування.
Швидше повернення коштів
Коли ви надсилаєте свої податки електронною поштою з прямим депозитом через TurboTax, ви можете отримати чек на відшкодування швидше, ніж надсилали б податкові документи.
Жива податкова консультація
Багато людей вважають, що подача документів через програмне забезпечення, як-от TurboTax, означає, що вони в основному самі по собі протягом усього процесу. Однак у TurboTax завжди є податкові експерти, які допоможуть вам у процесі подання звітності. Ще краще, експерт TurboTax Live може переглянути вашу податкову декларацію, перш ніж подати її до IRS. Податковий професіонал може забезпечити точність або навіть сплатити податки за вас від початку до кінця з TurboTax Live Full Service.
Останні думки
Купівля, продаж і торгівля криптовалютою можуть бути неймовірно прибутковим підприємством. Однак, незалежно від того, чи вирішите ви подати заявку в TurboTax або заповнити власну податкову декларацію, точна звітність про операції з криптовалютою у ваших податкових документах є важливою.
Прочитавши наведену вище інформацію, ви можете переконатися, що ви знаєте кожну операцію, яка може спричинити подію, що оподатковується, і що ви належним чином звітуєте про ці операції щодо своїх податків. Але якщо ви все ще не впевнені, поспілкуйтеся з експертом TurboTax Live.