Річна премія має бути однією з найкращих переваг на робочому місці. Зрештою, ви можете робити багато речей, маючи в кишені кілька додаткових доларів, на які вам не доведеться працювати зайві години. Однак розумно не витрачати гроші, поки ви не зрозумієте, скільки буде ваш бонусний податок. На жаль, податковий режим для бонусів може бути вищим, ніж той, який роботодавець вираховує з вашої середньої зарплати. У цьому посібнику описано, як оподатковуються бонуси та як ви можете мінімізувати свій податковий укус.
Зміст
- Як оподатковуються бонуси?
- Відсотковий метод
- Агрегатний метод
- Податки на бонуси понад 1 мільйон доларів
- Звільнення від податку на бонуси
- Запит відсоткового методу
- Зробіть свій внесок у податкові рахунки
- Пожертвуйте на благодійність
- Поширені запитання
- Резюме
Як оподатковуються бонуси?
IRS визначає ваші бонусні заробітки як «додатковий дохід», оскільки цей потік доходу є доповненням до вашої основної зарплати. Деякі з інших видів додаткового доходу включають:
- комісії
- Понаднормові та чайові (якщо оплачуються окремо від звичайної зарплати)
- Лікарняний
- Оплата відпускних
- Вихідна допомога
- Заплата
- Нагороди та призи
Ваш роботодавець може утримувати податки з вашого бонусу двома різними способами.
Відсотковий метод
Найпростіший і найпоширеніший спосіб сплати податків на бонус – це процентний метод. Ваш роботодавець може виконати наступні дії, щоб розрахувати суму утримання: Незалежно від вашого звичайного податку У дужці, IRS доручає вашому роботодавцю утримувати 22% федерального податку на прибуток з будь-якої суми бонусу менше 1 дол. мільйонів Рівень утримання в 22% залишається в силі до 2025 року, коли він повернеться до звичайних 25%. Податки на прибуток штату та податки FICA (соціальне забезпечення та Medicare) також утримуються. Ваш загальний відсоток федерального податку виглядає так:
- Федеральний податок на прибуток: 22%
- Соціальне забезпечення: 6,2%
- Medicare: 1,45%
Це 29,65% федеральних податків плюс ваша ставка державного податку. Ваш утриманий податок FICA може відрізнятися, якщо ви маєте високий дохід. Наприклад, ви сплачуєте додатковий податок у розмірі 0,9% Medicare, якщо ваш річний дохід становить щонайменше 200 000 доларів США. Крім того, ви не сплачуватимете податки на соціальне страхування з доходу, що перевищує річну базову межу. У 2021 році ліміт становить 142 800 доларів США, а на 2022 рік – 147 000 доларів. Зверніться до податкового органу штату, щоб оцінити ваші утримання на рівні штату. Якщо ви перебуваєте в нижчому податковому сегменті, ви можете отримати відшкодування податку, коли подасте податки в кінці року. Див Ставки федерального податку на прибуток 2022 року для оцінки податкових зобов’язань за цей рік.
Приклад відсоткового методу
Отже, якщо ви отримаєте бонус у розмірі 1000 доларів, спочатку ви заплатите 220 доларів федерального прибуткового податку. Ця формула проста Сума бонусу x .22= федеральний утримання. Оскільки ваш бонус обкладається податками FICA, очікуйте, що загальна сума федерального податку становитиме 296,50 доларів США і додаткова сума податків штату.
Агрегатний метод
Сукупний метод — це інший спосіб оподаткування вашого бонусу, і це режим за замовчуванням, коли роботодавець включає ваш бонус у вашу регулярну зарплату. Коротше кажучи, ваш роботодавець утримує податок за вашою звичайною ставкою, як і ваша базова зарплата. Наприклад, замість того, щоб отримувати звичайну зарплату в розмірі 4000 доларів, вона може становити 5000 доларів, якщо ви отримаєте бонус в 1000 доларів. Правда, така система оподаткування є більш складною для обчислення ваших податків. Ваш роботодавець може виконати наведені нижче дії, щоб обчислити суму утримання:
- Використовуйте податкові таблиці у Публікації 15 IRS, щоб оцінити федеральний утримання з базової заробітної плати, а також для премії
- Утримувати звичайну суму з базової ставки оплати праці
- Утримайте залишок з вашого бонусу
Приклад агрегатного методу
Ось приклад із Джоном Доу, який одружений, має два тижні зарплати 3000 доларів і отримує бонус в 1000 доларів. Загальна сума утримання становить 335 доларів США для цього спеціального платежу в 4000 доларів США. Стандартна сума утримання в розмірі 213 доларів США за період оплати застосовується до перших 3000 доларів США, звичайної зарплати Джона. Потім заробітна плата вираховує решту 122 доларів з бонусу в 1000 доларів. Ваш роботодавець також утримуватиме податки на заробітну плату FICA та податки на прибуток штату.
Цей метод розрахунку може зайняти багато часу для великої корпорації з багатьма одержувачами бонусів. Ваш роботодавець може вибрати процентний метод через його простоту, навіть якщо йому потрібно запланувати другий прямий депозит або зменшити ще один чек.
Ви також, швидше за все, заплатите вищу ставку податку наперед, якщо отримаєте відносно великий бонус, але можете повернути різницю за допомогою повернення коштів наприкінці року. Вивчайте більше: Публікація IRS 15-T охоплює дрібниці про додаткові податки на прибуток.
Податки на бонуси понад 1 мільйон доларів
Якщо вам пощастило отримати бонусні виплати, що перевищують 1 мільйон доларів, правила оподаткування змінюються на суму, більшу за сім цифр. Відповідно до методу відсотка, на ваш бонус застосовується федеральна ставка 22% або 37%:
- До 1 мільйона доларів США: 22%
- Понад 1 мільйон доларів: 37%
Отже, якщо ваша загальна сума бонусу становить 1,5 мільйона доларів, ваш перший мільйон обкладається податком у розмірі 22%, а решта 500 000 доларів – 37% утриманого податку.
Звільнення від податку на бонуси
Ви повинні сплатити податок на прибуток зі свого бонусу, але ось кілька способів потенційно зменшити податкові зобов’язання, щоб зберегти більше свого чека. Варто запитати свого роботодавця, чи можна використовувати одну з цих стратегій.
Запит відсоткового методу
Якщо ваш відділ виплат працівникам надає вам один із варіантів податкового режиму, розгляньте можливість запиту методу відсотка та попросіть їх провести окремий платіж. Цей метод утримує 22% від вашого бонусного чека і запобігає утриманню вашого роботодавця неправильної суми. Вам не потрібно турбуватися про те, що ви будете сплачувати наперед, якщо ви перебуваєте в 22% або вище. Однак ви можете отримати менший відшкодування або, можливо, доведеться заплатити, якщо роботодавець не утримав достатньо коштів з вашого доходу протягом року. Ось діапазони доходів для групи 22% для податкового року 2022:
- Неодружений: $41,776-$89,075
- Одружений, спільна подача: 83 551-178 150 доларів США
- Голова домогосподарства: $55,901-$89,075
Вивчайте більше: Чи потрібно подавати податкову декларацію?
Зробіть свій внесок у податкові рахунки
Ви можете внести свій внесок у ці рахунки, які не підлягають оподаткуванню, які можуть зменшити ваш оподатковуваний дохід:
- Традиційний 401k
- Традиційна ІРА
- Ощадний рахунок здоров'я (HSA)
- Гнучкий рахунок витрат (FSA)
Ваш бонус може полегшити досягнення ваших річних лімітів внесків на ці різноманітні ощадні та інвестиційні рахунки.
Пожертвуйте на благодійність
Якщо ви можете подати детальну декларацію, ви можете вирахувати ваші благодійні пожертви та інші кваліфікаційні податкові вирахування, як-от сплачені відсотки по іпотеці, державні та місцеві податки на майно та медичні рахунки.
Вивчайте більше: Як отримати більше відшкодування податку
Поширені запитання
Бонусні виплати класифікуються як додатковий дохід, тобто будь-які гроші, які ви заробляєте за межами своєї звичайної заробітної плати. Ваш роботодавець може застосувати ставку федерального податку 22% до вашого бонусного доходу нижче 1 мільйона доларів. Ця ставка може відрізнятися від вашої звичайної податкової ставки, яка враховує ваші дані W-4.
Ваш роботодавець повідомляє про ваш бонусний дохід у вашій податковій формі на кінець року W-2 і є частиною вашого валового доходу для цілей оподаткування. Однак за вашу роботу може утримуватись інший відсоток податку, ніж ваша звичайна оплата. Податкове програмне забезпечення обчислить ваше загальне податкове зобов’язання після складання оподатковуваного доходу, загального утримання, податкових відрахувань та податкових кредитів, коли ви подасте податкову декларацію. Якщо ви подаєте заявку на фінансування, кредитор може попросити вас відокремити вашу звичайну оплату від будь-яких бонусів або понаднормових, які ви заробляєте, щоб точно встановити вашу базову річну зарплату.
Ваші звіти про бонусний дохід у графі 1 (Заробітна плата, чайові, інша компенсація) вашої податкової форми W-2 на кінець року. Це поле також включає вашу звичайну заробітну плату та будь-які додаткові виплати, які ви отримуєте через свого роботодавця. Ваші утримані бонусні податки також заповнюються в тих самих ящиках утриманого податку, що й ваш звичайний дохід.
Якщо ваш роботодавець утримує занадто велику суму, ви можете отримати частину свого бонусного податку, утриманого у виплаті, разом із податковою декларацією. Однак важко оцінити, скільки ви можете отримати назад, доки не подасте податки, оскільки ви можете мати право на кілька податкові відрахування та кредити.
Більшість роботодавців використовують процентний метод, який оподатковує ваш бонус за єдиною ставкою. У результаті федеральний утримання становить 22% від щорічних виплат до 1 мільйона доларів, а ставка збільшується до 37% для будь-якої суми понад 1 мільйон доларів. Але ваш перший мільйон доларів США підлягає лише федеральній ставці 22%. Також застосовуються податки на соціальне страхування, Medicare та державний прибутковий податок. Таким чином, принаймні 30% вашого бонусу йде на податки, але ви можете отримати частину його назад як відшкодування податку.
Резюме
Ваш бонус може стати відмінним способом отримати додаткові гроші, які можуть допомогти заощадити на одну з ваших фінансових цілей або погасити борг. Однак ви повинні відкладати принаймні 30% свого непередбаченого доходу на федеральні податки та податки штатів. Оцінивши свій попередній податковий рахунок, ви можете почати планувати, як ви збираєтеся використовувати свій бонус. Тож продовжуйте, насолоджуйтесь нагородою та максимально використайте додаткові гроші.