Більшість людей визнає, що 401 (k) є однією з найкращих пенсійних програм, які доступні. Якщо ваша компанія пропонує це, ви неодмінно повинні цим скористатися. Він дозволяє отримувати щедріші внески, ніж більшість інших планів, доступних для працівників, і часто поставляється з роботодавцем відповідним внеском. Але більшість людей менш обізнані з тим, що існує 401 (k) обмеження для високооплачуваних працівників.
Розуміння меж внесків 401 (k)
Основною привабливістю планів 401 (k) є сума, яку ви можете внести; на 2021 рік ліміт внесків становить 19 500 доларів США. Ви також можете внести внесок, якщо вам виповниться 50 років. Це додає ще 6500 доларів до внеску. Якщо ваш роботодавець має відповідний внесок, це перетворюється на серйозну схему накопичення багатства.
Наприклад, припустимо, ви зробили повний внесок у розмірі 19 500 доларів США. Але вам 50 років, тому ви можете додати ще 6500 доларів. Це 26 000 доларів від вас. Ваш роботодавець має співвідношення 50% і вносить ще 9 750 доларів США, і ви вже повністю покладаєтеся на план.
Це збільшує ваш загальний внесок за весь рік до 35 750 доларів США.Це такі гроші, з яких робляться мрії про ранню пенсію. Ось чому плани 401 (k) настільки популярні.
Додаткові обмеження для високооплачуваних працівників
Як би привабливо це не виглядало, але існують серйозні обмеження в плані, якщо ви підпадаєте під категорію високооплачуваного працівника, або скорочено «HCE». Порогові значення, які визначають вас як HCE, ймовірно, нижчі, ніж ви думаєте. Я збираюся дати визначення у наступному розділі, але достатньо сказати, що якщо ви потрапите до цієї категорії, ваш план 401 (k) раптово не настільки щедрий.
Простіше кажучи, внески HCE не можуть бути надмірними у порівнянні з внесками не HCE. Наприклад, якщо середній внесок плану з боку не-HCE становить 4%, то найбільший внесок HCE може становити 6%. Трохи розберемося, чому це так.
Але якщо ви заробляєте 150 000 доларів і плануєте збільшити свій внесок у 19 500 доларів, ви можете виявити, що можете внести лише 9 000 доларів. Це 6% від вашої зарплати в 150 000 доларів. Ось як положення HCE можуть обмежити 401 (k) внески в план високооплачуваних працівників. Якщо ви твердо вирішили, що станете HCE після того, як це зроблено - наприклад, після того, як ви зробили повний внесок 401 (k) за рік - внесок доведеться рекласифікувати.
Надлишок буде повернуто вам і не буде збережено в межах плану. Важливий податкові відрахування буде втрачено. Ось ще одна маленька зморшка... HCE не завжди очевидний. У IRS є те, що відоме як атрибуція родини, що означає Ви можете визначити себе HCE за кров'ю. Працівник, який є подружжям, дитиною, дідусем чи батьком чи особою, яка є власником підприємства 5% (або більше), автоматично вважається власником 5% (або більше). Давайте копати трохи глибше…
Що визначає високооплачуваного працівника?
The IRS визначає високооплачуваного працівника як той, хто…
- Володіти більш ніж 5% відсотків у бізнесі в будь -який час протягом року або попереднього року, незалежно від того, скільки компенсації ця особа заробила чи отримала, або
- За попередній рік отримано компенсації від бізнесу більше ніж $130,000, і, за бажанням роботодавця, входив у топ -20% працівників за рейтингом компенсації.
Зварені тоді, слід знати три цифри:
- 5% (право власності),
- $130,000 (дохід), І
- 20% (як і ви, ви входите до 20% найбільш високооплачуваних людей у вашій компанії).
Відразу, здається, я знаю, що у вас в голові: $130,000 має високу компенсацію?
Я знаю, правда? У більшій частині країни, особливо у великих прибережних містах, таких як Нью -Йорк і Сан -Франциско, цього ледве вистачає, щоб пройти. Але тут якраз підкреслила межу, і ми з цим застрягли. Якби я здогадувався, то сказав би, що база, ймовірно, встановлена кількома роками тому, і вона ніколи не була належним чином оновлена.
Вся мета високооплачуваного працівника 401 (k) (HCE 401 (k)) полягає в тому, щоб запобігти більш високооплачуваним працівникам отримувати більшість виплат за рахунок спонсорованих роботодавцями пенсійних планів. Зрештою, чим вищий ваш дохід, тим більше ви можете внести у пенсійний план. Працівник, якому платять 150 000 доларів на рік, може внести набагато більше, ніж той, хто заробляє 50 000 доларів. Регламент IRS покликаний зменшити цей дисбаланс.
Недискримінаційні тести
Можливо, я винен у наданні вам тут більше інформації, ніж ви хотіли б знати. Але це зводиться до механіки всього цього HCE. Якщо ви працівник, вам не варто про це турбуватися - ваш роботодавець виконає ці тести. Але це може бути важливим, якщо ви є власником невеликого бізнесу і вам дійсно потрібно провести тест самостійно.
Якщо у вас немає апетиту до технічних питань, не соромтеся пропустити цей розділ. Щоб переконатися, що все йде згідно з нормами, Податковий орган США вимагає цього виконують роботодавці недискримінаційні тести щорічно. Плани 401 (k) повинні бути перевірені, щоб переконатися, що внески, зроблені для найменш оплачуваних працівників "Пропорційні" тим, що призначені для власників та менеджерів, які підпадають під категорію високооплачуваних співробітників.
Тести ADP та ACP
Існує два типи тестів: Фактичний відсоток відстрочки (ADP) та Фактичний відсоток внеску (ACP).
ADP вимірює виборчі відстрочки, які включають як дострокове оподаткування, так і відстрочення Рота, за винятком внесків, як високо компенсовані працівники та особи, які не є ОВС. За допомогою цього методу виборчі відстрочки учасників діляться на їх компенсацію, яка виробляє фактичний коефіцієнт відстрочки (ADR). як розраховано як для ОВС, так і для працівників, які не є ОВЦ. (Залишайся зі мною зараз!)
Тест ADP проходить, якщо ADP для висококваліфікованих працівників, які мають право на це, не перевищує одного з:
- 125% ADP для не-HCE, OR
- The менший 1) 200% ADP для не-HCEs, або 2) ADP для не-HCEs, плюс 2%.
Тест ACP проходить, якщо ACP для високооплачуваних працівників не перевищує більший з:
- 125% ACP для не-HCE, АБО
- The менший з 1) 200% АСР для групи не-HCE, або 2) ACP не-HCE, плюс 2%.
Ти ще зі мною ???
Правило 2%
Зверніть увагу, що на кожному тесті передбачено "плюс 2%". Це суттєво. Середній внесок HCE у 401 (k) не може перевищувати внесків HCE більше ніж на 2%. Крім того, колективні внески HCE не можуть перевищувати відсоток внесків, які не є HCE, більше ніж у два рази.
Однією з найбільших проблем із тестами недискримінації є те, що результати можуть бути перебільшені, якщо не-HCE роблять відносно невеликий відсоток внесків, або якщо мало хто бере участь у плані. Як високооплачуваний працівник, ви можете щороку збільшувати свої внески.
Але працівники, які отримують скромніші доходи, можуть піти на мінімальний внесок. Це може спотворити результати тестування. На жаль, немає простого способу обійти цю проблему.
Що станеться, якщо ваш план 401 (k) не пройде тест?
Ось тут ситуація стає дещо потворною. Випробування можна провести протягом 2 з половиною місяців після нового року (15 березня) для визначення. Тоді їм доведеться вжити заходів, щоб виправити це протягом календарного року. Якщо план не пройде тестування, ваш надлишок внеску буде повернуто вам. Ви втратите податкову знижку, але повернете гроші, і життя триватиме.
Тут теж є невелика складність. Надлишок внеску до плану протягом останнього податкового року буде повернено наступного року як оподатковуваний дохід HCE. Це означає, що коли ви отримаєте надмірне відшкодування внесків, вам доведеться відкласти гроші для покриття податкового зобов’язання.
А ще краще - здійсніть приблизну сплату податку, щоб уникнути штрафів та процентів. Це буде важливо, якщо надлишок відшкодування становить багато тисяч доларів. Що станеться, якщо проблема не буде виявлена та усунена протягом цього часу? Це стає справді потворно.
Грошова або відстрочена домовленість плану 401 (k) більше не буде кваліфікована, і весь план може втратити статус податкового.
У цьому є ще дещо, але я не збираюся йти далі. Це лише для того, щоб дати вам уявлення про те, наскільки IRS серйозно ставиться до HCE 401 (k). Якщо ви власник малого бізнесу, і навіть є невелика ймовірність, що ви зіткнетеся з обмеженнями HCE, зверніться до CPA.
Керуйте своїм 401 (k) за допомогою Blooom
Навіть незважаючи на те, що ви зіткнетеся з обмеженнями внесків до вашого 401 (k), якщо ви відповідаєте наведеним вище критеріям, ви все одно можете отримати вигоду від внеску до одного. Поки множинна робо-консультанти може допомогти вам керувати вашим 401 (k), Blooom - єдина платформа, побудована виключно близько 401 (k) s, тобто вони роблять це дуже добре.
Blooom дозволяє відновити баланс вашого портфеля, стежити за співвідношенням ваших акцій та облігацій, досліджувати ринкові тенденції, уникати прихованих комісій та досягати відповідності.
Ваш роботодавець ніколи не повинен брати участь у цьому процесі. Ви також отримуєте доступ до фінансових радників, що дихають, хоча Blooom є роботодавцем. Вартість усіх цих послуг становить 10 доларів на місяць, без вимог до мінімального балансу. Ваші внески можуть бути обмежені через ваш прибуток, але з Blooom ви можете спокійно знати, що не втрачаєте гроші в іншому місці.
Стратегії вирішення проблеми високооплачуваного працівника 401 (k)
Якщо ви високооплачуваний працівник, чи є стратегії зменшення впливу? Так-жоден настільки хороший, як можливість зробити повний внесок, що не підлягає оподаткуванню, 401 (k), але вони можуть мінімізувати шкоду.
- Зробіть внески, що не відраховуються, 401 (k). Ви все ще можете робити внески, ви просто втратите податкову знижку. Хоча це не повна катастрофа. Ці внески все одно будуть генерувати інвестиційний дохід з відстроченням оподаткування.
- Зробіть внесений внесок у 401 (k). 401 (к) положення про договірне виконання не обмежуються правилами високооплачуваних працівників. Це пропонує потенційне полегшення - якщо вам 50 або старше. Плани 401 (k) передбачають компенсацію в розмірі 6500 доларів США, якщо вам від 50 років. Якщо ви вважаєте себе високооплаченим, ви все ще можете зробити цей внесок.
- Попросіть вашого чоловіка збільшити свій пенсійний внесок. Тобто, якщо вони також не вважаються високооплачуваним працівником.
- Налаштуйте ощадний ощадний рахунок (HSA). Це не пенсійний план, але він забезпечить заощадження з відстроченням оподаткування. Це допоможе вам скласти план оплати витрат на охорону здоров’я у ваші пенсійні роки. На 2021 рік ви можете внести до7200 (одружений) або 3600 доларів (неодружений). Ви отримуєте податкову пільгу зі свого внеску.
- Заощаджуйте гроші на оподатковуваних рахунках. Природно, що певний план заощаджень, захищених від податків, завжди є кращим, особливо якщо ви серйозно обмежені у своєму плані 401 (k). Але цей варіант ніколи не слід ігнорувати. Якщо ви високооплачуваний працівник, але ваші пенсійні внески обмежені, вам доведеться щось зробити, щоб компенсувати різницю.
Економія грошей на оподатковуваних рахунках - це міцна стратегія. Немає обмежень щодо того, скільки ви можете внести. І навіть незважаючи на те, що ви не отримуєте податкову пільгу щодо внесків чи прибутку від інвестицій, ви зможете виводити гроші так, як вам потрібно, не турбуючись про сплату податків з них.
3 способи зробити внесок у ІРА
Ще простішим варіантом є просто зробити внесок ІРА. Тут немає нічого вигадливого, але якщо ви високооплачуваний працівник, ніколи не забувайте про очевидне. Це можна зробити трьома способами:
Зробіть внесок у традиційну ІРА.
Практично будь -хто з будь -яким рівнем доходу може внести свій внесок. Але податкові відрахування за внесок - якщо ви вже охоплені планом роботодавця - поступово припиняються 125 000 доларів для подружніх пар, 76 000 доларів - для одноосібників. Але якщо статус HCE обмежує ваші внески 401 (k), це стане способом скористатися відстроченням оподаткування інвестиційного доходу.
Внески не настільки щедрі, як у планах 401 (k), і складають всього 6000 доларів на рік (або 7000 доларів, якщо вам 50 або більше), але кожен крок допомагає.
Зробіть внесок у Ротську ІРА.
Ви можете зробити внесок, якщо ваш дохід не перевищує 140 000 доларів США (неодружений) або 208 000 доларів США (одружений). При конвертації Roth IRA немає податкових відрахувань, але у вас буде відстрочка інвестиційного доходу. Найкраще, що як тільки ви вийдете на пенсію, зняття коштів можна буде звільнити від оподаткування.
Зробіть традиційний внесок IRA без вирахування, а потім зробіть конвертацію Рота.
Якщо ви це зробите, ви можете уникнути податкового зобов’язання конвертації. Але ви перетворюєте заощадження з відстроченням оподаткування на неоподатковувані за допомогою Roth. Однією з найбільших переваг цієї стратегії є відсутність межі доходу. Навіть якщо ваш дохід перевищує зазначені вище порогові значення, ви можете внести внесок, що не підлягає відрахуванню, у традиційну ІРА, а потім перетворити її на Ротську ІРА.
Заключні думки про межі 401 тис. Для високооплачуваних працівників
Якщо ви працівник великої організації, ваш роботодавець, ймовірно, придумав, як уникнути проблеми HCE. Це більше проблема для дрібних роботодавців. Якщо ви є роботодавцем, це ситуація, за якою вам слід уважно стежити. Адміністратор вашого плану повинен допомогти.
Вирішити проблему можна двома способами:
- Ви можете запропонувати план безпечної гавані 401 (k), що не підлягає дискримінаційним тестам.
- В іншому випадку ви можете надати щедрий матч роботодавця. Цей матч може збільшити участь співробітників у плані більш ніж на 50%, що часто виправляє проблему HCE.
Але якщо ви високооплачуваний працівник у невеликій компанії, ви не дізнаєтесь, що це проблема, поки не отримаєте сповіщення від свого роботодавця. Це відбудеться у вигляді повернення того, що визначено вашим надлишковим внеском, і в результаті потенційного податку.
Вас вважають високооплачуваним працівником або ви були в минулому? Вам вдалося отримати відшкодування та наступний рахунок податку? Що ви чи ваш роботодавець робите для вирішення проблеми?