Традиційна ІРА проти план 401 (k)

Фінансові блогери часто зображують традиційні ІРА проти. план 401 (k) як дискусія, ніби один план кращий за інший.

Насправді, це дуже різні плани, і вони задовольняють дуже різні потреби. Якщо можеш, Ви повинні планувати мати обидва.

Це особливо вірно, якщо ваш план 401 (k) є досить обмежувальним. Багато з них є. Вони стягують високі комісії та пропонують дуже обмежені можливості інвестування. Традиційна ІРА часто є найкращою стратегією, щоб обійти ці межі.

Давайте глибоко розглянемо обидва плани, і особливо, де кожен виділяється. Я думаю, ви погодитесь, що обидва мають великий сенс. Це одна з найкращих стратегій поповнення пенсійних заощаджень, особливо для дострокового виходу на пенсію.

Як працює традиційна ІРА

Ось основи:

Межі внесків ІРА. Ви можете внести до 6000 доларів на рік або 7000 доларів США, якщо вам від 50 років. Внески потрібно робити з тільки зароблений дохід. Це означає заробітну плату, заробітну плату, комісійні, доходи від самостійної роботи або доходи за контрактом. Він не включає доходи з незароблених джерел, наприклад пенсії, Соціальна безпекаабо інвестиційний дохід.

Наприклад, якщо ви заробляєте 40 000 доларів, і лише 4 000 доларів надходять із зароблених джерел, ваш внесок ІРА буде обмежений не більше ніж 4 000 доларів.

Забезпечення ІРА з боку подружжя. Якщо ви одружені подаєте заяву разом, і ви або ваш чоловік отримали дохід, а інший - ні, ви можете мати право на подружжя ІРА внесок. Єдина вимога полягає в тому, що чоловік із заробленими доходами повинен мати достатній зароблений дохід для покриття внесків до обох планів.

Наприклад, припустимо, що ви заробляєте 50 000 доларів на рік, а ваш чоловік є безробітним. Ви можете внести внесок у власну ІРА у розмірі 6 000 доларів США, а у дружину - 6 тисяч доларів. Це дасть вам сукупний внесок у розмірі 12 000 доларів США, який також буде повністю оподатковуваний.

Необхідні мінімальні розповсюдження (RMD)

Як і будь -який інший план виходу на пенсію - крім Ротської ІРА - традиційні ІРА підлягають Правила RMD. Коли вам виповниться 72 роки, ви повинні почати отримувати розподіли за планом.

Розподіл, як правило, базується на вашій тривалості життя, що залишилася. І оскільки ця тривалість скорочується з кожним роком, відсоток, розподілений за вашим планом, дещо зросте. Теоретично, мета полягає у тому, щоб вичерпати план протягом свого життя, надавши IRS очікувані податкові надходження.

Податкова відрахування від традиційних внесків ІРА

Для більшості платників податків внески, внесені в традиційну ІРА, будуть повністю оподатковувані. Це завжди вірно, коли ні ви, ні ваш чоловік не охоплені пенсійним планом, спонсорованим роботодавцем. Більш того, немає жодного обмеження доходу щодо податкових відрахувань від традиційного внеску ІРА, якщо жоден із вас не охоплений планом роботодавця.

Якщо хтось із вас є, податкові відрахування можуть бути обмежені або повністю скасовані.

Податкова відрахування від традиційного внеску ІРА, якщо на вас чи вашого чоловіка поширюється план роботодавця, залежить від вашого змінений скоригований валовий дохід (MAGI). Це в основному ваш скоригований валовий дохід для цілей оподаткування з певними змінами.

Якщо на вас поширюється план, спонсорований роботодавцем, ви все ще можете зробити внесок у традиційну ІРА. Але податкова відрахування цього внеску буде визначатися такими рівнями MAGI:

• Одинока особа або голова домогосподарства, внесок повністю відраховується до MAGI у розмірі 65 000 доларів США (проти 64 000 доларів США у 2019 році); відрахування поступово припиняється до 75 000 доларів США, після чого воно повністю зникає.
• Одружений, подавши заяву спільно або кваліфіковану вдову (ер), повністю відраховується до MAGI у розмірі 104 000 доларів США (у порівнянні з 103 000 доларів США); відрахування поступово припиняється до 124 000 доларів США, після чого воно повністю зникає.
• Одружена подача окремо, внесок поступово припиняється до MAGI у розмірі 10 000 доларів США, після чого він повністю зникає (без змін з 2018 по 2019 рік).

Цифри різні, якщо на вас не поширюється план пенсійного забезпечення, спонсорований роботодавцем, але ваш чоловік є. У цьому випадку податкові відрахування вашого внеску в ІРА регулюються наступними межами MAGI:

• Одружений подає заяву спільно, повністю вираховується до MAGI у розмірі 196 000 доларів США; відрахування поступово припиняється до 206 000 доларів США у 2020 році (обидва збільшуються на 3 000 доларів з 2019 року), після чого воно повністю зникає.
• Одружений подає окремо, внесок поступово припиняється до MAGI у розмірі 10 000 доларів, після чого він повністю зникає.

Інші податкові питання ІРА

Відстрочка податку на прибуток від інвестицій. Незалежно від того, чи є ваші внески до традиційної ІРА оподатковуваними податками, інвестиційні прибутки, які ви накопичуєте у плані, завжди відкладаються за податками. Це означає, що ви можете інвестувати, не турбуючись про податкові наслідки. Інвестиційний дохід з відстроченням податків варто мати, навіть якщо ваші внески не вираховуються. Ваше інвестиційне гніздо буде рости набагато швидше з відстроченням податків, ніж без нього.

Ваші інвестиції будуть продовжувати зростати на основі відстрочення сплати податків, поки ви не почнете знімати кошти.

Таксичність зняття коштів ІРА. Ви не починаєте сплачувати податки з ІРА, поки не почнете знімати кошти. Ви можете зняти кошти, починаючи з 59 ½ років, які будуть оподатковуватися звичайним податком на прибуток.

Якщо ви внесли будь-які внески, які не підлягали оподаткуванню, зазвичай через обмеження доходу, описані вище, ця частина розподілу не оподатковуватиметься.

Наприклад, якщо у вас є 100 000 доларів на рахунку в ІРА, який складається з 60 000 доларів накопиченого інвестиційного доходу, 30 000 доларів у внесків, що не підлягають оподаткуванню, та 10 000 доларів США внесків, що не підлягають відрахуванню, тоді 10% будь-якого вилучення не підлягатиме податок на прибуток.

У такій ситуації, якщо ви зняли з рахунку 10 000 доларів США, 9 000 доларів оподатковуватимуться. Решта 1000 доларів не буде (10000 доларів X 10%). Це те, що називають Пропорційні правила IRS. Ви не зможете заявити, що перші 10 000 доларів США, зняті з плану, конкретно представляють ваші внески, що не підлягають оподаткуванню.

Лікування раннього відміни

Якщо ви вилучаєте кошти з традиційної ІРА до того, як вам виповниться 59 ½, ви будете обкладатися звичайним податком на прибуток при розподілі плюс 10% штраф за дострокове зняття.

Наприклад, якщо ви перебуваєте у 12% федеральному податку на прибуток, і ви достроково вилучаєте 10 000 доларів зі свого плану, вам доведеться заплатити 2200 доларів податку. Це 12% звичайного податку плюс 10% штрафу за дострокове зняття.

Однак у IRS є список винятків до штрафу. Однак із вилученої суми вам все одно доведеться сплачувати звичайний податок на прибуток.

Традиційні варіанти інвестування ІРА

Самоцільове інвестування. Однією з найбільших переваг IRA - традиційної або Roth - є те, що ви маєте повний контроль над обліковим записом. Це означає, що ви можете створити власний портфель, вибрати інвестиції, які його складають, та купувати та продавати цінні папери за власним розкладом.

Довірений облікового запису. Ви можете вибрати будь -яку платформу для довірених осіб. Ви можете вибрати будь -якого з наступних опікунів для проведення плану:

• Банк, зокрема онлайн -банк сплата високих процентних ставок
• Інвестиційні посередники, наприклад E*ТОРГІВЛЯ
• Керовані кошти або інвестиційні рахунки
• Сімейства взаємних фондів або біржових фондів (ETF)
• Робо-консультанти, наприклад Поліпшення, Фронт багатства або Ally Invest
• Платформи однорангового кредитування, наприклад Кредитний клуб або Проспер
• Інвестиційний трест у нерухомість (REIT)
• Платформи краудфандингу, наприклад Peerstreet, Fundrise та RealtyShares

Якщо ви шукаєте обліковий запис Roth IRA, ознайомтеся з ними найкращі варіанти Roth IRA.

Варіанти інвестування. Тут є ще хороші новини. Ви можете вкласти практично будь -який тип інвестицій у традиційну ІРА, яку ви виберете. У IRS є дуже короткий список заборонених інвестицій, і вони, як правило, не такі, які ви б все одно купили.

Щодо того, який тип інвестицій ви можете утримувати - просто використовуйте свою уяву! Спільні фонди, ETF, кошти цільової дати, окремі акції та облігації, депозитні сертифікати, опціони, золото, іноземна валюта та інвестиційні трести в нерухомість.

Традиційна ІРА - це віртуальна протиотрута до плану 401 (k) з обмеженими можливостями інвестування.

Конверсія Roth IRA

Жодне обговорення традиційної ІРА не було б повним без згадки про перетворення Ротської ІРА. Перетворення доступне як для планів IRA, так і для планів 401 (k). Але, як правило, це легше зробити з ІРА, оскільки це повністю самостійний план. Хоча деякі роботодавці дозволяють конвертацію IRA, поки ви ще працевлаштовані, більшість вимагатиме, щоб ви залишалися на 401 (k) до припинення роботи.

Чому конвертація Roth IRA? IRA Roth має єдину відмінність (поряд з Roth 401 (k), Roth 403 (b) тощо) надання неоподатковуваного доходу на пенсії. Це працює так само, як традиційна ІРА, оскільки дохід у межах плану відстрочений від сплати податків. Він також має ті самі ліміти внесків.

Але внески до а Roth IRA не оподатковуються. Однак, коли вам виповнюється 59 ½, і якщо ви планували щонайменше п’ять років, розподіл можна звільнити від оподаткування. Це включає розподіл ваших внесків та ваших інвестиційних доходів.

Однією з великих переваг конверсії Roth IRA є те, що немає обмежень на суму пенсійних грошей, яку можна конвертувати в Roth. Ви можете створити обліковий запис Roth набагато швидше, зробивши конвертацію, скажімо, 100 000 доларів від IRA або 401 (к), ніж за рахунок щорічних внесків у 6 000 доларів.

Ось чому IRA Roth та конверсії Roth IRA з інших пенсійних планів стали такими популярними.

Податкові наслідки конверсії Рота

Негативною стороною конверсії є те, що ви сплатите податок із конвертованої суми. Хорошою новиною є те, що штраф за дострокове зняття коштів не існує, навіть якщо конвертація відбудеться до 59 ½.

Припустимо, ви перебуваєте у 22% федеральному податку на прибуток. Ви конвертуєте 100 000 доларів США з традиційної ІРА в Ротську ІРА. Ви заплатите $ 22 000 - $ 100 000 X 22% - у рік, коли ви зробите конвертацію. Але як тільки ви це зробите, і ви будете відповідати вимогам віку та плану Roth IRA, ви зможете почати приймати дистрибутиви без оподаткування.

Це узагальнена версія конверсії Roth IRA. Я набагато глибше вникаю в цю тему Стаття про конвертацію Roth IRA.

Як працює 401 (k)

Ось основи 401 (k):

401 (k) Внески

Ліміти внесків 401 (k). Для 2020 року граничний розмір внеску 401 (k) становить $ 19 500, що на $ 500 більше, ніж $ 19 000 у 2019 році. Зараз наздоганяючий внесок становить 6500 доларів США, що також збільшилося на 500 доларів США у порівнянні з 2019 роком. Це означає, що якщо вам 50 або більше років, ваш внесок може досягати 26 000 доларів за рік.

Відповідний внесок роботодавця. Багато роботодавців, особливо великі, пропонують певний відповідний внесок. Наприклад, якщо вони пропонують 50% відповідності, а ви зробите внесок 10%, загальний внесок становитиме 15%.

За даними Товариства управління людськими ресурсами (SHRM) 42% компаній співвідносяться долар за долар за 401 (k) внесками. Якщо ви зробите 10%внесок, і ваша компанія буде відповідати 100%, ваш загальний внесок становитиме 20%.

Відповідні внески роботодавця обкладаються положення про право власності. Надання права відноситься до часу, необхідного для того, щоб матч роботодавця вважався назавжди вашим. Залежно від використовуваного графіка отримання права, може пройти від двох років до шести років, перш ніж ви отримаєте 100% право на участь у матчі роботодавця.

Принаймні теоретично, сукупні внески від вас та вашого роботодавця на план 401 (k) можуть становити 57 000 доларів США на 2020 рік, що на 1000 доларів більше, ніж минулого року (або 63 500 доларів США, якщо вам 50 або більше років).

401 (к) метод фінансування. Однією з великих переваг плану 401 (k) є простота його фінансування. Оскільки спонсором є роботодавець, ваші внески здійснюються шляхом автоматичного відрахування заробітної плати. Це один з найпростіших способів фінансування будь -якої інвестиційної програми, що робить її легким шляхом нарощування багатства. Все, що вам потрібно зробити, це вибрати відсоток внеску та дозволити внеску надходити на ваш рахунок. Якщо ваш роботодавець пропонує відповідний внесок, він, як правило, вноситься таким, яким є ваші внески.

Податкова франшиза 401 (k) внесків

Ваші внески до плану 401 (k) повністю не підлягають оподаткуванню. Більш того, відповідні внески роботодавця не оподатковуються у отриманому році. Враховуючи розмір внесків, дозволених за планом, це може призвести до значних податкових відрахувань.

Відстрочення податків від прибутку від інвестицій. Як і у випадку з ІРА та практично у всіх інших пенсійних планах, захищених від оподаткування, прибутки від інвестицій накопичуються в рамках плану на основі відстрочення сплати податків. Це означає, що ви можете інвестувати без урахування наслідків податку на прибуток. Це потужний складна перевага, оскільки 10% рентабельності інвестицій насправді становитимуть 10%. Він не зменшиться до 7%, якщо ви перебуваєте у 30% граничному податковому розряді, як це було б у випадку оподатковуваних інвестицій.

Таксичність зняття 401 (k). Ні внески вашого плану, ні інвестиційні прибутки за планом не оподатковуються під час фази накопичення. Ви маєте право розпочати зняття з плану після досягнення 59 ½ років. Звичайний податок на прибуток потрібно сплачувати за розподіли, які включатимуть як внески, так і прибутки від інвестицій.

Початок зняття 401 (k). Якщо ви берете розподіл із плану 401 (k) до досягнення 59 ½ років, вам доведеться не тільки сплачувати звичайний податок на прибуток, а й 10% штрафу за дострокове вилучення. Але, як і у випадку з IRA, у IRS є досить довгий список винятки із штрафу за дострокове зняття. Хоча із вилученої суми вам все одно доведеться платити звичайний податок на прибуток.

Інші особливості плану 401 (k)

401 (k) планувати інвестиційні варіанти. Загалом, ваші варіанти будуть обмежені тими, які обрав ваш роботодавець. Роботодавець обиратиме довірителя рахунку, а часто і інвестиції, які будуть доступні для плану. Наприклад, роботодавець може керувати планом компанією спільного фонду, яка обмежує ваші інвестиції коштами, запропонованими цією компанією. У більш ліберальних планах довірений може бути диверсифікованим інвестиційним посередником. Якщо це так, у вас можуть бути варіанти інвестицій, подібні до тих, що пропонуються в самоврядній ІРА.

Ще один недолік план, спонсорований роботодавцем,-це гонорари. Зазвичай адміністратор плану стягуватиме щорічну плату. Ви також можете бути заблоковані у деяких інших зборах, таких як збори за завантаження пайових фондів.

Як учасник плану, ваші варіанти будуть обмежені нарахованими комісіями та інвестиціями, доступними в рамках програми довіри.

401 (k) позика привілеї. Це пільга, доступна для планів 401 (k), які неможливо зробити за допомогою IRA. Кредити дозволені згідно з настановами IRS, хоча не всі роботодавці їх пропонують.

Під Положення IRS, можна позичити до менший з:

1. Більше 10 000 доларів США або 50% залишку вашого власного рахунку, АБО
2. $50,000

Тепер важливо розуміти, що сума, яку ви можете позичити за планом, ґрунтується на власному балансі, а не на загальному балансі. Наприклад, якщо у вашому плані є 50000 доларів США, що включає 20 000 доларів інвестиційного прибутку, 20 000 доларів США внесків Ви, а також 10 000 доларів США неправомірних внесків Вашого роботодавця, будуть Вашою базою для розрахунку суми кредиту $40,000. Оскільки ви можете позичити 50% цієї суми, максимальний кредит становитиме 20 000 доларів.

Необхідні мінімальні розподіли (RMD) на 401 (k)

Як і слід було очікувати, вони потрібні для планів 401 (k), так само, як і для традиційних ІРА. Ви повинні розпочати розповсюдження не пізніше 70 ½ років. Розподіл ґрунтується на вашій очікуваній тривалості життя, що означає, що відсоток розподілу щороку буде дещо збільшуватися з віком.

Ваш план 401 (k) може запропонувати Roth 401 (k)

Все більша кількість планів 401 (k) зараз пропонує Опція Roth 401 (k). Це стало особливо поширеним серед великих роботодавців.

Що робить положення Roth 401 (k) особливо привабливим, це те, що воно пропонує набагато вищі межі внесків, ніж Roth IRA. Наприклад, максимум, який ви можете внести в Roth 401 (k), - це максимальний, який ви можете внести в будь -який 401 (k).

Крім того, ви можете розділити внесок між традиційною та ротською частинами вашого 401 (k).

Напевно, це буде добре порадити. Як і у випадку з Roth IRA, внески до Roth 401 (k) не оподатковуються. Якщо ви внесете повну суму до частини Roth вашого 401 (k), ви не отримаєте ніякої допомоги з боку податків. Це може спричинити серйозне скорочення бюджету.

Положення про виведення для Roth 401 (k) подібні до IRA Roth. Ви можете почати скасовувати без штрафних санкцій план, як тільки ви досягнете 59 ½ років і перебуваєте в плані щонайменше п'ять років.

Якщо ви берете участь у Roth 401 (k), роботодавець несе окремі залишки як для традиційної, так і для Roth частини плану.

Більш того, будь -який роботодавець, що відповідає за внески на частину Рота, повинен бути внесений на традиційну частину. Це для того, щоб зберегти розмежування між внесками до сплати податків (збіг роботодавця) та фактичними внесками Рота (ваші внески).

Чистим результатом є те, що внески роботодавця, які проживають у традиційній частині вашого плану, оподатковуватимуться при розподілі. Розподіли Roth не оподатковуються.

Інші функції Roth 401 (k)

Перетворення Roth IRA Roth 401 (k). Це справжнє солодке місце, тому що ви можете перекинути Roth 401 (k) до Roth IRA без податкових наслідків. Це тому, що Roth IRA та Roth 401 (k) є еквівалентними планами з податкової точки зору.

Правила RMD Roth 401 (k). На відміну від Roth IRA, a Roth 401 (k) є підлягають RMD, починаючи з 72 років. Однак це не вплине на вашу податкову ситуацію, оскільки ці розподіли в будь-якому випадку будуть неоподатковуваними. Єдиний мінус полягає в тому, що RMD вичерпають рахунок, зменшуючи майбутнє зростання рахунку.

Традиційна ІРА проти план 401 (k) - переваги кожного

Порівнюючи дві програми поруч, ось короткий опис переваг, які надає кожна з них.

ІРА:

• Ви обираєте довірителя плану.
• Самостійне інвестування-ви можете інвестувати у все, що завгодно, або навіть вибрати сторонній варіант управління інвестиціями.
• Ви можете створити ІРА для подружжя для непрацюючого подружжя.
• З традиційними IRA легше здійснити конвертацію Roth IRA, оскільки ви маєте повний контроль над обліковим записом.

401 (к):

• Дуже високий ліміт внесків.
• Відповідні внески роботодавця, що робить ваш загальний річний внесок ще більшим.
• Зручність внесків за рахунок автоматичних відрахувань до заробітної плати.
• 401 (к) надання позики.
• Ваш документ 401 (k) може постачатися з положенням Roth 401 (k).

Чому ви повинні Серйозно Подумайте про наявність ІРА та 401 (k)

Пам’ятайте, на початку я сказав, що це насправді не стосується традиційної ІРА проти. план 401 (k)? Давайте витратимо на це ще трохи часу.

Якщо можеш - і ти зазвичай можеш - у вас повинні бути обидва плани одночасно. Кожен надає свій унікальний набір переваг. Але коли ви об’єднаєте ці два, ви отримаєте переваги обох планів.

Від IRA ви отримуєте переваги повністю самостійного інвестування, включаючи використання будь-яких інвестицій, які вам потрібні. Зазвичай цього немає у планах 401 (k). Ви також можете додати свого чоловіка до свого плану ІРА через подружню ІРА.

Але за планом 401 (k) ви отримуєте більші внески (і більші податкові відрахування!), А також вигоду від відповідного внеску роботодавця. Може навіть існувати положення Roth 401 (k), яке завжди варто мати. Тоді є варіант позики 401 (k).

Але, мабуть, найбільшою причиною мати обидва плани є користь від збільшення внесків.

Якщо ви можете зробити повний внесок у розмірі 19 500 доларів США 401 (к) та додати внесок у ІРА у розмірі 6 000 доларів США, ваш загальний пенсійний внесок становитиме 25 500 доларів США (або 33 000 доларів США, якщо вам 50 або більше). З такими грошима, що надходять у ваші пенсійні плани щороку, ви станете мультимільйонером до того, як досягнете 65 років. Нехай це западе. Зі зростанням лімітів внесків зростатимуть і ваші внески. Як я вже говорив раніше, ці збільшені суми можуть істотно змінитися протягом кількох десятиліть.

І, можливо, ще більш захоплюючою є перспектива достроковий вихід на пенсію. Почніть використовувати подвійні пенсійні плани у свої 20-30 років, і ви вийдете на пенсію задовго до того, як вам виповниться 50.

Є ще дві ситуації, коли поєднання традиційного ІРА та 401 (k) є майже вимогою:

• Традиційний внесок ІРА буде повністю оподатковуваний та/або
• якщо у вас немає відповідного внеску роботодавця.

Якщо хтось запитає "Традиційна ІРА або 401 (k)?", відповідь така "Обидва", якщо ти зможеш це здійснити.