Ви власник приватного підприємства, який шукає економічно ефективний спосіб знизити податки та допомогти вам заощадити на пенсії?
Якщо це відповідає вашому профілю, відкриття SEP (спрощеної пенсії працівникам) IRA може бути хороший пенсійний рахунок для початку Вашого бізнесу.
Коли я досліджував, який найкращий план виходу на пенсію для себе, коли я вперше став самозайнятим, я звузив його між SEP IRA та Соло 401 тис.
Обидва дозволили дуже сприятливі межі внесків, але адміністративні витрати та простота створення зробили SEP IRA легкою відповіддю.
Якщо ви розглядаєте можливість відкриття SEP IRA для свого бізнесу, ось що вам потрібно знати про Правила SEP IRA та межі внесків і як легко його відкрити.
Спеціальні агенції SEP мають відстрочену сплату податків
Так само, як традиційна ІРА або 401 тис., Ваші внески нараховуються без оподаткування та можуть значно знизити ваш оподатковуваний дохід.
Ви вносите долари до оподаткування в SEP IRA, і це призводить до зменшення вашого податку. Гроші в ІРА зростають з відстроченням сплати податків, і ваш бізнес не сплачує жодних податків на заробіток ІРА. Активи можна інвестувати різними способами.
Застосовуються традиційні правила ІРА. Коли ви берете гроші з SEP IRA на пенсію, ви сплачуєте звичайні податки на прибуток. (Якщо ви вилучите активи SEP IRA у віці до 59,5 років, вас, ймовірно, оцінять як 10% штраф, за деякими винятками.)
Внески SEP IRA є дискреційними.
Одним з величезних бонусів для власників бізнесу є те, що ви цього не зобов’язані внести свій внесок у SEP IRA щороку. Крім того, немає встановленої суми, яку ви повинні внести. Ця гнучкість є безцінною для власника бізнесу, у якого чистий прибуток змінюється рік за роком.
Крім того, на вас не поширюється типовий термін подання заявок ІРА: 15 квітня. Якщо ви подати подовження податку, Ви можете почекати до того часу, щоб внести свій внесок.
Скільки ви можете внести в SEP IRA?
У 2021 році ви можете внести до 25% компенсації відповідного працівника, до обмеження в 58 000 доларів. З 2020 року ця сума збільшується на 1000 доларів. Хоча це збільшення може здатися мінімальним, з плином часу це матиме значний вплив на вашу пенсію.
Дозвільні внески дозволяються для літніх працівників, збільшуючи загальний внесок на 6500 доларів США до 64 500 доларів США. На основі Правило 25% поріг доходу має бути$232,000, але це не так просто. Фактичний максимальний кваліфікаційний дохід у 2021 році становить 290 000 доларів США.
Тепер я тільки що сказав, що ви можете внести 25% свого доходу, до загального доходу 290 000 доларів. Але 290 000 доларів за 25% становитиме 72 250 доларів, що не так. І тут максимальний внесок трохи ускладнюється.
Згідно зі складними розрахунками IRS, щоб визначити суму внеску 25%, спершу потрібно відняти суму внеску з вашого доходу. Зрозумів?
Для тих із вас, хто стежить за математикою, це виявляється - ефективно - 20%. Таким чином ви отримуєте максимальний внесок у розмірі 58 000 доларів на дохід у розмірі 290 000 доларів.
Відрахувавши $ 58 000 з $ 290 000, ви отримаєте $ 232 000. І якщо помножити 25% на 232 000 доларів, ви отримаєте максимальний внесок у 58 000 доларів.Я сказав, що розрахунок складний, і це я маю на увазі. Але для наших цілей слід припустити, що ви можете внести 20% свого доходу до SEP IRA. (Якщо ви хочете глибоко зануритися в те, як це працює, перегляньте Формула IRS для розрахунку внеску.)
| РОК | МАКСИМАЛЬНИЙ РІЧНИЙ ВНОС | МАКСИМАЛЬНА ВЛАСНА КОМПЕНСАЦІЯ |
|---|---|---|
| 2021 | $58,000 | $290,000 |
| 2020 | $57,000 | $285,000 |
| 2019 | $56,000 | $280,000 |
| 2018 | $55,000 | $275,000 |
| 2017 | $54,000 | $270,000 |
| 2016 | $54,000 | $270,000 |
| 2015 | $53,000 | $265,000 |
| 2014 | $52,000 | $260,000 |
| 2013 | $51,000 | $255,000 |
| 2012 | $50,000 | $250,000 |
| 2011 | $49,000 | $245,000 |
| 2010 | $49,000 | $245,000 |
| 2009 | $49,000 | $245,000 |
Що робить співробітників придатними до SEP IRA?
Якщо у вас є співробітники, то за умови, що вони пройдуть ряд випробувань, вам доведеться внести до них той самий відсоток- лише виходячи з їхньої зарплати- не вашої. Як правило, працівники малого бізнесу мають право на SEP IRA, якщо вони:
- Старші за 21 рік
- Працювали в бізнесі принаймні три з п’яти років, що передують року, в якому внесено внесок ІРА
- Отримали 600 доларів або більше компенсації від бізнесу у 2020 році (це може зрости із коригуванням COLA у наступні роки). Однак, IRS стверджує, що роботодавець "може використовувати менш обмежувальні вимоги для визначення відповідного працівника".
Однак, IRS стверджує, що роботодавець "може використовувати менш обмежувальні вимоги для визначення відповідного працівника". Працівники на які поширюється дія профспілкового договору, можуть бути виключені з SEP, а також іноземці-нерезиденти, які не отримали доходу від вашого бізнес. Усі працівники, які мають на це право, повинні брати участь у SEP, включаючи працівників з неповним робочим днем та сезонних працівників, а також працівників, які помирають, звільняються або звільняються або звільняються протягом року.
Встановлення SEP IRA та дотримання вимог до подання документів
Для того, щоб створити SEP IRA, спочатку потрібно вибрати довірителя для плану. Це може бути банк, сім'я спільного фонду, диверсифікований брокерський інвестиційний бізнес або керований інвестиційний рахунок.
Після цього необхідно виконати три додаткові кроки:
- Укласти письмову угоду про надання пільг усім працівникам.
- Надайте працівникам певну інформацію про угоду.
- Налаштуйте обліковий запис IRA для кожного працівника.
Попечитель плану може допомогти вам у всіх етапах налаштування. Письмова угода має містити найменування роботодавця, а також вимоги, що дозволяють брати участь у роботі працівників. Він також повинен містити формулу розподілу та бути підписаний вами або іншою відповідальною посадовою особою у вашому бізнесі.
IRS навіть надає Форма 5305-SEP, Угода про спрощення пенсійного забезпечення працівників-індивідуальні пенсійні рахунки для цієї мети, хоча форму не потрібно подавати до IRS. Якщо ви не хочете використовувати 5305, довірена особа, яку ви обираєте для адміністрування плану, майже напевно має для вас власний формат документа.
Після укладення довіреної особи та письмової угоди ви повинні надати будь -якому співробітнику наступне:
- Зверніть увагу, що ви прийняли SEP
- Будь -які вимоги щодо отримання асигнувань
- База, на якій буде розподілятися внесок роботодавця
Важливо: Ви також повинні надати своїм працівникам копію заповненої форми 5305-SEP або іншої письмової угоди, а також інструкції щодо форми. Він не вважається прийнятим, доки кожному працівнику не буде надана наступна інформація:
- Заява, в якій ІРА, крім тієї, до якої вносить вклад роботодавець, може містити різні норми прибутку та містити різні умови.
- Заява про те, що адміністратор SEP надасть копію будь -яких поправок протягом 30 днів з дати набрання чинності разом із письмовим поясненням її наслідків.
- Адміністратор надішле учасника письмове повідомлення про будь -які внески роботодавця до IRA учасника до 31 січня наступного року.
Ви та кожен із ваших співробітників отримаєте заяву від довіреної особи плану під час першого внеску, а потім принаймні щорічно. Попечитель також повинен надати зрозумілою мовою пояснення будь -яких зборів або комісій, які він стягуватиме із коштів, вилучених із плану.
План можна створити не пізніше терміну сплати податкової декларації з податку на прибуток підприємства за рік, у якому ви хочете встановити план, включаючи подання розширень, якщо це необхідно.
Три причини, чому ви повинні відкрити SEP IRA
Якщо ви маєте можливість відкрити SEP IRA, вам це точно слід зробити. Це один із найкращих наявних пенсійних планів для самозайнятих.
Ось три причини, чому цей план виділяється над усіма іншими:
1. Швидке накопичення пенсійних заощаджень
У розмірі 58 000 доларів США або 64 500 доларів США, якщо вам виповнилося 50 років, SEP IRA пропонує один з найвищих можливих лімітів внесків. Це набагато вище, ніж те, що можна отримати за допомогою традиційної або Roth IRA, або SIMPLE IRA. Подумайте, як швидко ви могли б накопичити семизначний пенсійний портфель, роблячи такий внесок щороку?
Вносячи 58 000 доларів США на рік, а прибуток від інвестицій становить 7% на рік, ваш план може пройти 1 мільйон доларів всього за 12 років. Це означає, що якщо ви почнете SEP IRA у віці 30 років, то до 42 років ви станете мільйонером, лише за своїм пенсійним планом.
Давайте зробимо крок далі. Якщо ви продовжите таку саму схему внесків до 50 років, ви отримаєте майже 2,3 мільйона доларів вже через 20 років внесення внесків. Це виглядає як рецепт ранньої пенсії, чи не так?
2. Створення ОСНОВНИХ відрахувань з податку на прибуток
Але проходячи повз стрімке накопичення портфеля, давайте розглянемо ще одну головну перевагу SEP IRA-відрахування від податків. 58 000 доларів - це значне зменшення вашого оподатковуваного доходу. Якщо припустити, що ви перебуваєте у 22% податковому типі федеральних податків на прибуток і 6% - у податку на прибуток штату, ви б щороку заощаджували 16 240 доларів податку на прибуток.
3. Можливість розширити SEP IRA, щоб охопити працівників
Якщо у вас є співробітники у вашому бізнесі, або ви плануєте їх продовжувати, SEP IRA може з легкістю їх прийняти. Але є одна химерність у додаванні співробітників до SEP IRA. Оскільки це ІРА, як у індивідуальний пенсійний рахунок, ви можете спонсорувати план, але кожен працівник у рамках плану повинен буде відкрити свій власний рахунок.
Це незначні незручності, але вони дозволять вам легко перейти від статусу єдиного практикуючого до працівника з пенсією. І на сучасному ринку праці пропозиція щедрого пенсійного плану є віртуальною вимогою для залучення найкращих талантів до вашого бізнесу.
Вірте чи ні, але для окремих рахунків насправді є другорядна вигода. Оскільки кожен працівник матиме обліковий запис на своє ім’я, кожен з них нестиме відповідальність за інвестиційний вибір, зроблений у межах його рахунків. Це звільнить вас як роботодавця від будь -якої відповідальності щодо вибору та управління інвестиціями в кожному окремому плані.
Поєднання швидкого нарощування пенсії, значних податкових відрахувань та можливості додавати працівників до плану роблять SEP IRA майже чарівним. Якщо ви хочете відкрити пенсійний план для свого бізнесу, ви зобов’язані ретельно перевірити цей план.
Де я можу відкрити SEP IRA?
Відкриття SEP IRA так само легко відкрити a звичайний інвестиційний рахунок. Ви можете відкрити один із цих планів за допомогою практично будь -якого фінансового консультанта чи фінансової установи. Серед моїх улюблених провайдерів:
Поліпшення
Поліпшення є робо-консультантом, який пропонує облікові записи SEP IRA. Робо-консультант дозволяє вам відповісти на коротку серію запитань, щоб визначити вашу толерантність до ризику, а потім бере цю інформацію та робить усі інвестиції за вас. Замість того, щоб періодично входити в систему та збалансувати своє портфоліо, Поліпшення перебалансування для вас і позбавляє вас від інвестицій, які мають низьку ефективність. Для всіх, хто хоче мати практичний підхід до свого SEP IRA, Betterment пропонує чудове рішення з дуже низькими витратами.
М1 Фінанси
М1 Фінанси є інноваційним робо-консультантом, який дозволяє вам зіграти свою роль у ваших пенсійних інвестиціях. Якщо ви власник приватної особи або власник малого бізнесу, і вам потрібна зручність роботи-консультанта з управлінням обліковим записом, що управляється самостійно, M1 може стати відмінним вибором для вашого SEP IRA. Ви можете внести внесок у віці до 70 1/2, і тоді потрібні розподіли.
З нульовими консультаційними зборами, експертними порадами та автоматизованим управлінням рахунками M1 Finance робить інвестиції для виходу на пенсію легкими. Незважаючи на те, що для відкриття рахунку M1 не потрібен депозит, є початкова вимога у розмірі 500 доларів США, щоб розпочати інвестування в SEP IRA.
Інвестиції М1, які називаються пирогами, складаються з до 100 ETF та акцій. M1 створив 60 пирогів для цільових інвестиційних цілей, але ви також можете створити їх власноруч.
Ally Invest
Ally Invest є чудовою інвестиційною платформою для рахунків SEP IRA принаймні з двох напрямків.
Перший - це вартість. Ally Invest не має щорічної комісії, а комісійні становлять 0 доларів за угоду, що є найвищим показником для галузі. Друге - це сама інвестиційна платформа. У ньому є всі необхідні інструменти та ресурси, якщо ви хочете використовувати свій рахунок для активної торгівлі. Існують практично необмежені можливості інвестування, включаючи і особливо торгівлю опціонами. Вони також пропонують тривалі торгівлі, що дає змогу проводити торги до 1 ½ години на відкриття ринку та до 1 години після його закриття.
Ally Invest-ідеальна інвестиційна платформа для інвестора своїми руками, особливо якщо ви активний трейдер. Але вони також пропонують кілька варіантів керованого облікового запису за дуже розумною платою. Це означає, що ви можете професійно розпоряджатися частиною своїх грошей, поки ви йдете шляхом самостійної роботи з рештою свого рахунку.
TD Ameritrade
TD Ameritrade є у цьому списку з однієї причини, а це ETF. Незважаючи на те, що процес створення вашого облікового запису настільки ж простий, як і у будь -якої іншої онлайн -посередництва, вони пропонують одну функцію, яка відрізняє їх; БЕЗКОШТОВНІ торгівлі ETF. TD Ameritrade пропонує більше 100 біржових фондів, якими можна торгувати безкоштовно. Це найщедріша пропозиція з усіх онлайн -посередників. Якщо ви хочете недорогий спосіб інвестувати свої інвестиції SEP IRA, тоді TD Ameritrade пропонує вам практичний підхід без комісій.
E*ТОРГІВЛЯ
E*ТОРГІВЛЯ -це відмінна інвестиційна платформа для довгострокових інвесторів-це те, що ви дійсно хочете мати для пенсійного плану. А оскільки вони пропонують практично будь -який доступний інвестиційний план та пенсійний план, у вас може бути кілька рахунків у одного і того ж брокера.
Їх торгові збори становлять 0 доларів США, і вони пропонують 2700 пайових операцій без навантаження, без комісії за транзакції. Вони також є однією з кращих платформ щодо рівня обслуговування. Ви можете отримати стільки або найменшу допомогу брокера у своєму обліковому записі та торговій діяльності, на ваш вибір. Якщо вам потрібен повністю керований обліковий запис, ви можете отримати це через E*TRADE Capital Management.
Ви можете навіть мати інші плани виходу на пенсію у своєму бізнесі на додаток до SEP IRA, а також можете створити SEP ІРА для вашого малого бізнесу, навіть якщо ви вже берете участь у іншому пенсійному плані в іншому компанії.
Індивідуальні власники, товариства та корпорації можуть створювати СЕП. Фактично, вони можуть претендувати на щорічний податок кредитів у розмірі до 500 доларів США протягом перших трьох років, які можуть бути використані для запуску плану витрати.
Тож якщо у вас невеликий бізнес або ви працюєте самостійно, і ви хочете, щоб пенсійний план працював на ваше майбутнє без зайвих клопотів, SEP IRA може підійти саме вам.