Hбагато разів у житті ти б хотіла, щоб у тебе було "переробляти"Або"повертати“.
Часто ви застрягаєте на прийнятому вами рішенні та наслідках, які з ним пов’язані.
Що стосується інвестування, багато з нас роками помилялися. Незалежно від того, чи недофінансував ваш пенсійний план, чи купували «гарячу підказку», яка переросла у катастрофу; це незворотні рішення.
Одним з рішень, яке дозволяє вам отримати готівку за "повтор", є конвертація Roth IRA.
Для тих, хто, можливо, передчасно перетворив свою Roth IRA, ось що вам потрібно знати, щоб повернути її назад до традиційної IRA, більш відомої як ""Повторна характеристика“.
Ось правила щодо повторної характеристики IRA, які вам потрібно знати. Дізнайтесь більше про Правила Roth IRA та межі внесків тут теж!
Підсумок події конверсії 2010 року
Якщо ви не чули про 2010 Перетворення Рота в ІРА подію, то ви, очевидно, раніше не відвідували мій блог. Нічого страшного, я прощаю тебе. 🙂 Хоча 2010 є фактичним роком, який ви зможете конвертувати, дохід, який потрібно вимагати, можна відстрочити до 2011 та 2012 років.
Очікуючи, що переважна більшість скористається цим, ІРС запровадила спеціальне положення про спосіб сплати податку. IRS надала вам можливість вимагати 50% суми конверсії як дохід у 2011 році та решту 50% у 2012 році. Майте на увазі, що це так лише у 2010 р. Після 2010 року всі податки будуть сплачені в повному обсязі наступного року.
Якщо ви вирішили сплачувати податок протягом дворічного періоду, пам’ятайте, що ставка податку визначається лише за цей рік. Наприклад, у 2011 році ви сплачуватимете податок на основі своєї податкової категорії за цей рік. Якби у 2012 році ваш дохід хоч якось піднявся, то в цьому році ви заплатите більше податків за конверсію.
Чому ваше переосмислення конверсії Roth IRA?
Це чудове питання! Оскільки Dow Jones знову коливається близько 10 000, я сподіваюся, що вам не захочеться проводити повторну характеристику Roth IRA протягом наступних кількох років. Більшість людей, які змінили конвертацію Roth IRA, зробили це з наступних причин.
На момент конвертації вартість вашого традиційного ІРА - це те, що ви повинні додати як звичайний дохід за цей рік. Якщо ви здійснили конвертацію Roth IRA на початку 2008 року, коли Dow ще був на поважних рівнях, повторна характеристика - знахідка.
Чому? Тому що ви можете скасувати конвертацію, коли баланс вашого рахунку був більшим, а тепер відновити на меншу суму. По суті, це означає, що ви платите менше податку на прибуток при конвертації. Як це для повтору?
Ви пропустили дедлайн?
Як і у будь -якого чудового купона, зазвичай існує термін придатності. Рехарактеристика нічим не відрізняється. У вас є до 15 жовтня календарного року після року, який ви перетворили на повторну характеристику. Для тих, хто хоче змінити ваші конверсії 2008 року; вибачте, але вже пізно.
Для довідки в майбутньому, якщо ви намагаєтесь повторно охарактеризувати перетворення з Roth у традиційну IRA, ви не дозволяється повертатися до Roth протягом того самого податкового року або протягом 30 днів після повторної характеристики IRA.
Іншими словами, IRA, яка перейшла на Roth на початку цього року, а потім повернулася назад, не може бути перетворена на Roth цього року. Реконверсія повинна бути відкладена принаймні до 1 січня, або якщо пізніше, через 30 днів після того, як IRA повернулася до традиційної.
Правила, як повідомляти про повторну характеристику
Щоб скасувати конвертацію, першим кроком є зв’язатися зі своїм зберігачем ІРА. Наприклад, більшість брокерських фірм матиме власні документи для власного оформлення. Подальший крок буде залежати від того, подали ви податкову декларацію чи ні. Якщо ви ще не подали документи, про це подбає лише оновлення форми 1040. Якщо ви вже подали документи, вам доведеться подати декларацію зі змінами у формі 1040x, і ви повернетеся до дошки для малювання.
Останні питання щодо рехарактеризації
Чи повторна характеристика базується лише на доларах акцій або акцій лише акцій? - Ось моя ситуація: у 2010 році я перемістив 10 000 акцій компанії ABC у своїй традиційній ІРА до нещодавно відкритого Рота ІРА (на мій рахунок Roth було зараховано 10 000 акцій (не у доларах), оскільки я не продавав акції, коли робив передача).
Моя очікувана надія в той час полягала в тому, що вартість акцій зросте в ціні протягом року, і тоді я зможу сплатити податок 10 000 акцій, оцінених на момент конвертації в Рот і реалізували б прибуток без податкового тягаря в Роті ІРА. На жаль, для мене ціна акцій не зросла, а суттєво знизилася.
В результаті я попросив свою брокерську службу переробити (або переохарактеризувати) 10 000 акцій ABC з Roth у традиційну IRA у квітні наступного 2011 року. Повторна характеристика була успішно завершена.
Однак моя брокерська компанія повідомила про конвертацію IRA у розмірі доларів (але не в кількості акцій). Оскільки вартість 10 000 доларів США на момент перехарактеризації, зробленої у квітні 2011 року, була значно меншою, ніж вартість на момент переходу від Традиційної ІРА до Ротської ІРА у 2010 році.
Чи повинен я сплачувати податок на різницю вартості $? Чи була правильно проведена моя повторна характеристика 10 000 акцій без податкових наслідків? Я хотів би підкреслити, що я не торгував акціями протягом усього часу перебування акцій у моїй Roth IRA. Я просто переношу 10 000 акцій з Традиційної ІРА в Рот і повертаю їх назад з Рота до традиційної ІРА.
- Усі конвертації та повторні характеристики Roth відображаються у доларах. Якщо ви повідомляєте зберігачу кількість акцій, які ви хочете конвертувати, вони повідомлять вартість цих акцій на 1099R, і ви повинні повідомити цю вартість у своєму доході. Під час повторної характеристики ви повинні подати запит на повторну характеристику у доларовій сумі початкової конверсії, яку потрібно повторно охарактеризувати.
У вашій ситуації ви навернулися в нову Рот ІРА а не існуючий Рот. Повна рехарактеристика такого перетворення проста, оскільки не потрібно проводити розрахунки прибутку розрахуйте результати інвестицій усього Roth, оскільки Roth не містить нічого, крім вашого перетворення.
Таким чином, наразі у цього агента Roth IRA має бути -0- баланс, і зменшена вартість цих акцій тепер знову на вашому рахунку TIRA. Ви скасували податковий рахунок при конвертації. Я припускаю, що не було виплачених дивідендів на акції, поки це було у вашій Іроті Рот.
2. Моє друге питання - скільки разів я можу пересуватися між Ротом та Традиційною ІРА так само, як це робив у 2010 та 2011 роках? Чи існує якесь правило, яке обмежує кількість переходів від традиційних ІРА (і повторну характеристику) Рота за 1 рік або протягом життя?
- Існує обмежений час для реконверсії тих самих активів. Цей термін становить або 30 днів з дати повторної характеристики або 1 січня року після конверсії, залежно від того, що довше. Оскільки інше ваше перетворення було у 2010 році, і ви повторно охарактеризували його у квітні 2011 року, ви могли б повторно здійснити конвертацію через 30 днів після квітневої рехарактеризації.
Вам не довелося чекати до 2012 року, тому що ваша повторно охарактеризована конверсія була конверсією 2010 року, а не конвертацією 2011 року. Це єдиний період очікування, і він застосовується лише при повторній конвертації тих самих активів. Люди з великими IRA, які здійснюють часткові конвертації, можуть конвертувати інші суми у свої IRA без періоду очікування.
Зауважте, що під час повторної характеристики ви повинні повідомляти про свою діяльність у своїй податковій декларації. У 2010 році ви повинні були подати форму 8606, щоб повідомити про свою конверсію, якщо ви не подали її після того, як повторно охарактеризували її. Якщо ви подали заявку після того, як ви повторно охарактеризували конвертацію, вам не знадобився 8606, але слід було включити пояснювальну заяву до вашого повернення за 2010 рік із зазначенням дат і сум конвертації, а також дати та суми повторної характеристики, а також того, скільки це коштує, коли перераховується назад ТІРА.
Ні ви, ні IRS не отримали 1099R для повторної характеристики до січня 2012 року, але цей 1099R слід було закодувати, щоб вказати, що ви повторно характеризували конверсію 2010 року. Оскільки це все стосувалося 2010 року, ваша декларація за 2011 рік не повинна відображати більше нічого про цю рехарактеристику.
Якщо ви не включите пояснювальні заяви, у Податкового управління США можуть виникнути проблеми з розумінням того, що ви зробили, і наскільки велика частина вашого перетворення характеризується повторно.