TTipik olarak, insanlar bir IRA'yı veya bir IRA'da ne tutabileceğinizi düşündüklerinde, hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları, CD'ler, hatta belki para piyasaları. Pek çok insanın bilmediği şey, olağan şüpheliler dışında IRA'nızda tutabileceğiniz başka şeyler olduğudur. İnsanların bir IRA'da tutmak isteyip de alamadıkları bazı şeyler sigorta poliçeleridir. sanat, antikalar, metaller, kilimler, değerli taşlar, pullar, madeni paralar ve hatta belki alkollü içecekler gibi koleksiyonlar şaraplar. Bakınız IRS Yayını 590 Hangi koleksiyonların bir IRA'da tutulamayacağı hakkında daha fazla bilgi için. Ne yazık ki, bunların hiçbiri bir IRA'da tutulamaz. İşin iyi tarafı, IRA'nızda tutulabilecek sekiz şey var.
1. ABD hazinesi tarafından basılan bazı altın ve gümüş sikkeler.
Bunlara Altın Kartal ve Gümüş Kartal Sikkeleri dahildir. Ayrıca yüksek kaliteli altın, gümüş veya platin ve paladyum bulyona da yelek verebilirsiniz.
2. İlk halka arzdan hisse senedi.
Çoğu "harflere aşinadır"halka arz“. Bir şirket daha önce hiç hisse senedi ihraç etmemişse, halka arz olarak kabul edilir. Tamamen yeni bir konu olduğu için, kesinlikle daha fazla risk var.
3. Yakından tutulan hisse senedi.
Özel veya kapalı şirket hisse senetleri, açık piyasada halka açık değildir. Normalde, önceden kalifiye bireylere yapılır. Bu teklifler, teklifin yapıldığı eyaletteki menkul kıymetler Blue Sky yasalarına uygun olmalıdır. Teklife dahil olan bireylerin sayısı, eyalet yasalarının öngördüğü maksimum sayıyı aşamaz.
Genellikle sermaye arayan şirketler tarafından yapılan bu teklifler, izahnamelerinde açıklanan herhangi bir hisse sınıfında olabilir. Birçok şirket, kendi sicil memuru ve transfer acentesi olarak hareket eder. Teklifleri için piyasa yapıcıları kullanabilirler veya kullanmayabilirler. Satın alma ve satışlar, yakından incelemeniz gereken teklif materyallerinde açıklanmaktadır.
4. Gayrimenkul Yatırımları.
Benim kadar çok Flip That House izlediyseniz, bir ev çevirmenin iyi bir gayrimenkul yatırımı olabileceğini bilirsiniz. Ama o gayrimenkulü bir IRA'da tutabileceğinizi kim düşünebilirdi, değil mi? İşte tutabileceğiniz bazı mülk türleri:
- Tek aile ve çok birimli evler
- Apartman binaları
- kooperatifler
- apartmanlar
- Ticari mal
- İyileştirilmiş veya iyileştirilmemiş arazi (kaldıraçlı veya kaldıraçsız)
Adı verilen gayrimenkulleri tutmak için özel bir IRA türü kullanabilirsiniz. kendi kendini yöneten IRA. Kendi kendini yöneten IRA'nızı tutmak için Equity Trust adlı bir şirketi kullanabilirsiniz.
5. Sınırlı Ortaklıklar
Bir ortaklık, birden fazla kişinin, genel ortaklar, işletmeyi yönetir ve işletmenin borçlarından eşit derecede sorumludur.
denilen diğer bireyler Sınırlı ortak, işletmeye yatırım yapabilir, ancak doğrudan yönetime dahil değildir. Sınırlı ortaklar, yalnızca yatırımları ölçüsünde sorumludur.
Bir limited şirket veya bir şirketin aksine, ortaklar şirketin kâr ve zararları ile borç ve yükümlülükleri için eşit sorumluluğu paylaşır.
Ortaklığın kendisi gelir vergisi ödememektedir, ancak her bir ortak, bireysel vergi beyannamelerinde ticari kar veya zarar paylarını bildirmek zorundadır. Devam eden yıl için ortakların her biri için tahmini vergi ödemeleri de gereklidir.
Kendi Kendini Yöneten Bir IRA veya Emlak IRA'sındaki Ortaklıklara İlişkin Genel Kurallar
Kendi kendine yönetilen bireysel emeklilik hesabınızda veya gayrimenkul IRA'nızda kendi kendine yönetilen ortaklık yatırımlarıyla ilgili bazı genel kurallar:
- Ortaklık sözleşmesi, bireysel emeklilik hesabına veya nitelikli bir plana ortak olmaya izin vermelidir.
- Ortaklık, ilgili eyalet hukukuna uygun olmalı, belirli bir ömre sahip olmalı ve devredilebilir olmalıdır.
- Ortaklık abonelik sözleşmesi sizin tarafınızdan okunmuş ve onaylanmış olarak imzalanmalıdır ve sizin yararınıza Entrust tarafından yürütülecektir.
Ortaklıklar, ilgisiz ticari gelire (UBIT) ve diğer vergilere tabi olabilir. Doğru yönlendirme için vergi danışmanınıza danışmanız önemlidir.
6. Petrol ve gaz telif faizi.
Maden, imtiyaz ve ağır imtiyazlar, kuyudan sondaj veya aylık işletme giderleri ödenmeden bir kuyudan petrol ve gaz üretiminden gelir elde eder.
"Telif hakları" terimi, maden çıkarları, telif hakları veya ağır basan telif hakları anlamında birbirinin yerine kullanılabilir. Bununla birlikte, mineraller ve telif hakları arasında bir fark vardır ve ağır basan telif ücretleri ile hem mineraller hem de telif ücretleri arasında daha da büyük bir fark vardır. Maden çıkarları ile telif hakları arasındaki benzerlik, her ikisinin de toprak altındaki minerallerin mülkiyetini içermesidir. Her ikisi de petrol ve gaz üretiminden gelirin bir kısmını alır. Ancak aradaki fark, maden hissesi sahibinin ikramiye ödemelerinin yanı sıra kiralama yapma hakkına da sahip olmasıdır; oysa telif hakkı sahibi kiralama yapmaz veya ikramiye ödemesi yapmaz.
7. Hisse senedi seçenekleri.
Büyük bir şirkette çalışmıyorsanız, muhtemelen hisse senedi opsiyonlarına aşina değilsinizdir. Temel olarak, bir şirket, çalışanlarına, daha sonra bir kazanç olarak umutla itfa edilebilecek şirket hissesi üzerinde seçenekler sunacaktır. Bir IRA'da tutulursa, bu kazançlar ertelenebilir.
8. Notlar veya İpotekler
Senet, bir veya daha fazla şahıs veya kuruluştan başka bir şahıs veya şahıs kuruluşuna kredi vermek için kullanılan bir araçtır.
İki tür not vardır:
- Güvenli notlar teminatla desteklenir ve borç verene, ipotek ve tröst senedi gibi kredi tutarının ve faizinin geri dönüşü konusunda artan güvence sağlar.
- Güvenli olmayan notlar teminatla desteklenmemektedir. Belki bir arkadaşınız veya diskalifiye edilmemiş bir akrabanız için teminatsız bir notu düşünebilirsiniz, ancak bu, teminatlı bir nottan daha yüksek bir risk ve bazen ödüldür.
Emanet Senetlerine ve İpotek Senetlerine Yatırım Yapmak
Karışıklığı gidermek için, bir güven tapusu, güven tapuları ve ipotek senetleri, ikamet ettiğiniz duruma bağlı olarak büyük ölçüde aynı yatırımdır.
Bu senetler ya birinci ya da ikincil pozisyonlarda olabilir ve aracılardan ya da özel şahıslardan satın alınabilir. Genellikle, belgeler ilçe kayıt ofislerinde kaydedilir ve mülkün mülkiyeti, talimat verildiği şekilde sigortalanır.
Bu Yatırımların Dezavantajları
İlginç ve benzersiz bir liste olsa da, bunu yapmanın dezavantajlarından biri, bu tür yatırımların çoğunun likit olmamasıdır. Kişisel deneyimlerime göre, altın sikkeler dışında, müşterilerimin çoğu IRA'larında bu tür yatırımlardan herhangi birini tutma girişiminde bulunmadı.
Gerekli minimum dağıtım yaşına 70 1/2 olarak yaklaşanlar için bu likit olmayan yatırımların bir kısmını elinde tutmak, çıkarılması gereken nakdi üretmeyi zorlaştıracaktır. Ve RMD'yi çıkarmayarak IRS'nin uygulayacağı %50 cezaya tabi olursunuz.
Buna ek olarak, bu tür varlıkları elinde tutmaya gerçekten istekli olacak bir kayyum bulmak da zor olabilir. Birçok yatırım veya aracı kurum, kendi kendini yöneten bir IRA'da böyle benzersiz bir varlığı tutmak için fazladan iş yapmaya istekli değildir.
Kaynak: IRS Yayını 590