401(a) Planlar ve Yenileme Kuralları (Güncelleme 2021)

“401 ailesinde” çok az dikkat çeken bir tür emeklilik planı var.

Belki de bunun nedeni, plana katılan çalışan sayısı muhtemelen milyonlarca olmasına rağmen, nispeten az sayıda işverenin bunu teklif etmesidir.

buna denir 401(a) planıve çoğu açıdan 401(k) planına çok benzer olsa da, çoğunlukla devlet çalışanlarını ve okul ve kolej çalışanlarını kapsar.

Öyleyse, 401(a) planlarını ve onlar için geçerli olan devretme kurallarını incelemek için biraz zaman ayıralım.

401(a) Planı nedir?

401(a) planı, genellikle bir devlet kurumu tarafından desteklenen, para satın alma tipi bir emeklilik planıdır. Plana göre, işveren zorunlu katkıda bulunmak, ancak çalışan Mayıs katkılarda bulunun. Bu katkılar ya gelirin bir yüzdesine ya da belirli bir dolar tutarına dayanmaktadır.

Devlet kurumları bu tipik olarak 401(a) planlarını kullanır:

• ABD Hükümeti veya onun kurumu veya aracı;
• Bir eyalet veya siyasi alt bölüm veya onun kuruluşu veya aracı; veya
• Bir Hint aşiret hükümeti veya alt bölümü veya onun ajansı veya aracı (katılımcılar, ticari faaliyetlerden ziyade hükümet işlevleri için gerekli olan hizmetleri önemli ölçüde yerine getirirler. faaliyetler.)

Plana işveren katkıları, planın işleyişinde daha merkezi olma eğiliminde olsa da, 401(k) planlarıyla hemen hemen aynı şekilde çalışırlar.

Çalışanlar planlarına katkıda bulunabilir veya bulunmayabilir, ancak işverenlerin yapması gerekir ve katkılar, işverenle eşleşen katkılarla tipik olarak görülenden daha cömert olma eğilimindedir. 401(k) planları.

Çalışan Katkıları – Onayınız Gerekli DEĞİLDİR!

401(a) planları, çalışanlar tarafından gönüllü veya zorunlu katkılar sağlayabilir ve bu karar, planın bir parçası olarak işveren tarafından verilir. İşveren, katkı paylarının vergi öncesi mi yoksa vergi sonrası olarak mı yapıldığını da belirleyebilir.

Bir kez daha, 401(a) planına işveren katkıları, çalışan katkı paylarının gerekli olup olmadığına bakılmaksızın zorunludur.

Çalışan katkıları zorunluysa, vergi öncesi esasa göre yapılacaktır (vergiden düşülebilir). Gönüllü iseler, genellikle vergi sonrasıdırlar. Bu katkılar, çalışanın toplam ücretinin %25'ini temsil edebilir. 401(a) planına çalışan tarafından yapılan katkılar derhal hakedilir (çalışana aittir).

İşveren katkıları genellikle sabit bir dolar tutarı, tazminatınızın bir yüzdesi veya çalışanın katkılarının eşleşmesi kullanılarak yapılır.

İşveren katkı payları hakedişe tabidir. Bu, bu katkı paylarının tam mülkiyetine sahip olmadan önce belirli bir asgari yıl boyunca işveren için çalışmak zorunda kalacağınız anlamına gelir.

Hakediş programı aşağıdakilerden birine dayanabilir: uçurum yelekbelirli bir sayıda yıl sonra tam hak kazanmayı sağlayan veya dereceli yelek, bu da birkaç yıl boyunca artımlı hak kazanma sağlar.

İster çalışan ister işveren tarafından yapılmış olsun, plana yapılan maksimum dolar katkı payı, 2018'den 1.000 $ artışla 2019'da 56.000 $ ile sınırlandırılmıştır. 401(k) planlarından farklı olarak, 401(a) planlarında, çalışanın maaşının %25'i olan bir yüzde sınırı vardır. Bu nedenle, 401(a) için tazminat limiti artık 280.000$  plan katılımcıları için

Şimdi 56.000$'ın aslında 280.000$'ın yalnızca %20'sini temsil ettiğine dikkat edin. Bunun nedeni, hesaplamanın, katkı payının dolar tutarının gelirinize göre hesaplanmasını gerektirmesidir. azami katkı bu tazminattan düşüldükten sonra.

401(a) Yatırım Seçenekleri

Teoride, bir 401(a) planındaki yatırım seçenekleri, diğer herhangi bir emeklilik planında olduğu kadar çeşitli olabilir. Ancak planlar devlet kurumları ve eğitim kurumları tarafından desteklendiğinden, işverenler bu yatırım seçenekleri üzerinde daha fazla kontrole sahip olma eğilimindedir. Ayrıca, sağlanan seçeneklerde genellikle çok daha muhafazakar olma eğilimindedirler.

Plan, tek bir yatırım fonu ailesiyle çalışabilir veya yatırım seçeneklerinin sayısını altı ila on iki fon gibi bir şeyle sınırlayabilir.

Genellikle sağlanan fonlar da muhafazakar taraftadır ve tek bir hisse senedi fonu, tahvil fonu, istikrarlı değer fonu, devlet tahvili fonu ve benzerlerini sağlayabilir.

Ayrıca teklif edebilirler hedef tarih fonları, daha muhafazakar getiriler ve genellikle daha yüksek ücretler sağladıkları için gerçekten hayranı değilim.

401(a) planları, yatırım seçenekleri açısından arzu edilenden daha az olabilir, ancak bu, onlarla mümkün olan daha yüksek katkılara karşı dengelenmelidir.

401(a) Mağdur Faydalarını Planlayın

401(a) planları için geride kalanlar ödeneği kuralları, 401(k) ve diğer planlara çok benzer. Ölümünüz durumunda plan için bir veya daha fazla hak sahibi tayin edebilirsiniz, ancak bunu yapmazsanız, eşiniz otomatik olarak belirlenen kurtulan olacaktır.

Aslında, eğer evliyseniz, 401(a) planları tipik olarak eşinizin sizden lehtar olmasını gerektirir. ölüm ve değilse, o zaman eşiniz planın gelirleri hakkından feragat etmelidir. yazı.

401(a) Plandan Çekilme

401(a) planından para çekmek de diğer emeklilik planlarına benzer şekilde çalışır. Her ikisini de temsil eden çekilen herhangi bir fon vergi öncesi katkılar veya birikmiş yatırım geliri, para çekme sırasındaki olağan gelir vergisi oranlarınız üzerinden vergilendirilebilir.

59 ½ yaşını doldurmadan önce para çekerseniz, ayrıca bir ödeme yapmanız gerekecektir. %10 erken çekilme cezası. Bu ceza belirli belirli koşullar altında feragat edilebilir. IRS zorluk hükümleri Nitelikli emeklilik planları için.

Diğer emeklilik planları gibi, 401(a) planı da gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler) 70 ½ yaşında başlar. Fiili emeklilik yaşınıza gelmiş olsanız dahi bu yaşa gelmeden plandan çekilmeniz gerekmemektedir.

Emekli olmasanız bile, hala çalışıyorken çeşitli planlar para çekmenizi sağlar. Gönüllü vergi sonrası katkı paylarını istediğiniz zaman veya belirli bir limite ulaştıktan sonra geri çekme seçeneği sunulabilir. 59 ½, 62, 65 gibi belirli bir yaş veya şartlar uyarınca normal emeklilik yaşınız olarak belirlenmiş herhangi bir yaş plan.

401(a) Devrilme Kuralları

401(a) devretme kuralları, diğer vergi korumalı emeklilik planlarının devri için olanlara benzer. Planın gelirlerini başka bir işverenin nitelikli planına (gelecekteki işveren bu tür devirleri kabul ederse) veya geleneksel veya kendi kendini yöneten IRA hesabı.

Aşağıdaki istisnalar, bir 401(a) planından devredenler için geçerlidir ve tüm emeklilik planlarında yaygın istisnalardır. Aşağıdaki kaynaklardan para aktaramazsınız:

• Gerekli minimum dağılımlar
• Büyük ölçüde eşit dönem ödemeleri
• Zorluk dağılımları
• Fazla dağılımları düzeltmek için dağıtılan tutarlar
• Planınızdaki kredileri temsil eden tutarlar
• İşveren tarafından ihraç edilen menkul kıymetlerinizden elde edilen temettüler (hükümet veya kar amacı gütmeyen işverenlerle olması muhtemel değildir)
• Pan tarafından ödenen hayat sigortası primleri

401(k) planlarında olduğu gibi, plan bakiyesini geleneksel bir IRA'ya çevirebilir, bir Roth IRA dönüşümü yapabilir veya her ikisinin bir kombinasyonunu yapabilirsiniz.

Plan hem vergi öncesi hem de vergi sonrası katkıları içeriyorsa, 401(a) devirlerinde biraz karışıklık vardır. Devir, vergi sonrası katkıları içeriyorsa, bu, IRA'nızda bir maliyet esasını temsil edecektir.

Bunlar, katkı aşamasında vergi zaten ödenmiş olduğundan, gelir vergisinden muaf olarak çekebileceğiniz fonlar olacaktır.

IRA'dan para çektiğinizde, maliyet esaslı kısım vergiye tabi olmayacak, ancak vergi öncesi katkı payı ve yatırım kazançları size normal gelir olarak vergilendirilecektir.

Ancak genel olarak IRA dağıtımlarında olduğu gibi, vergilerden kaçınmak için önce maliyet esaslı tutarları çekemezsiniz. Dağıtım, tüm IRA'larınız arasında eşit olarak derecelendirilecek ve para çekme işleminizin yalnızca bir yüzdesi vergiden muaf olacaktır.

Tüm bakiyeyi bir Roth IRA'ya aktarmak da mümkündür. Roth dönüştürme. Bu süreç, diğer herhangi bir vergi korumalı emeklilik planından bir Roth dönüşümü için olduğu gibi çalışır.

Planın uygun olmayan kısmında normal gelir vergisi ödersiniz - ancak %10 erken çekilme cezası ödemezsiniz. vergi öncesi katkılarınızı ve birikmiş yatırım kazançlarınızı temsil eder, ancak vergi sonrası üzerinde değil katkılar.

Dolaylı transferde, önce 401(a) planındaki para size aktarılır. Daha sonra fonları yeni plana aktarmak için 60 gününüz var, aksi takdirde fonlar olağan ödemelere tabi olacaktır. dağıtım yılındaki gelir vergisinin yanı sıra 59 ½ yaşından küçükseniz %10 erken para çekme cezası.

401(a) durumunda, dolaylı yöntemi kullanırsanız, işveren, federal stopaj vergileri için transfer tutarının %20'sini alıkoymak zorundadır. Bu, bakiyenin yalnızca %80'ini transfer edebileceğiniz anlamına gelir. Bu, %100 transfer yapacak başka varlıklarınız olmadığı sürece, plan gelirlerinin %20'sinin vergiye tabi bir dağılımı ile sonuçlanacaktır.

O yıl için gelir verginizi beyan ettiğinizde %20 stopaj geri alınabilse de, telafi edecek paranız yoksa plan bakiyesi ile aldığınız %80 arasındaki fark, sonuç, teminatsızların vergiye tabi bir dağılımı olacaktır. 20%.

Bu nedenle, bir 401(a) planının devrini veya Roth dönüşümünü yaparsanız, fonların doğrudan mütevelliden mütevelliye transferini yaptığınızdan ve tüm bu potansiyel vergi karmaşasından kaçındığınızdan emin olun.

Yuvarlanmak Nerede

Yani 401(a) planının temelleri var, 401(k) planları daha az bilinen kuzeni. Bir devlet kurumunda ve özellikle bir eğitim kurumunda çalışıyorsanız, içinde bulunduğunuz planın bu olma ihtimali çok yüksektir.