Pandemi, insanların çalışma şekli de dahil olmak üzere yaşama şeklimizi pek çok yönden değiştirdi. Koronavirüs seyrini sürdürürken rekor düzeyde işsizlik, birçok insanın serbest iş bulmasına veya yan konserler geleneksel istihdam yerine Serbest çalışma ve kitle kaynaklı bir pazar yeri olan Freelancer tarafından hazırlanan yeni bir rapora göre, serbest çalışma, 2020'nin 1. ve 2. çeyreği arasında %25'ten fazla arttı.
Bununla birlikte, birçok yeni serbest çalışan işçinin bilmediği bir faktör, üç aylık tahmini vergilerdir. İşverenleri tarafından her maaş çekinden otomatik olarak vergi kesilen tam zamanlı çalışanların aksine, serbest çalışanlar her üç ayda bir vergileri manuel olarak ödemek zorundadır. Bu önemli görev hakkında daha fazla bilgi edinmek için okumaya devam edin.
Kimin Üç Aylık Tahmini Vergi Ödemelerini Yapması Gerekiyor?
Şu anda farklı bir şekilde çalışıyorsanız, üç ayda bir vergi ödemesi gereken bir işçi kategorisine girip girmediğinizi merak ediyor olabilirsiniz.
IRS yönergeleri
tek mal sahipleri, ortaklar ve S şirket hissedarları dahil olmak üzere bireylerin, vergi beyannamesi verildiğinde en az 1.000 ABD doları tutarında vergi borcu olmasını bekliyorlarsa, tahmini üç aylık vergi ödemeleri dosyalanmış. Bu arada, şirketler için eşik, borçlu olunan tahmini vergilerde 500 dolar.Öte yandan, bir işveren tarafından maaş veya ücret alıyorsanız, işvereniniz gelir vergilerini karşılamak için maaşınızdan uygun miktarda para kesmelidir.
IRS yönergeleri tek mal sahipleri, ortaklar ve S şirket hissedarları dahil olmak üzere bireylerin, vergi beyannamesi verildiğinde en az 1.000 ABD doları tutarında vergi borcu olmasını bekliyorlarsa, tahmini üç aylık vergi ödemeleri dosyalanmış.
İşte kimin serbest meslek sahibi olarak kabul edildiğini ve şirkette çalışan bir işçi olarak kabul edildiğini gösteren bir örnek:
- Şirket çalışanı: Bir pizzacı için pizza dağıtan ve o işletmeden maaş alan kişi serbest meslek sahibi değildir ve dolayısıyla tahmini vergi ödemelerine tabi değildir.
- Serbest meslek sahibi: DoorDash veya GrubHub gibi bir uygulama aracılığıyla pizza ve diğer yemekleri dağıtan biri serbest meslek sahibi olarak kabul edilir ve üç ayda bir vergi ödemesine tabidir.
Başka bir örnek:
- Şirket çalışanı: Bir şirketten maaş alan bir personel yazarının üç ayda bir vergi ödemesi yapmasına gerek yoktur.
- Serbest meslek sahibi: Birden fazla müşteriyi yöneten ve doğrudan ödemeleri kabul eden serbest çalışan bir yazar serbest meslek sahibidir ve bu nedenle üç aylık tahmini vergi ödemelerini ödemesi gerekir.
Üç Aylık Tahmini Vergi Ödemeleri Ne Zaman Ödenecek?
IRS, Cumartesi, Pazar veya resmi tatile denk gelen vergi ödeme tarihlerinin, hafta sonu veya resmi tatil tarihi olmayan bir sonraki güne esnek olduğunu belirtiyor. Aşağıdaki grafik yıl boyunca vergi ödeme tarihlerini ve kapsadığı dönemleri göstermektedir:
| Ödeme periyodu | Bitiş tarihi |
| 1 Ocak - 31 Mart | 15 Nisan |
| 1 Nisan ile 31 Mayıs arası | 15 Haziran |
| 1 Haziran - 31 Ağustos | 15 Eylül |
| 1 Eylül - 31 Aralık | Ertesi yılın 15 Ocak |
Tahmini Vergi Ödemenizi Nasıl Hesaplarsınız?
Tahmini üç aylık vergi ödemelerinizi hesaplamak her zaman kolay değildir ve bu, özellikle yıl için ne kadar kazanacağınızdan tam olarak emin değilseniz doğrudur. Ancak, sizi doğru miktara yaklaştırmak için izleyebileceğiniz bazı temel adımlar vardır.
1. Geçen Yıl Gelire Bakın
Geçen yıl serbest meslek sahibiyseniz, önceki yılın gelirine ve vergi beyannamesine bakmak, bu yıl ne kadar ödemeniz gerektiği konusunda fikir verebilir. Düzeltilmiş brüt gelirinizi (AGI), vergilendirilebilir gelirinizi, hak ettiğiniz kesintileri ve yıl için hak kazanacağınız vergi kredilerini hesaplamanız gerekir.
2. Gelir Vergisi Oranınızı Belirleyin
Vergilendirileceğiniz gelir hakkında bir fikriniz olduğunda - tüm kesintiler ve krediler hesaba katıldıktan sonra - gelirinizin düştüğü vergi oranını belirleyin. hakkında bilgi bulabilirsiniz 2021 marjinal vergi oranları IRS web sitesinde.
Genel olarak konuşursak, tek mal sahipleri, ortaklar ve S şirket hissedarları dahil olmak üzere bireyler, Form 1040-ES yıl boyunca ne kadar borçlanacaklarını bulmak için. Bu çalışma sayfası, vergi faturanıza ve dikkate almanız gereken kesintilere ve kredilere dayalı olarak tahmini üç aylık ödemelerinizi hesaplamanıza yardımcı olur.
Serbest meslek sahipleri için düzenli gelir vergisini tahmin etmeniz gerekir. ve serbest meslek vergisi. İlk olarak, Form 1040'ta bulunan gelir verginizi AGI'nize bölerek ortalama vergi oranınızı belirleyin. Ortalama vergi oranınızı, serbest meslek vergi oranı olan %15,3'e ekleyin. Cevap olarak bir yüzdeye sahip olmalısınız.
3. Beklenen Yıllık Vergi Faturanızı 4'e Bölün
Yıl için tahmini vergi borcunuzun, 2021 için gelir ve serbest meslek vergilerinde 14.000 ABD doları olduğunu varsayalım. Bu durumda, her vergi çeyreğinde yapacağınız ödemeleri bulmak için 14.000 doları dörde bölün.
Bir sonraki yılın 15 Nisan, 15 Haziran, 15 Eylül ve 15 Ocak'a kadar ödeyeceğiniz bu örneğe göre üç ayda bir 3,500 ABD doları vergi borcunuz olacaktır.
4. Kurtarmaya başla
Üç ayda bir vergi ödemelerinin zorlu yönlerinden biri, vadeleri geldiğinde bunları ödemek için biriktirdiğiniz paraya sahip olduğunuzdan emin olmaktır. Vergi ödemeniz yakın olana kadar beklemek yerine, özellikle vergi ödemeleri için yıl boyunca gelirinizin bir yüzdesini ayırmanıza yardımcı olabilir.
Örneğin yıl sonunda gelirinizin %25'ini vergi olarak borçluysanız, bu tutarı otomatik olarak bir kenara ayırabilirsiniz. yüksek getirili tasarruf hesabı her ay. Bu şekilde nakit, üç aylık son teslim tarihlerine kadar ihtiyacınız olduğunda orada olur.
Üç Aylık Tahmini Vergi Ödemelerinin Nereye Yapılacağı
Üç aylık tahmini vergi ödemelerinizi nereye göndereceğinize gelince, birkaç seçeneğiniz var. En kolay seçenek, kullanarak çevrimiçi ödeme yapmaktır. Elektronik Federal Vergi Ödeme Sistemi (EFTPS). Ancak, elektronik para çekme veya aynı gün havale kullanarak üç aylık federal vergi ödemeleri de yapabilirsiniz. İsterseniz çek, havale veya nakit olarak da ödeme yapabilirsiniz.
Aynı gün havale kullanarak üç ayda bir vergi ödemesi yaparsanız banka ücretlerinin geçerli olabileceğini unutmayın. Ayrıca, bir kredi kartı veya banka kartı kullanarak çevrimiçi olarak üç aylık tahmini vergileri de ödeyebilirsiniz. kredi için minimum %1,87'lik bir ücret gereklidir ve borçla ödeme yapmak için en az 2$'lık sabit bir ücret ödersiniz kart.
Tahmini Vergiler Hakkında Bilinmesi Gereken Diğer Şeyler
Üç ayda bir tahmini vergileri ödemek kulağa zahmetli gibi gelebilir ve zamanla ve daha fazla uygulama ile süreç daha az korkutucu hale gelir. Üç aylık tahmini vergi ödemelerinizi planlarken hala dikkat etmeniz gereken birkaç nokta var.
- Cezalar uygulanabilir. Üç aylık vergileri eksik öderseniz, bir ceza ödemeniz gerekebilir; miktarı durumunuza göre değişir. Bu ceza, yıl sonunda vergi iadesi borcunuz olsa bile, geç tahmini ödemeler için de geçerli olabilir. IRS, şunları kullanmanızı önerir: 2210 formu Bir ceza borcunuz olup olmadığını görmek için.
- Kurumlar için kurallar farklı olabilir. Kullandığınız formların ve vergi beyannamenizin nüanslarının, serbest meslek için seçtiğiniz iş yapısının türüne göre değişiklik gösterdiğini unutmayın. Örneğin, şirketler tipik olarak Form 1120-W Tahmini vergi olarak ne kadar ödeyeceğinizi bulmak için. Şirketler ayrıca, üç ayda bir vergi ödemeleri gerekip gerekmediğini belirlemek için daha düşük bir eşik ile karşı karşıyadır.
- Hala daha fazla vergi borcunuz olabilir veya geri ödeme alabilirsiniz. Üç ayda bir tahmini vergileri ödemek, IRS'ye daha fazla borçlu olabileceğiniz veya yıl sonunda geri ödeme alabileceğiniz gerçeğini değiştirmez. Tüm yıl için vergi beyannamenizi doldururken, tahmini üç aylık ödemelerinizi gerçekte borçlu olduğunuz tutarla uzlaştırın. Fazla ödeme yaptıysanız parayı geri alacaksınız, ancak yeterince ödemediyseniz yine de daha fazla borcunuz olacak (ve potansiyel olarak bir ceza).
Üç Aylık Tahmini Verginizi Ödemek
Üç ayda bir tahmini vergi ödemeleri yapma fikri sizi bunaltıyorsa, size yardımcı olması için bir vergi uzmanı tutabilirsiniz. Muhasebeciler ve vergi danışmanları, ne kadar ödemeniz gerektiğini belirlemeye yardımcı olmak için gelirinize ve olası kesintilere ve kredilere bakabilir. Bu uzmanlar, ek bir hizmet olarak sizin adınıza uygun formları bile dosyalayabilir.
Üç aylık tahmini vergi ödemelerinizi kendi başınıza halletme konusunda rahatsanız, Form 1040-ES'yi inceleyerek ve vergilerinizi nasıl tahmin edeceğinizi öğrenerek tasarruf edebilirsiniz. Üç ayda bir vergi ödemeleri yapmak karmaşık ve dağınık olabilir, ancak uygun adımlarla yapılabilir.
Sıkça Sorulan Sorular
Genel olarak, iki kriteri karşılıyorsanız tahmini vergi ödemeniz gerekir: 1) 1.000 ABD Doları veya daha fazla gelir vergisi borcunuz olduğunu tahmin ediyorsunuz (herhangi bir gelir vergisi borcunu çıkardıktan sonra). cari vergi yılı için stopaj veya alacaklar) ve 2) stopaj ve alacaklarınız, cari vergi için gelir vergisi yükümlülüğünüzün %90'ından düşükse yıl.
Geliriniz değişirse, değişikliği yansıtmak için üç aylık tahmini ödemelerinizi ayarlayın. Bu durumda eksik ödeme cezası ile karşı karşıya kalmayabilirsiniz, ancak artışın faturaya yansıtılması gerekir. başvurunuzu yaptığınızda ağır bir vergi yükünden kaçınmak için en son veya yaklaşan üç aylık vergi ödemesi geri dönmek.
Herhangi bir çeyrekte üç ayda bir tahmini fazla vergi ödemesi yaptıysanız, vergi beyannamenizi verene ve IRS size vergi iadesi verene kadar fazla ödemeyi telafi edemezsiniz. Ancak, bir çeyrekte önemli ölçüde fazla ödeme yaptıysanız, aşağıdaki üç aylık tahmini vergi ödemesini herhangi bir ceza ödemeden atlayabilirsiniz. Özel durumunuzu doğrulamak için muhasebecinizle veya bir vergi uzmanıyla konuşun.
Her üç ayda bir tahmini vergi ödemelerinizi son teslim tarihine kadar göndermezseniz, IRS ödenmemiş gelir vergisi borcunu ve ayrıca maliyetli cezaları size fatura eder.
Evet, yılda dörtten fazla tahmini vergi ödemesi yapabilirsiniz. Dörtten fazla ödeme yapmak istiyorsanız, her üç aylık dönemin sonundaki kümülatif ödemelerinizin, o dönem için ödenmesi gereken toplam vergi borcuna eklendiğinden emin olun.