ben Ailem hala gençken bana büyük miktarda paraya erişim izni verseydi ne olacağını hayal edebiliyorum.
İhtiyacım olmayan saçmalıklara para harcamak konusunda eskiden çok iyiydim, bu yüzden kurtaracakları her şeyin bir anda yok olacağına eminim.
Herhangi biriniz için tanıdık geliyor mu?
Bu, saklama hesaplarının oluşturulmasının birçok nedeninden sadece biridir.
Çocuğunuzun birikimlerini boşa harcayacağından korkuyorsanız, saklama hesabı kuralları hakkında bilmeniz gerekenler burada.
Temel olarak, küçük bir çocuğa verilen finansal varlıkları korumak için bir vesayet hesabı oluşturulur. Çoğu durumda hesap, çocuğun ebeveyni veya yasal vasisi tarafından iki işlevden biri için oluşturulur.
Çocuğun ergenliği boyunca yeterli kaynağa sahip olduğundan emin olmak için bazı vesayet hesapları oluşturulabilir. Lise mezuniyetinden sonra eğitim masraflarını karşılamak için diğer saklama hesapları oluşturulur.
Ek olarak, hesap, çocuğun yetişkin hayatı boyunca iyi bir mali temel sağlamak için oluşturulabilir.
Saklama Hesabı Kuralları
Bir ebeveynin veya yasal vasinin bir velayet hesabı açması gerekmesinin birden fazla nedeni olsa da, başlama süreci aynıdır. Hesap bir aracı kurumda, yatırım fonu şirketinde, bankada veya başka herhangi bir finans kuruluşunda açılabilir. Çocuk, hesaba tam erişime sahip olmak için yaş şartına ulaşana kadar hesabı yönetmek için bir yetişkin atanır.
Eyalet mevzuatına bağlı olarak, erişim izni verilecek yaş aralığı 18 ile 21 arasında olabilir. Bu olarak bilinir çoğunluk yaşı ve yaş, eyalet mevzuatına ve özel koşullara bağlı olarak 21'in üzerinde olabilir.
Ayrıca, hesabın sorumlusu, reşit olmayanın hesapta yapmak isteyebileceği her türlü işlemi onaylamalıdır. Yatırımlara izin verilir, ancak yatırım fonları veya benzeri finansal ürünlerle sınırlı olmalıdır.
Koruyucunun Rolü
Velayet hesapları, çocuk yetişkinliğe ulaşana kadar hesabı yönetmek üzere bir vasinin atandığı 1956 tarihli Küçüklere Tek Tip Hediyeler Yasası (UGMA) ile ortaya çıkmıştır. Ebeveyn veya yasal vasi, vasi olarak hareket edebilir veya bu kapasitede hizmet verecek başka bir yetişkini adlandırabilir. Genel olarak, emanetçinin rolü, kazançları satın almak, satmak ve/veya yeniden yatırım yapmak için bir saklama hesabının varlıklarını yönetmektir. Vasi, gerekirse çocuğun yararına olduğu zaman hesaptan para çekebilir.
Yasa, bir vesayet hesabındaki tüm varlıkların yalnızca küçük çocuğa fayda sağlamak için kullanılmasını gerektirir.
Açıkçası, beklenti, emanetçinin parayı asla kişisel çıkarları için kullanmamasıdır. Çocuğun menfaati ile ilgisi olmayan masrafların ödenmesi yasaktır.
Vasi aynı zamanda yasal vasi veya ebeveyn ise, fonların uygun kullanımı konusunda uzman finansal tavsiye almalıdır. Uygulanabilecek izin verilen dağıtımlar vardır. Genel olarak, hesap, vasi veya ebeveynin yasal olarak karşılamakla yükümlü olduğu günlük harcamaları ödemek için kullanılamaz.
Yatırım Gelirine Ne Olur?
Temettü, faiz ve yatırım gelirlerinden elde edilen kazançlar çocuk için gelir olarak kabul edilir ve bununla ilgili kurallar son zamanlarda değişti. Şu anda, çocuk 18 yaşın altındayken, 2.200 doların üzerindeki kazanılmamış gelirler “Kiddie Vergisine” tabidir. Bu kural, çocuk 24 yaşından küçükse ve tam zamanlı öğrenciyse de geçerlidir.
İşte nasıl bozulduğu. 2020 vergi yılı için, çocuğun 1.100 doların altındaki kazanılmamış geliri vergilendirilmez; sonraki 1.100 ABD Doları, çok düşük olabilen çocuğun vergi oranı üzerinden vergilendirilir ve 2.200 ABD Dolarını aşan herhangi bir kazanılmamış gelir, ebeveynlerin vergi oranından vergilendirilir.
Saklama Hesabının Mülkiyeti
Vesayet hesabının varlıkları, hesabın oluşturulduğu çocuğa aittir. Çocuğun, yaş gereksinimini karşılayana kadar hesabı kontrol etmediği doğru olsa da, çocuk başlangıçtan itibaren yasal sahibidir. Tipik olarak, varlıklar hesaba çocuk için bir hediye olarak yerleştirilir.
Yasal olarak, bu işlemi tamamlar ve bir kişi mülkü daha sonraki bir tarihte geri alamaz. Aynı kural, varlıklardan, yani hisse senetlerinden, karşılıklı hesaplardan elde edilen herhangi bir gelir için de geçerlidir.
529 Planlar Vs. saklama hesapları
Çocuklarınız için tasarruf planları oluşturmak temelde iki seçeneğe indirgenir: saklama hesapları veya 529 planları. İkisi arasında birçok fark var, ancak ilgilenenlere işaret ettiğim başlıcaları şunlardır:
- 529 planla, çocuk 18 yaşına girdikten sonra bile mal sahibi (genellikle ebeveyn) her zaman paradan sorumludur. Bu, birçok ebeveyn için çok büyük.
- 529 planı, kolej veya kolejle ilgili harcamalar için kullanılmalıdır (düşünme odası ve yönetim kurulu, kitaplar, sarf malzemeleri). Saklama hesabının paranın ne için kullanılabileceği konusunda herhangi bir kısıtlaması yoktur.
- 529 planındaki para yukarıda belirtilen masraflar için kullanılırsa, sahibi fonları bozdururken herhangi bir gelir vergisi ödemek zorunda kalmayacaktır.
- Saklama hesapları, yatırım seçenekleriyle çok daha fazla esneklik sunar (aracılık, yüksek verim tasarrufu, vb.). 529 plan, genellikle seçtiğiniz eyalet planı tarafından önceden seçilen yatırım fonlarıdır.
Genel olarak, üniversite için para biriktirmek ana hedefinizse, saklama hesabı yerine 529 planını öneririm. Çocuğunuzun paranın üniversite için kullanılması gerektiğini düşünmesini istemiyorsanız, saklama hesabına gidin.
Saklama Hesabının Sonlandırılması
Çocuk eyalet yasalarına göre belirtilen yaşa ulaştığında vesayet hesapları sona erer. Transfer türü, hesabın ne zaman sona ereceğini de belirleyebilir. Bir ebeveyn veya yasal vasi, eyalet yasalarından farklı bir yaş belirleyebilir.
Örneğin, eyalet yasası, çocuk 18 yaşına geldiğinde hesabın feshedilmesini gerektirebilir. Ancak, hesabı oluşturan kişi 21 yaşında fesih belirleyebilir. Hesap sona erdiğinde, çocuğun hesabın varlıklarını nasıl kullanacağı konusunda özgür saltanatı olur.
Çocuk, hesap sonlandırılmadan önce ölürse, yasal yönergeler de vardır. Tipik olarak, emanetçi varlıkların nasıl dağıtılacağını tahsis edemez. Velayet hesabı çocuğun mülkünün bir parçası olur ve mülk yasalarına göre dağıtılmalıdır.