İlk (yasal) maaş çekini hatırlıyorum.
90'ların sonlarında New York'ta bir restoranda ziyafet garsonu olarak asgari ücret civarında bir şey kazanıyordum. Ziyafetler sadece birkaç yıldı, bu yüzden maaş vardiya başına 30 dolar civarındaydı. Muhtemelen haftada altı vardiyam vardı? Bu yüzden ilk maaş çekimin 150 doların biraz üzerinde olmasını bekliyordum (burası yemek yiyeceğinizi varsayarak “yemek” için bir miktar düştü. orada bir şey… bu bir dolandırıcılıktı çünkü vardiyaları sırasında kimse bir şey yemedi, sen çok meşguldün!)) ama 100 doların biraz üzerindeydi sonrasında stopaj ve FICA.
Bu benim vergilerle ilgili güzel tanıtımımdı.
Amerika Birleşik Devletleri'ndeki vergilerle ilgili her zaman zor olan şey, anlamanın ne kadar karmaşık olduğudur. Kesintileriniz, kredileriniz, muafiyetleriniz, devir işlemleriniz var, … liste uzayıp gidiyor. Her son kesintiyi bilseniz bile (ve bu sizi bir vergi muhasebecisi ya da bir tuhaf yapar!), yine de hikayenin sadece yarısını bileceksiniz.
Bugün, vergi bulmacasının bir parçasını açıklayacağız - federal vergi dilimleri.
Parantezler ve kesintiler (standart ve ayrıntılı), yıldan yıla değişme eğiliminde olan iki değerdir. Enflasyona veya yaşam maliyetine bağlı değiller, ancak IRS bunları hesaba katmak için her yıl "manuel" olarak ayarlıyor. Otomatik olarak değişen diğer krediler ve kesintiler vardır. Tüketici fiyat endeksi tarafından serbest bırakıldı İşgücü İstatistikleri Bürosu.
Peki vergi dilimleri ve kesintiler nasıl çalışır?
İçindekiler
- Federal Vergi Parantezleri Nasıl Çalışır?
- 2021 Federal Gelir Vergisi Parantezleri
- 2020 Federal Gelir Vergisi Parantezleri
- 2019 Federal Gelir Vergisi Parantezleri
- Standart Kesinti
- Kişisel Muafiyetler
- Tek vs. Hane Başkanı
- 2018 Federal Vergi Oranları
Federal Vergi Parantezleri Nasıl Çalışır?
Federal gelir vergisi, artan oranlı bir vergi sistemidir. Bu, daha fazla kazandığınızda daha yüksek oranda vergilendirileceğiniz anlamına gelir.
Aynı zamanda marjinal bir vergi sistemidir. Kazandığınız her dolar aynı şekilde vergilendirilmez.
100.000'inci dolar, 1. dolarınızdan daha fazla vergilendirilir. Ve bu vergiler sizin düzeltilmiş brüt gelir. Bu, toplam geliriniz eksi kesintilerinizdir.
New York'tan Amerika Birleşik Devletleri Temsilcisi Alexandria Ocasio-Cortez, bir %70'lik üst vergi dilimi, en yüksek kazançlı vergi mükelleflerinin tüm vergileri için %70 ödeyeceği anlamına gelmez. Gelir.
1944'te, 2. Dünya Savaşı sırasında, en yüksek vergi dilimi %94 idi ve 200.000 doların üzerindeki gelirlere uygulanıyordu. Enflasyon nedeniyle, 1944'te 200.000 dolar satın alma gücüne sahiptir. $2,896,988.51 bugün. Bu, tek bir dolarlık gelir için %94'lük bir vergi oranı ödemeden önce yaklaşık 2,9 milyon dolar kazanmanız gerektiği anlamına gelir.
En son elde edilen gelir verilerinde, sadece 133.137 hane bir milyon doların üzerinde gelir elde etti. Bu, 2,9 milyon doların üzerinde kazanan rakamın çok daha az olduğu anlamına geliyor.
Ocasio-Cortez, en yüksek oranın yalnızca 10 milyon doların üzerindeki gelirler için geçerli olacağını öne sürüyor gibiydi. Bir yılda bu kadar kazanan hane sayısı muhtemelen bir sınıfa sığar.
Ekim 2020'de, IRS, 2021 için vergi dilimlerini açıkladı:
2021 Federal Gelir Vergisi Parantezleri
İşte 2021 için federal gelir vergisi dilimleri (bunlar 2021'de kazanılan gelir için geçerlidir). Parantezler aynı, gelir rakamları enflasyona göre ayarlandı:
Eğer dosya"Evli Dosyalama Ayrı Ayrı”, işte tablonuz (boyut nedeniyle kırılmış):
| Vergi Braketi | Evli Dosyalama Ayrı Ayrı |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
İşte önceki yılların parantezleri:
2020 Federal Gelir Vergisi Parantezleri
İşte 2020 için federal gelir vergisi dilimleri (bunlar 2020'de kazanılan gelir için geçerlidir). Parantezler aynı, gelir rakamları enflasyona göre ayarlandı:
| Vergi Braketi | Bekar | Evli Dosyalama Ortak | Hane Başkanı |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Eğer dosya"Evli Dosyalama Ayrı Ayrı”, işte tablonuz (boyut nedeniyle kırılmış):
| Vergi Braketi | Evli Dosyalama Ayrı Ayrı |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
2019 Federal Gelir Vergisi Parantezleri
2019 için federal gelir vergisi dilimleri şunlardır (bunlar 2019'da kazanılan gelir için geçerlidir):
| Vergi Braketi | Bekar | Evli Dosyalama Ortak | Hane Başkanı |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Eğer dosya"Evli Dosyalama Ayrı Ayrı”, işte tablonuz (boyut nedeniyle kırılmış):
| Vergi Braketi | Evli Dosyalama Ayrı Ayrı |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Bekarsanız ve kesintiler, muafiyetler vb. çıkarıldıktan sonra 50.000 dolar kazanıyorsanız; ödeyeceksin:
- İlk 9.700$'da %10 = 970$
- Sonraki 29.774$ için %12 = 3.572.88$
- Son 10.526 Dolar için %22 = 2.315.72 Dolar
50.000 ABD Doları gelir üzerinden toplam 6.858,60 ABD Doları veya %13.717 vergi ödersiniz.
Efektif vergi oranınız %14'ün biraz altında ama siz içinde %22 vergi dilimi. Kazandığınız bir sonraki dolar %22 oranında vergilendirilir.
Bu sadece birinci bölüm. Kazandığınız her dolar aslında vergilendirilmez. 🙂
Standart Kesinti
Vergi sistemimiz ile geliriniz kesintileriniz ile azalır. Standart kesintiyi alabilir veya kesintilerinizi kaleme alabilirsiniz. Kesintileri sıraladığınızda, bu harcamalara sahip olduğunuzu kanıtlamanız gerekebilir. Ayrıntılı kesintiler, ipotek faiziniz, hayırsever katkılarınız, öğrenci kredisi faiziniz, indirilebilir vergiler ve diğerleri.
Standart kesintiyi aldığınızda, hiçbir şey yapmanız gerekmez. Sadece al. Tutar, dosyalama durumunuza bağlıdır.
İşte 2021 standart kesintileri (referans için 2017 – 2020 rakamlarıyla birlikte):
| Dosyalama Durumunuz | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Bekar | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Evli Dosyalama Ortak | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Evli Dosyalama Ayrı Ayrı | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Hane Başkanı | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Her zaman ilginç bulduğum şey, birisinin "Faiz vergiden düşülebilir olduğu için ipotek ödemek sorun değil" demesidir. Teknik olarak doğru olsa da, doğru değil.
Ayrıntılı bir kesinti talep etmek için, ilk etapta para harcamanız gerekirdi. Bir kuruş harcamak zorunda kalmadan standart kesinti talep edebilirsiniz.
10.000 ABD Doları ipotek faizi (indirilebilir) veya 10.000 ABD Doları (mahsup edilemez) ödeme arasında bir seçeneğiniz olsaydı, birini diğerine tercih etmezdiniz. Her iki durumda da 10.000 ABD Doları ödüyorsunuz, ancak yine de standart kesintiyi talep edeceksiniz (başka ayrıntılı kesintiler olmadığı varsayılarak).
İpotek taşımak için başka nedenler olabilir, ancak vergiler bunlardan biri değil.
Kişisel Muafiyetler
Önceki yıllarda gelirinizi azaltan kişisel bir muafiyet vardı.
2018 için gitmişti. Ve 2019'a gitti. 2025'e kadar gitti.
2017'de bu miktar 4.050 dolardı ve aşamalı olarak kaldırıldı. YGZ'niz 261.500 $'a (ya da birlikte evlilik başvurusu için 313.800 $'a) ulaştığında aşamalı olarak kullanımdan kaldırılmaya başlayacaktı. Bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler de dahil olmak üzere ailenizdeki herkes için bu muafiyeti talep edersiniz. Yani dört kişilik bir ailenin dört kişisel muafiyeti olacaktır.
En son vergi kanununun süresi 2025 yılına kadar dolmadığından, kişisel muafiyet bir süreliğine ortadan kalkabilir. Bu, standart kesintideki bir artışla dengelendi, ancak bu, kesintilerini düzenli olarak sıralayan insanlar için çok az teselli.
Tek vs. Hane Başkanı
Tek bir dosyalayıcı ile ev sahibi bir dosyalayıcı arasındaki farkın ne olduğunu hiç merak ettiniz mi? Hanehalkı dosyalama statüsünün başı, tek bir dosyanın 12.200 dolarlık kesintisine karşı 18.350 dolarlık standart bir kesinti gibi birkaç daha yüksek miktar almanız dışında, tek bir dosyalayıcıya çok benziyor.
Hanehalkı dosyalama statüsünün reisi olarak kabul edilmek için şunları yapmalısınız:
- Ev masraflarının yarısından fazlasını ödemek,
- Vergi yılı için “evlenmemiş” sayılmak,
- Nitelikli bir çocuğa veya bağımlıya sahip olmak.
İlk kural basittir - ev masraflarının yarısından fazlasını ödemeniz gerekir. Bunlar şunları içerir: faturalar, ipotek veya kira, sigorta, bakkaliye vb.
İkinci kural aslında biraz daha aldatıcıdır. Eşinizden ayrı bir beyanname vermeniz, ev bakım masraflarının yarısından fazlasını ödemeniz, son altı ay eşinizle birlikte yaşamamanız gerekir. Vergi yılının son 6 ayı için, hak kazanan kişinin evinizi ana konutu olarak görmesini sağlayın ve bu kişiyi bağımlı olarak talep edin.
Son olarak, üçüncü kural, vergi hukuku boyunca çocukları veya bakmakla yükümlü oldukları kişileri nitelendiren aynı kurallardır.
2018 Federal Vergi Oranları
Bunlar, 2018'de kazanılan gelirler için tarihsel amaçlarla tutulan federal gelir vergisi oranlarıdır:
| Vergi Braketi | Bekar | Evli Dosyalama Ortak | Hane Başkanı |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
"Evli Dosyalama Ayrı Ayrı" dosyalarsanız, tablonuz (boyut nedeniyle kırılmış):
| Vergi Braketi | Evli Dosyalama Ayrı Ayrı |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Mutlu vergi sezonu ve bir geri ödeme bekliyorsanız, unutmayın vergilerinizi mümkün olan en kısa sürede dosyalayın!