Geçerli vergi oranınız, vergi dilimiz değildir, ancak muhtemelen en iyi şekilde, ödediğiniz federal gelir vergilerine ilişkin “ortalama” vergi oranı olarak tanımlanır.
Muhtemelen, IRS'nin bireylerin ne kadar vergi ödemesi gerektiğini belirlemek için kullandığı federal vergi dilimine zaten biraz aşinasınızdır. IRS, bir dosyalayıcının vergi olarak ne kadar ödeyeceğini belirlemek için kullandıkları gelir dilimlerine sahiptir. Bu parantezler, herhangi bir kesintiden sonraki gelirinize dayanmaktadır.
Gelirinizin tamamı aynı oranda vergilendirilmez. Bunun yerine, farklı gelir düzeyleri farklı oranlarda vergilendirilir. Bu oranların ortalamasını almak, geçerli vergi oranınızdır.
Vergilendirilebilir Gelir – AGI
Her şeyden önce, vergilendirilebilir gelirin ne olduğunu anlamanız gerekir. Vergi açısından buna sizin Düzeltilmiş Brüt Gelir veya AGI.
Aslında kazandığınız her dolar için gelir vergisi ödemezsiniz. 2020'deki tek dosyalayıcılar için 12.400 dolarlık bir "standart kesinti" alırsınız. Bu, kazandığınız ilk 12.400 doların gelir vergisine tabi olmadığı anlamına gelir.
Örneğin, evli olmayan bir kişi 60.000 $ kazanır ve 2020 standart 12.400 $ indirimini alırsa, vergileri 47.600 $ gelir üzerinden hesaplanacaktır.
Bir kişinin hak kazanabileceği birçok başka kesinti vardır, ancak işleri basit tutmak için bu vergi mükellefinin yalnızca standart kesintiye hak kazandığını varsayacağız.
Aşamalı Vergi Sistemi
Vergilendirilebilir gelirinizin ne olduğunu anladıktan sonra, “etkin vergi oranını” anlamanın bir sonraki parçası, artan oranlı vergi sistemidir.
Bu, farklı gelir düzeylerinin farklı oranlarda vergilendirildiği anlamına gelir.
Daha fazla para kazanırlarsa, daha yüksek bir vergi diliminde olacakları için aslında daha az alacaklarından şikayet eden birini duydunuz mu? Bu doğru değil. Tüm gelirinizin en yüksek oranda vergilendirildiği yaygın bir yanılgıdır.
İşte 2020'de kazanılan gelirler için vergi dilimleri.
Bunun anlamı, ilk 9.875$'ın %10'dan vergilendirilmesi, ardından 9.876$'dan 40.125$'a kadar olan tutarın %12'den vergilendirilmesi ve bu şekilde devam etmesidir.
Örnek olarak tek dosya 60.000 $ gelir sahibimizi kullanalım. İlk olarak, bu vergi mükellefi, vergilendirilebilir gelirlerini 47.600 $'a getiren 12.400 $' lık standart kesintisini alır.
Daha sonra federal gelir vergilerini aşağıdaki gibi ödeyeceklerdi:
- $987 ilk 9.875$'da (9.875$'a kadar %10)
- $3,630 sonraki 30.250$'da (9.876$ ile 40.125$ arasındaki gelirler için %12)
- $1,644.50 kalan 7.475 dolardan (40.126 doların üzerindeki gelir için %22)
Bu, bu vergi mükellefinin toplam federal vergi faturasını 6.261,50 dolara indirecektir. Bu onlara %13,1'lik bir "etkin vergi oranı" verir. ($6,261.50/$47,600)
İnsanlar etkin vergi oranlarından bahsettiklerinde, ortalama Yukarıdaki tabloya göre ödedikleri vergi oranı. Ortalama (yani etkin) vergi oranınızı nasıl hesaplarsınız?
Etkili Vergi Oranınızı Nasıl Hesaplarsınız?
Efektif vergi oranınızı hesaplamakla ilgileniyorsanız, bunun için birkaç yol vardır.
İlk olarak, geçerli vergi oranınızı hesaplamak için en son vergi beyannamenizi kullanabilirsiniz. Sadece ödediğiniz toplam tutarı bölün düzeltilmiş brüt gelir. Bu size efektif vergi oranınızı verecektir. (vergiler/AGI = efektif vergi oranı)
Efektif vergi oranınızı hesaplamanın bir başka yolu da cari vergilendirilebilir gelir tutarınızı ve cari yılın vergi tablosunu kullanmaktır. Gelirinizin her bir bölümü için ne kadar vergi ödeyeceğinizi hesaplayarak başlayın.
Örneğin:
- 987 dolar ilk 9,875 dolar
- Sonraki 30.250 Dolar'da 3.630 Dolar
- Kalan 7.475 Dolar üzerinden 1.644,50 Dolar
Ardından tüm bu vergi tutarlarını toplayın ve düzeltilmiş brüt gelirinize bölün. Bu aynı zamanda size etkin vergi oranınızı da verecektir. Elle yapmak, gerçek vergi beyannamenizi kullanmaktan daha az doğrudur, çünkü vergilerinizi yapmak, hak kazanacağınız tüm kesintileri dikkate almanızı sağlayacaktır.
Bu örnekte, ödenmesi gereken toplam vergi 6.261,50 ABD Dolarıdır. Bunu 47.600 dolarlık düzeltilmiş brüt gelire bölün ve %13,1 efektif vergi oranınız olur.
Efektif Vergi Oranı Sadece Gelir Vergilerine Uygulanır
Geçerli vergi oranınızın yalnızca ödediğiniz federal gelir vergilerini dikkate aldığını unutmamak önemlidir. Eyalet ve yerel vergileri, FICA vergilerini, emlak vergilerini vb. içermez.
Bu rakamları toplam ödenen vergi sayısına ekleyerek ve toplamı düzeltilmiş brüt gelirinize bölerek etkin vergi oranınızı hesaplayabilirsiniz. Ancak, insanlar "etkin vergi oranı" terimine atıfta bulunduğunda genellikle dahil edilmezler.
Bir Şirketin Etkin Vergi Oranı Nasıl Hesaplanır
Efektif vergi oranları ve kurumlar söz konusu olduğunda, rakamlar biraz farklı hesaplanmaktadır. Şirketler hesaplarını efektif kurumlar vergisi oranı vergi öncesi kar rakamlarını ödedikleri vergi miktarına bölerek
Bir şirketin vergi öncesi karı, toplam geliri eksi işletme giderleri, amortisman ve ödenen faizin toplamıdır.
Çözüm
Kesintilerin, artan oranlı vergilerin ve etkin vergi oranlarının nasıl çalıştığını anlamak, vergi sistemimizi anlamanız için uzun bir yol kat edecektir.
Artık efektif vergi oranının ne olduğunu bildiğinize göre, kendi efektif vergi oranınızı hesaplayabilirsiniz. Veya bunlardan birini kullandığınızda önceki yılların oranlarıyla karşılaştırabilirsiniz. en iyi çevrimiçi vergi dosyalama yazılım programları vergilerinizi dosyalamak için.
Efektif vergi oranınızı hiç hesapladınız mı?