Önümüzdeki haftalarda "artırılmış temel" (boşluk) hakkında çok daha fazla şey duyacaksınız (bu Başkan'ın bir parçası. Biden'ın Amerikan Aile Planı önerisi) ve aşina olduğunuz bir şey değilse, işte hızlı bir açıklayıcı.
aşina mısın sermaye kazancı vergisi? Bir varlığı alıp daha fazlasına sattığınızda, varlığın ne kadar kazandığı üzerinden vergi ödersiniz.
Bir Best Wallet Hacks hissesini 10$'a satın alırsanız (bu çok iyi!) ve sonra onu 15$'a satarsanız (hayır!), 5$'lık kâr üzerinden sermaye kazancı vergisi ödersiniz. Bir yıldan fazla tuttuysanız, uzun vadeli sermaye kazancı vergi oranları ödersiniz. Bir yıldan az tutarsanız, kısa vadeli sermaye kazancı vergi oranları ödersiniz.
Kolay değil mi?
senin orijinal Maliyet esaslı 10 dolar. 5$ karla 15$'a satarsın. 5 dolar için vergi borcunuz var. (işlemde komisyon ödüyorsanız, bu maliyetleri düşebilirsiniz, ancak çok sayıda komisyonsuz aracılık komisyon ödemeniz için bir neden bulamıyorum.)
Ama ölünce ne olacak?
Bir maliyet esasınız var ama varlıkları asla satmıyorsunuz, peki nasıl vergilendirilmesi gerektiğini nasıl belirliyorlar?
İşte o zaman kademeli temel devreye giriyor.
İçindekiler
- Yükseltilmiş Temel nedir?
- Aslında Temelin “Sıfırlaması”
- Peki ya Emlak Vergileri?
- Bu Gerçekten Bir Açıklık mı?
- İptal Edilirse Ne Olur?
- Yükseltme Temeli Örneği
- Yürürlükten Kaldırılmalı mı?
Yükseltilmiş Temel nedir?
Öldüğünüzde ve varislerinize varlıkları devrettiğinizde, varlığın mirasçılarınıza maliyet esası, ölüm anındaki mevcut piyasa değerine "yükseltilir". Bazen “temelde bir adım” olarak da adlandırılır. İkisi tamamen aynı şeyi ifade ediyor.
Yukarıdaki örnek için, varisleriniz En İyi Cüzdan Hack'lerinde hisse senedi payını alacak ve maliyet esası 15$'a "yükseltilecek".
önemli değil senin maliyet esası 10 dolardı – onların 15 dolar. Satmaya gittiklerinde, yeni maliyet esası olan hisse başına 15 doların üzerindeki tutar üzerinden vergi borçlular.
Aslında Temelin “Sıfırlaması”
Teknik olarak, temel, orijinal temele göre yukarı ve aşağı gidebilir. Varlığınız değer kaybederse, daha düşük piyasa değerini alırsınız. Değeri yükselirse, yeni maliyet esası olarak daha yüksek piyasa değerini alırsınız. (peki, teknik olarak varisleriniz yapar)
İnsanlar sadece adım atmaktan bahseder çünkü neredeyse hiç aşağı adım atmazsınız.
Piyasa değerinizin maliyet esasınızdan düşük olduğunu biliyorsanız, zararı ölümden önce fark etmek istersiniz, böylece zarar için bir indirim alabilirsiniz. Bunun tek istisnası, bir şekilde varlıklarınızı bilmemeniz veya izini kaybetmeniz olabilir.
Peki ya Emlak Vergileri?
Mirasçılarınız yeni temeli alabilir, ancak borçlu da olabilirler. emlak vergileri onların mirası üzerine.
2021 için federal emlak vergisi 11,7 milyon dolardan fazla (bireyler için, evli çiftler için 23,4 milyon dolar) mülkler için başlıyor. O zaman oranlar %18 ile %40 arasında değişir vergilendirilen miktara bağlı olarak. Bu nedenle, varlıkları mirasçılarınıza devrettiğinizde, emlak vergilerini belirlemek için piyasa değerleri kullanılır. Federal düzeyde, sadece 11.7 milyon dolardan başlıyor.
Çoğu eyalet bir emlak veya veraset vergisi talep etmez ve aldıklarında muhtemelen federal seviyelerden daha düşüktür. Örneğin, Massachusetts'te, 1 milyon doların üzerinde miras kalan tüm varlıklar, %0,8 ile %16 arasındaki oranlarda emlak vergisine tabidir.
Kuralları kendi eyaletinizde aramak isteyeceksiniz ama temel bilgileri almak için iyi bir yer.
Bu nedenle, mirasçılarınıza maliyet esası artacak olsa da, mülkünüz yeterince büyükse, tüm varlığa vergi borçlu olabilirler.
Diğer yakalama, her varlığın bir adım atmaya uygun olmamasıdır. IRA'lar ve 401(k)'ler gibi, hesabın nasıl yapılandırıldığına bağlı olarak maliyet esasının büyük ölçüde alakasız olduğu şeyler vardır. Geleneksel IRA'lar ve 401(k)'ler vergi ertelendiğinden, dağıtımlar için vergi borcunuz vardır ve “kazanç” kavramı yoktur. Senden beri bu hesaplara yapılan katkıları düşebilir, tüm dağıtımlarda gelir vergisi ödemiş olursunuz, bu nedenle adım atmak için hiçbir temel yoktur. yukarı.
Bu Gerçekten Bir Açıklık mı?
Buna bazen “artırılmış temel boşluk” denir, ancak bunun bir boşluk olduğuna ve gerçekten sadece (çok) küçük bir gruba yardımcı olan bir fayda olduğuna ikna olmadım. Gerçekten faydalanan insanlar nispeten dar bir gruba sığar - oldukça zengin olmalısınız.
A Vergi Vakfı analizi "Neredeyse yalnızca ilk yüzde 20'lik dilimdeki vergi mükelleflerini etkilediğini" kaydetti. Aynı zamanda “en yüksek yüzde 1'dekiler için, ilk yüzde 20'dekilere göre dört kat daha büyük”.
%20'si büyük bir grup gibi görünebilir, ancak bu sadece kimin etkilendiği ve sonuçta kimin daha fazla vergi ödeyeceği değil.
Sonra, ölmelisin! Ölüm olmadan, başvurulacak temel bir adım yoktur. Ve sadece bu değil, bazı emlak vergilerinden kaçınmak için herhangi bir emlak planlaması yapmadan ölmeniz gerekiyor. Gerçekten o kadar büyük bir boşluk değil. 🙂
Buna yasal boşluk demek, yapman gereken tehlikeli bir şey varmış gibi görünüyor ama gerçekten çok net bir şekilde yazılıyor - sadece öl ve mirasçıların daha yüksek bir temele sahip oluyor!
Bunun bir başka yönü, yalnızca tröst kullanımı yoluyla emlak vergisinden kaçınmayanları etkilemesidir.
İptal Edilirse Ne Olur?
Bu artırılmış temelin varlığı, insanların değerli varlıkları satma olasılığının daha düşük olduğu anlamına gelir, çünkü bu kağıt kazançlar herhangi bir vergi etkisi olmaksızın gerçekleştirilmektedir. İlk sahibi olarak, faydaları fark etmeyebilirsiniz, ancak varisleriniz var.
Yürürlükten kaldırılırsa, bu değerli varlıkları satan daha fazla insan ve daha fazla sermaye kazancı vergisi tahsil edilecektir. Devlet daha çok gelir elde eder.
Yükseltme Temeli Örneği
Diyelim ki 250.000 dolara satın aldığınız hisse senetleriniz var ve öldüğünüzde 500.000 dolar değerinde. Ölümünüzden iki yıl sonra varisleriniz hisse senetlerini 520.000 dolara satıyor. Ayrıca mülkünüzün 11,7 milyon dolardan az olduğunu varsayacağız.
Şu anda varisleriniz federal emlak vergisi olarak hiçbir şey ödemeyecekler, ancak 20.000 $ üzerinden uzun vadeli sermaye kazançları ödeyecekler. muhtemelen 3000 dolar olur.
Sermaye kazancı vergileri nadiren %0, %15 veya %20. Çoğu insan muhtemelen %15 oranına düşecektir. (40.401$ ile 445.850$ arasında gelir.) Devletlerin sermaye kazançları konusunda kendi kuralları vardır.
Bu "boşluk" kaldırılırsa, mirasçılarınız federal emlak vergisi ödemeyecekler, ancak satın alma fiyatınızdan satış fiyatına kadar olan 270.000 ABD Doları tutarında uzun vadeli sermaye kazancı ödeyeceklerdir. Hala %15 uzun vadeli sermaye kazancı oranına uygun olduklarını varsayarsak federal vergi olarak 40.500 dolar ödeyeceklerdi.
Yürürlükten Kaldırılmalı mı?
Temel atma kuralının lehinde veya aleyhinde yapabileceğiniz herhangi bir ahlaki, finansal veya felsefi argüman olduğunu düşünmüyorum. Her şeyden çok emlak vergilerinin durumu hakkında konuşuyor.
Sanırım bunu yürürlükten kaldırmak çifte vergilendirmeyle sonuçlanabilir - varlığın kendisi üzerinden sermaye kazançları vergisi alırsınız ve ardından mülk kararlaştırılırken miktar yeniden vergilendirilir - ancak bu kadar olurdu.
Her iki durumda da, işte orada - kısaca temel boşlukta bir adım. 🙂