olduğum bir sır değil Aşk temettüler.
Serbest çalışan bir blogger olarak, yatırımlarımızı temettü getiren hisse senetleri Bu, girişimciliğin sarsıntısını yumuşatmaya yardımcı olabilecek nispeten istikrarlı bir yıllık gelir "tabanına" sahip olduğumuz anlamına gelir. Geçen yıldan sonra, bu “sigorta poliçesinin” yürürlükte olması güzel.
Ayrıca güzel olan şey, vergi kanununun temettülerin özel olduğunu söylemesidir. Normal gelirden biraz daha az vergilendirilebilir.
Bu tedaviyi ilk öğrendiğimde, biraz hile kodu gibi hissettim. Vergi kanununun bunu neden yaptığını anlıyorum – yeniden yatırımı teşvik etmek istiyor. Borsaya ne kadar çok para dönerse, piyasa o kadar büyür. Herkes (yatırım yapabilen) kazanır.
Yani, temettülerin nasıl vergilendirildiğini her zaman merak ettiyseniz, bunu şu şekilde anlıyorum:
İçindekiler
- Nitelikli vs. Adi Temettüler
- Nitelikli Temettüler Nasıl Vergilendirilir?
- Olağan Temettüler Nasıl Vergilendirilir?
- Temettüler Nasıl Raporlanır?
- Plan B'yi ne zaman kullanırım?
- Özet
Nitelikli vs. Adi Temettüler
Tüm temettüler aynı değildir. IRS bazı karar verdi biraz temettüler yalnızca “sıradan” iken diğerleri “niteliklidir”. Nitelikli, sıradan vergi oranları normal vergi oranlarında vergilendirilirken, daha düşük uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranlarına hak kazandıkları anlamına gelir.
Bazen, sadece onları nitelikli olanlardan ayırt etmek için "niteliksiz" temettüler olarak adlandırıldığını göreceksiniz, ancak bu terim "sıradan" temettülerle eş anlamlıdır.
Nitelikli bir temettü olup olmadığını belirlemenin iki kısmı vardır:
- ABD şirketi (veya ABD mülkiyetindeki bir şirket, ABD borsasında kolayca işlem gören yabancı şirket)
- tutma gereksinimleri, daha sonra açıklanmıştır.
Elde tutma gereklilikleri, hisse senedine, eski temettü tarihinden 60 gün önce başlayan 121 günlük bir dönemde 60 günden fazla sahip olmanızdır. Başka bir deyişle, hisse senedini “temettü için” satın alıp hemen ardından satamazsınız.
Vergi zamanında, tüm bunları kendiniz hesaplamanız gerekmez. Aracı kurumunuz size nitelikli ve normal temettülerinizi özetleyen bir form (1099-DIV) gönderecektir. Sadece bu 121 günlük süre içinde hisse senedine 60 günden daha az süreyle sahip olmak gibi basit bir hata yapmadığınızdan emin olmanız gerekir.
Nitelikli Temettüler Nasıl Vergilendirilir?
Yıllar boyunca, uzun vadeli sermaye kazancı oranları vergi oranlarınıza bağlıydı. Vergi Kesintileri ve İstihdam Yasası ile ayrıştırıldılar ve kendi programları verildi.
Vergi oranları hala %0, %15 ve %20'dir, ancak bunlar gelire dayalı bu tarifeye dayanmaktadır:
| Dosyalama durumu | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| Bekar | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| Evli Dosyalama Ortak | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| Hane Başkanı | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
Bu, yalnızca nitelikli temettüleriniz için temel orandır. Her ikisi de değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinize dayanan, yatırım geliri üzerinden değerlendirilebilecek iki ek vergi vardır.
Orada Ek Medicare Vergisi Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz belirli eşiklerin üzerindeyse %0,9:
- Tek dosya ve hane reisi – 200.000 dolar
- Evli dosyalama ortaklaşa - 250.000 $
- Ayrı olarak evli dosyalama - 125.000 $
Bitirdiğimizi mi düşünüyorsun? Ah hayır… bizde de var Net Yatırım Gelir Vergisi Ek Medicare Vergisi ile aynı katmanları kullanan %3,8 oranında.
- Tek dosya ve hane reisi – 200.000 dolar
- Evli dosyalama ortaklaşa - 250.000 $
- Ayrı olarak evli dosyalama - 125.000 $
Yine de gümüş bir astar var, aynı gelir üzerinden hem Ek Medicare Vergisi hem de Net Yatırım Gelir Vergisi ödemezsiniz. Her ikisine de tabi olabilirsiniz, ancak her ikisi için de aynı gelir türü için değilsiniz. (kaynak, arkadaşım Leif'e şapka ipucu Ateşli Doktor bu açıklamayı işaret ettiğiniz için)
Bu vergilerin her ikisi de Uygun Bakım Yasası tarafından oluşturulmuştur.
Olağan Temettüler Nasıl Vergilendirilir?
Tıpkı sıradan gelirler gibi vergilendirilirler; gelir vergisi dilimi.
Kolay değil mi? 🙂
Temettüler Nasıl Raporlanır?
Daha önce, komisyoncunuzun temettülerin hesaplanmasıyla ilgileneceğini söylemiştim (nelerin nitelikli, neyin sıradan olduğu) – bunu size bir Form 1099-DIV düzenleyerek yaparlar.
Vergilerinizi beyan ederken temettüleri Form 1040'ınızda bildirirsiniz. Nitelikli temettüler Satır 3a'da ve Adi temettüler Satır 3b'de (için Vergi Yılı 2019, bu nedenle 2020 için değişebilirler ancak bu genel alanda olacaktır). Süper basit.
Brokerların 31 Ocak'a kadar 1099-DIV yayınlaması gerekiyor ve temettü almasanız bile temettü bildirmeniz gerekiyor.
Plan B'yi ne zaman kullanırım?
Çizelge B ilginiz varsa dosyalamanız gereken bir formdur ve sıradan temettü geliri toplamı 1500 dolardan fazla. İlgi kaynaklarınızı listelediğiniz gerçekten basit bir form ve sıradan temettüler.
Nitelikli temettüler için değil.
Özet
İki tür temettü vardır - adi ve nitelikli. Adi temettüler gelir gibi vergilendirilir.
Nitelikli temettüler, uzun vadeli sermaye kazançları olarak vergilendirilir. Uzun vadeli sermaye kazançları için ödeyeceğiniz oran gelirinize bağlıdır ancak %0 ile %20 arasında olacaktır. kullanmak yardımcı olabilir temettü takipçisi temettü ödemelerinin ne zaman bekleneceğini bilmek.
Hangi temettülerinizin normal veya nitelikli olduğunu kendiniz bulmanız gerekmez - aracı kurum size gerekli bilgileri ve formları gönderecektir.
Vergilerde olduğu gibi, bir uzmana danışın ve en son vergi yılı için bilgi sahibi olduğunuzdan emin olun!