Her yıl, ev ofis kesintisi hakkında biriyle sohbet ediyorum. Gizem ve korkuyla dolu birçok çıkarımdan biri.
Birçoğunuz için sürpriz olmasa da evden çalışıyorum. Evimizde, başka hiçbir şey için kullanılmayan özel bir ofisimiz var. Tamam, bir istisna - kızımız sabah bir kucak dolusu doldurulmuş hayvan ve kitapla geldiğinde… her gün on beş dakika boyunca aynı kitabı tekrar tekrar okurum (herkes awwwww der!).
Bu ev ofis kesintisi her zaman diğer serbest meslek sahibi insanları endişelendiren bir kesintidir çünkü kötüye kullanılması çok kolay olduğu için “kırmızı bayrak” olarak bilinir. Evinizde bir yer seçin, ofis olarak sahiplenin ve gelirinizin bir kısmını dengeleyin. Denetlenirseniz (IRS buna "muayene" diyor, çok tatlı), düzenli ve özel görünmesini sağlayarak normal ve özel olduğunu gösterin. O zaman asıl iş yeriniz olduğunu gösterin, başka bir iş yeriniz olmadığı için bu kolay. Boom. Tamamlandı.
Ev ofis için hiç denetlenmedim ama endişelenmiyorum çünkü bu bir ev ofisi. Ve şimdi ile basitleştirilmiş seçenekesasen metrekare başına 5 dolar, olma şansım sıfıra yakın.
Ne için denetlendiğimi biliyor musun? bir çift aldım CP2000 açıklama mektupları. onlar sadece otomatik harfler vergi beyannamenizde bir bilgisayar tarafından keşfedilen tutarsızlığı açıklamanızı ister. Postayla aldığınız tüm formlar da IRS'ye gönderildi. Bir yıl 1099-INT'i unuttum (biraz fazladan vergi ödedim) ve sonraki yıl 1099'u kişisel bir kalem yerine ticari gelir kalemi olarak bildirdim (fazladan vergi ödemedim).
IRS sebepsiz yere denetlemez. Para kazanabileceklerine inandıklarında (önerilen bir ek vergi değerlendirmesi toplayın) ve bunun çoğunu yaptıklarında denetlerler.
İadenizi incelemeleri pek olası değil. Sahip oldukları en son bilgiler olan 2014 vergi yılında, vergi beyannamelerinin sadece %0,7'si incelendi. 200.000 ABD Dolarından az geliri olan ve EITC'si olmayanlar için %0,3. 200 bin dolar ile 1 milyon dolar arasındaki gelirler için bu rakam yüzde 2,2'ye çıkıyor. (IRS istatistikleri)
Onlar için en büyük hedeflerden biri serbest meslek sahibi vergi mükellefleridir (EITC'siz iş getirileri), bunların yaklaşık %1,5'ini yıllık olarak denetler, çünkü serbest meslek sahibi insanlar gölgeli.
Ah evet, bir de milyoner kazananlar… Bu insanların %7,5'i de muayene oldu. Onlar da gölgeli. 🙂
IRS, Kimi Denetleyeceğini Nasıl Seçiyor?
Çok fazla vergi beyannamesi var, bu yüzden IRS bilgisayara dönüyor. “ başlıklı bu etli kağıtKümeleme Analizinden Puanlama Sistemlerinin Karşılaştırılması
ve Rastgele Örnekler Kullanılarak Diskriminant Analizi” William Wong ve Chih-Chin Ho metodolojiyi açıklıyor. İşin özü oldukça basittir – her vergi beyannamesi için bir puanlama formülü hesaplayın ve bunu periyodik olarak yenilenen tabakalı rastgele bir denetim örneğiyle karşılaştırın.
Bu IRS sayfası daha az istatistiksel açıklamaya sahiptir:
- Bilgisayar Puanlama – “Bazı getiriler bilgisayar puanlamasına göre incelenmek üzere seçilmektedir. Bilgisayar programları her dönüşe sayısal “puan” verir. Ayırt Edici İşlev Sistemi (DIF) puanı, benzer getirilere sahip geçmiş IRS deneyimlerine dayanarak değişim potansiyelini değerlendirir. Bildirilmeyen Gelir DIF (UIDIF) puanı, bildirilmeyen gelir potansiyelinin getirisini derecelendirir. IRS personeli, en yüksek puanlı iadeleri inceler, bazılarını denetim için seçer ve bu iadelerdeki gözden geçirilmesi en muhtemel olan kalemleri belirler.
- Bilgi Eşleştirme – CP2000 bildirimlerim gibi, belirli sayılar eşleşmezse IRS açıklama isteyecektir.
- İlgili İncelemeler – Vergi beyannameniz onların denetlediği başka biriyle ilgiliyse, siz de denetlenebilirsiniz. Örneğin, birisiyle iş ortağıysanız ve iadeleri incelenirse, bazı numaraları değişebileceğinden sizinkini etkileyebilir. Bu, iadenize bir göz atacaktır.
- Kötüye kullanım amaçlı bir vergiden kaçınma planına katılma potansiyeli – Etli bir kategori adı ama İlgili Sınavlar nedenine benziyor. Örneğin, EBM'niz kötü niyetli bir vergiden kaçınma planı açısından incelenirse, EBM iadenizi de hazırladığı için iadeniz incelenebilir.
Denetimden Korkan Bir Mükellef Ne Yapmalıdır?
#3 İlgili Sınavlar ve #4 Vergiden Kaçınma Planına Potansiyel Katılım senin elinden çıktı. EBM'niz şüpheli görünüyorsa yeni bir EBM bulun.
#2 Bilgi Eşleştirme sadece vergilerinizi doğru bir şekilde yapma meselesidir. Yazılımla gidin, genellikle Bedava, ve bugünlerde çok iyi. Bu günlerde gittiğiniz en hızlı vergi yerleri sadece yazılımın önünde oturan insanlar… bunun için gerçekten para ödemeniz gerekiyor mu?
O zaman büyük endişe #1 – Bilgisayar Puanlaması. Wong ve Ho'nun istatistik makalesini okuduğumda, temel fikir, yazılımın aykırı değerler aradığıydı. 5.000.000$ kazanır ve 0$ vergi öderseniz, bu başka bir bakışı garantileyen bir şeydir.
İşte olay şu - istismarcılar kötüye kullanacak ve sonunda yakalanacaklar. Daha sonra geçmiş getirileri incelenecektir. Belgeleriniz varsa, güvendesiniz.
Bir ev ofisi talep ederseniz denetlenecek misiniz? Muhtemelen değil.
Hayır kurumlarına, evrak gerektiren sınırın hemen altında bir miktar nakit bağış talep ederseniz, denetlenecek misiniz? Muhtemelen değil.
Tüm gri alan kesintilerini talep ederseniz denetlenecek misiniz? Ayrıca muhtemelen değil.
Bir ev ofisi gibi, hakkınız olanları talep ederseniz, hepsini talep etseniz bile sorun olmaz.
Algoritma korkusunun, hakkınız olanı talep etmenizi engellemesine izin vermeyin.
(ve eğer korkuyorsanız, ücretsiz denetim savunması geceleri uyumanıza yardımcı olabilir)
Evrakları olmayan ve bu konuda berbat olan vergi mükellefleri… bilgisayar yüzünden denetlenecek ve cezalandırılacak olanlar onlar. niyet yakala onu.
Sadece bir kez daha kontrol etmek için, herhangi bir ineğin yapacağını yaptım, bu raporları okumaya başladım. Peki, tarama. En Çok Dava Edilen Konulara odaklanarak çoğunu atladım. Ne yazık ki, kategoriler çok geniştir ve bireysel bir vergi mükellefi için özellikle yararlı değildir. Küçük işletme sahipleri için çok şey var ve izin verilen harcamalar kategorisine giriyor. Home office, bir kişi için bir kez ve bir iş için 10 kez dava açtı. Bir gideri doğrulamak, bireyler için 14 kat ve iş için ALTI kat arttı - bu gerçekten diğer giderlerle ilgili.
Mahkemeye gidersen kendini temsil etmediğini öğrendim. Pro Se Vergi Mükellefleri (kendini temsil eden) zamanın sadece %19'unda, temsil edilen vergi mükellefleri ise %28'inde üstün geldi. (korelasyon nedensellik değildir… belki de kendi kendini temsil edenler ölü olduklarını biliyordu, bu yüzden yalnız gitmekten tasarruf etmek istediler?)
Ayrıca bilmediğim başka bir küçük cevher keşfettim (vergi uzmanı değilim) Cohan Kuralı.
Cohan kuralı, 1930 yılında Cohan v. Komiser. Mahkeme, mükellefin işletme gideri kesintilerinin yeterince kanıtlanmadığına karar verdi, ancak “Kurul mümkün olduğu kadar yakın bir tahmin yapmalıdır, yanlışlığı kendisine ait olan vergi mükellefini tercih ederse ağır bir şekilde dayanmalıdır. yapımı. Ancak hiçbir şeye izin vermemek, bize bir şeylerin harcandığını söylemekle tutarsız görünüyor.”
Seyahat için olduğu gibi kuralın istisnaları vardır, ancak bunun dışında, bir şey satın alan ve elektronik çağımızda sıfır kayıt tutmayı başaran iş adamları için faydalı olduğunu düşünüyorum. 🙂