Şu anda emeklilik hesabınıza para yatırmanın yollarını düşünüyor olsanız da, bu parayı nasıl çekeceğinizi de düşünmelisiniz. Bunun nedeni, IRS'nin belirli bir yaşa ulaştığınızda para çekmenizi gerektirmesidir. Gerekli minimum dağıtımlar (RMD'ler) olarak bilinen bu, çoğu emeklilik hesabı türünü tutmanın kritik bir yönüdür. Emeklilik mali planlamanızın bir parçası olarak RMD'leri nasıl planlayabileceğinizi öğrenin.
Bu Kılavuzda:
Gerekli Minimum Dağıtımlar (RMD'ler) Nelerdir?
RMD'ler, IRS kuralları uyarınca zorunlu olan bir emeklilik hesabından yıllık olarak çekilen paralardır. RMD'ler, belirli bir yaşa ulaşanları ve bazı durumlarda, yararlanıcı olarak IRA hesaplarını devralanları etkiler. SECURE Yasası, 2020'den başlayarak RMD'lere başlama yaşını 70½'den 72'ye yükseltti. Bu mevzuat, miras alınan IRA'ları çevreleyen kuralları da değiştirdi.
Koronavirüs pandemisi nedeniyle, CARES Yasası uyarınca 2020'de neredeyse herkes için RMD'lerden feragat edilmiştir. CARES Yasası, bireylere ve işletmelere COVID-19 pandemisinin mali etkisini hafifletmede yardımcı olacak bir dizi hüküm içeriyordu. Bu, IRA'lar, 401(k) s, 403(b) s ve diğerleri dahil olmak üzere çoğu emeklilik hesabı türü için RMD'ler için bir feragat içeriyordu. Ayrıca, miras alınan IRA'ların yararlanıcılarını da kapsıyordu.
Ancak, CARES Yasasından muafiyet, tanımlanmış bir sosyal yardım planıyla ilişkili hiçbir RMD'ye uygulanmaz.
Yürürlüğe giren bazı ek mevzuat olmadıkça, bu noktada emeklilik hesabı sahipleri 2021'de RMD'lerine normal şekilde devam etmek zorunda kalacaklar. kullanmanızı öneririz Kişisel Sermaye veya iyileştirme emeklilik tasarruflarınızı verimli bir şekilde işlemek için.
Gerekli Minimum Dağıtımlar (RMD) Nasıl Hesaplanır
RMD'nizi hesaplamak için, 31 Aralık hesap bakiyesini almanız ve bunu, hesaptaki uygun faktöre bölmeniz gerekir. IRS RMD tabloları.
Üç ana gerekli minimum dağılım tablosu vardır:
- NS Üniforma Ömür Tablosu çoğu insanın kullanacağı şeydir. Evli olmayanlar, 10 yaşından küçük olmayan bir eşle evli olanlar ve IRA'larının tek lehdarı olmayan evli sahipler içindir.
- NS Ortak Yaşam Beklenti Tablosu yalnızca eşiniz sizden en az 10 yaş küçükse ve yalnızca eşiniz tüm yıl boyunca hesabın tek yararlanıcısıysa kullanılır. Bu tanıma uyan eşiniz yıl içinde ölse, hesap sahibi bu tabloyu o yıl için kullanır, bir sonraki yıl için kullanmaz. Aynı şekilde, yaşlı eş ölecekse ve genç eş, RMD'lerini alması gereken bir yaşa ulaşmışsa, bu tabloyu o yıl kullanırdı, ancak sonraki yıllarda IRA'yı kendi başlarına yaptıklarını varsayarak Tekdüzen tablosunu kullanırdı. sahip olmak.
- NS Tek Yaşam Beklenti Tablosu sadece emeklilik hesabı lehtarları tarafından kullanılır. Hesap sahibi hayatı boyunca bu tabloyu asla kullanmayacaktır. Bir eş yararlanıcısı durumunda, çoğu durumda bir IRA veya diğer miras kalan emeklilik hesabını kendi IRA'larına devretmeye hak kazanırlar. Bu durumda kendi durumlarına uygun tablo ve faktörleri kullanırlardı.
Örnek olarak Uniform Lifetime Table'a bakalım. Faktörün her yıl küçüldüğünü göreceksiniz. Daha küçük bir sayıya bölmek, daha büyük bir yüzdenin geri çekildiği anlamına gelir. Bu nedenle, hesaplarınızdaki miktar önemli ölçüde düşmedikçe, büyük olasılıkla her yıl emeklilik hesaplarınızdan daha fazla para çekmeniz gerekecek.
Bir sonraki yılın faktörü 22,0'dir, bu da emeklilik hesabındaki tutarın 239.083 dolar olarak kaldığını varsayarsak, o yıl RMD tutarını 10.867 $ yapar.
Birçok emeklilik planı yöneticisi, yıl için RMD miktarını hesaplamak için bir hesap makinesi sağlar. Charles Schwab geçmişte kullandığım bir tanesini sunuyor.
Ancak düzenlemeler, plan yöneticilerinin her yıl RMD tutarlarını hesaplayıp hesap sahiplerine bildirmelerini gerektirir. Bu nedenle, kendi para çekme miktarınızı bulmakla uğraşmanıza gerek yok. Yöneticiler ayrıca her yıl para çekme tutarını IRS'ye bildirmelidir.
Birden Fazla Hesabınız Olduğunda RMD'ler
Birden fazla emeklilik hesabı olanlar için birkaç seçenek var. Tüm RMD'yi bir IRA hesabından veya IRA hesaplarınızın herhangi bir kombinasyonundan alabilirsiniz. Anahtar, tüm IRA hesaplarından alınan RMD'lerin toplam dolar tutarının, IRA hesaplarınızdan en az birinden çekilmesi gerektiğidir. Buna rollover IRA'ları dahildir, SEP-IRA'lar, ve BASİT IRA'ların yanı sıra 403(b) s.
Bu, diğer emeklilik hesapları için geçerli değildir. Eski işverenlerde eski 401(k) hesabınız varsa, her bir hesap için RMD tutarı o hesaptan özel olarak alınmalıdır.
Ya Çok Az Para Çekerseniz veya RMD Almazsanız?
Örneğin, RMD'niz 20.000$ ise ve yalnızca 10.000$ çekerseniz, size 5.000$ ceza verilir. Yine de 20.000 doların tamamındaki vergiden sorumlu olacaksınız. Yalnızca bu nedenle, her yıl RMD'nizi bilmek ve gerekli tutarı çekmek önemlidir.
Gerekli Minimum Dağıtım Son Tarihleri ve İstisnalar
Cari yıl için RMD'ler, önceki yılın 31 Aralık tarihi itibariyle hesap bakiyesine göre hesaplanır. Örneğin, 31 Aralık 2020 itibariyle hesap bakiyesi 2021 için RMD'yi belirler.
Gerekli tutarı geçerli takvim yılının sonuna kadar çekmelisiniz (Covid-19 pandemisi nedeniyle ortadan kaldırıldığı için 2020 hariç).
Bunun bir istisnası, ilk RMD'nin alındığı yılda meydana gelir. İlk yılınızın RMD'sini 72. doğum gününüzü takip eden yılın 1 Nisan'ına kadar erteleyebilirsiniz. Ancak bu, o yıl biri 1 Nisan'a, ikincisi ise 31 Aralık'a kadar olmak üzere iki RMD almanız gerektiği anlamına gelir. Sonraki her yılın RMD'si yıl sonuna kadar alınmalıdır.
RMD'ler Nasıl Vergilendirilir?
Bir IRA'ya veya IRA'ya benzer bir işveren emeklilik hesabına vergi sonrası katkılar yaptıysanız, bu tutarlar vergiye tabi olmaz. Ancak, bu tutarların kaydını tutmanız gerekir ve bu her gerçekleştiğinde bir IRS formu doldurmanız gerekecektir.
Başka bir istisna, belirlenmiş bir Roth 401(k) hesabından alınan bir RMD'dir. Bu hesaplardan minimum dağıtım gereklidir, ancak nitelikli dağıtım kurallarına uyulduğu sürece vergiden muaftır.
Gerekli Minimum Dağıtımlar (RMD) Kuralları
- IRA hesapları — Geleneksel IRA'lar Roth IRA'lar değilken RMD'lere tabidir. Bu kurallar rollover IRA'ları için de geçerlidir. RMD'ler için de geçerlidir SEP-IRA'lar ve BASİT IRA'lara.
- 401(k) s ve 403(b) s — Hem geleneksel 401(k) hem de belirlenmiş Roth 401(k) seçenekleri RMD'lere tabidir. Bu kurallar çoğu durumda 403(b) hesapları için de geçerlidir. Belirlenen Roth 401(k) hesapları için RMD'ler genellikle vergilendirilmez.
- Küçük işletme emeklilik hesapları — RMD'ler ayrıca solo 401(k) s gibi küçük işletme emeklilik hesapları için de geçerlidir.
RMD'ler ve Devralınan IRA'lar
GÜVENLİ Yasası, RMD'lerin manzarasını değiştirdi miras alınan IRA hesapları, zaten karmaşık bir konuydu. Genel olarak, GÜVENLİ Yasası, çoğu eş dışı IRA yararlanıcısının miras kalan IRA'larını RMD'leri kullanarak genişletme yeteneğini ortadan kaldırdı. IRA'larla başlamak 1 Ocak 2020'de veya sonrasında miras kalan çoğu eş olmayan IRA lehtarının, mirastan sonraki beş yıl içinde hesap bakiyesinin tamamını geri çekmesi gerekir. IRA. Bu, geleneksel IRA hesaplarının yanı sıra Roth IRA'ları.
Bir IRA'yı devralabilen ve RMD'leri kullanarak uzatabilen tek yararlanıcılar, aşağıdaki uygun belirlenmiş yararlanıcıları içerir:
- Hesaba kendi hesabı gibi davranabilen eşler.
- Reşit olana kadar hesap sahibinin küçük çocukları. Bu noktada, beş yıllık geri sayım başlar.
- Asıl hesap sahibinden on yıldan daha genç olan, eşi olmayan bir lehtar.
- IRS kuralları tarafından tanımlanan şekilde engelli veya kronik olarak hasta olanlar.
Miras alınan IRA'lar için kural değişiklikleri, bazı hesap sahiplerinin emlak planlamasını derinden etkileyecektir, çünkü bu yeni kurallar birçok hesap lehtarının ödediği vergiyi büyük ölçüde artırabilir. İşte çeşitli yararlanıcı türleri için RMD kurallarına daha fazla bir bakış:
Bir Eş, Geleneksel Bir IRA'yı Miras Aldığında RMD Kuralları
Bir eş, geleneksel bir IRA'yı eşinden devraldığında, hesabı kendi hesabı gibi değerlendirebilir. Bu durumda eş, kendi yaşlarına göre hesaptan RMD alacaktı. Ayrıca başka bir geleneksel IRA'ya veya vergiye tabi diğer hesaplara aktarabilirler.
Başka bir seçenek de, kendilerini hesabın lehdarı olarak kabul edebilmeleridir. Bu, hayatta kalan eş, ölen eşten 59½ yaşın altında veya daha büyük olduğunda avantajlı olabilir.
Bu durumda, eşiniz RMD'lerine başlama tarihinden önce öldüyse, bu seçenek, 59½ yaşının altındaysanız hiçbir ceza ödemeden para çekme olanağı sunar.
Ancak vefat eden eşinizden daha yaşlıysanız, RMD'leri 72 yaşına gelene kadar erteleyebilirsiniz. Bu, onları yaşınıza göre almanız gerektiğinden daha ileri bir tarih sağlar.
Bir Eş Bir Roth IRA'yı Miras Aldığında RMD Kuralları
Bir Roth IRA davasında, eşlerinden miras kalan para, gerekli dağıtımlar olmaksızın kendi Roth IRA hesabı olarak kabul edilebilir.
Eş Olmayan Bir Geleneksel IRA'yı Miras Aldığında RMD Kuralları
1 Ocak 2020'den önce eşi olmayan lehtarlar tarafından miras alınan geleneksel IRA'lar için, RMD'leri alarak IRA'yı genişletme seçeneği bozulmadan kalır. Kendiniz gibi davranamazsınız, ancak mütevelliden mütevelliye transfer denilen şeyi yapabilirsiniz. Bu süreçte, yararlanıcı, yaşam beklentilerine göre RMD'leri alır. Orijinal hesap sahibinden daha gençse, bu daha küçük RMD'lere neden olabilir ve devralınan IRA'yı birkaç yıl boyunca uzatmalarına izin verebilir.
1 Ocak 2020'de veya sonrasında devralınan geleneksel IRA'lar için, GÜVENLİ Kanun kapsamında yukarıda belirtilen yeni kurallar geçerli olacaktır.
Eş Olmayan Bir Roth IRA'yı Miras Aldığında RMD Kuralları
1 Ocak 2020'den önce eşi olmayan bir lehtar tarafından devralınan Roth IRA'ları için, devralınan bir IRA hesabı açma ve yaşam beklentileri boyunca RMD'leri alma seçeneği vardı. Hesap sahibi, Roth IRA'nın beş yıllık kuralına uymuş olsaydı ve en az 59½ yaşında olsaydı, RMD'ler vergiye tabi olmazdı.
1 Ocak 2020'de veya sonrasında devralınan Roth IRA'lar için GÜVENLİ Yasası'nın yukarıda belirtilen kuralları geçerlidir. Bu, çoğu eş olmayan lehtarın beş yıl içinde hesaptan tam bir dağıtım alması gerektiği anlamına gelir. Nitelikli para çekme işlemleri, yararlanıcı için vergiden muaf olacaktır.
401(k) Devralırken Gerekli Minimum Dağıtım Kuralları
Hesabın lehdarı bir eşse, genellikle hesaptaki tutarı kendi geleneksel veya Roth IRA'larına aktarabilir ve kendi hesapları gibi değerlendirebilir. IRS kuralları, geleneksel bir IRA'nın bir Roth IRA'ya dönüştürülmesine izin verir.
59½ yaşının altındaki eşler, yukarıdaki örnekte olduğu gibi hesap lehdarı olarak muamele görmek isteyebilir.
Genel olarak, belirlenmiş Roth 401(k) hesapları RMD'lere tabi olduğundan, para çekmeyi önlemek için bunları bir Roth IRA'ya devretmek genellikle mantıklıdır.
1 Ocak 2020'de veya sonrasında bir 401(k) miras alan eş dışı lehtarlar için, yukarıda belirtilen GÜVENLİ Yasası kapsamındaki kurallar geçerlidir.
Bir Kuruluş IRA'yı Devraldığında RMD Kuralları
Zaman güven, hayır kurumu veya başka bir kuruluş miras alırsa, geçerli kurallar karmaşıktır ve GÜVENLİ Yasası uyarınca daha da karmaşık hale gelir. RMD'lerin duruma uygulanıp uygulanmadığını belirlemek için bu alanda bir finansal danışman tavsiyesi almak en iyisidir. gibi bir hizmet kullanabilirsiniz. şövalye sizin için doğru danışmanı bulmak için.
RMD'lerden Nasıl Kaçınılır?
RMD'lerin miktarını önlemek veya azaltmak için çeşitli taktikler ve yöntemler vardır.
1. Belirlenmiş Roth 401(k) Hesapları
Belirlenmiş bir Roth 401(k) hesabında parası olanlar için, işverenlerinden ayrıldılarsa, bakiyeyi bir Roth IRA'ya devredebilirler. Roth 401(k)'ler RMD'leri gerektirir; Roth IRA'lar yapmaz. Bunu düşünmenin nedeni, gerektiği gibi Roth 401(k)'den para çekmek yerine, fonların Roth IRA'da vergiden muaf büyümeye devam etmesine izin vermektir.
2. Roth IRA Dönüşümleri
Geleneksel bir IRA hesabındaki parayı bir Roth IRA'ya dönüştürme bu parayla gelecekteki RMD'leri ortadan kaldırır. Verginin, dönüştürme yılında dönüştürülen tutar üzerinden ödeneceğini unutmayın.
3. Fonların Çekilmesi
Bir emeklilik hesabından para çekmek, gelecekteki RMD'lerin sayısını azaltır. Bu para çekme işlemlerinde vergi ödenmeye devam edecek. Bu, RMD'lerinin başlamasından önceki yıllarda gelirleri düşükse, bazı hesap sahipleri için anlamlı olabilir.
4. Nitelikli Hayırsever Dağıtımlar (QCD'ler)
QCD'ler, belirli bir yılda IRA hesap sahibinin RMD'sinden hayır kurumlarına bağışlanan para miktarlarıdır. GÜVENLİ Yasasındaki bir tuhaflık nedeniyle, QCD'ler için yeterlilik yaşı 70½'de kalır.
Hesap sahiplerinin RMD tutarının 100.000 ABD Dolarına kadarını nitelikli hayır kurumlarına yönlendirmelerine izin verilir. QCD aracılığıyla bağışlanan tutarlar vergiye tabi değildir. QCD, RMD'yi kendi başına düşürmez, ancak vergileri azaltır.
Bir QCD aracılığıyla verilen tutarlar için hayır amaçlı bir kesinti yapılmadığını unutmayın.
5. 401(k) 72 Yaş ve Ötesinde Hâlâ Çalışırken
72 yaşında hala çalışıyorsanız ve şirkette %5 veya daha fazla sahiplik hissesine sahip değilseniz, o şirketteki 401(k) hesabınızdaki para için RMD'leri erteleyebilirsiniz. Bunun uygulanabilmesi için şirketin bu muafiyeti kabul etmesi gerekir. Bu erteleme, diğer emeklilik hesaplarındaki RMD'ler için geçerli değildir.
Göz önünde bulundurulması gereken bir strateji, bu tür transferleri kabul ederse, geleneksel bir IRA'nın veya farklı bir şirketten eski bir 401(k)'nin mevcut şirketinizin planına ters çevrilmesidir. Bu para daha sonra RMD'lerin ertelenmesi için de uygun olacaktır.
RMD'nizi Bildiğinizden Emin Olun
Gerekli asgari dağılımlar, emeklilik hesapları ile bağlantılı olarak dikkate alınması gereken bir faktör olmaya devam etmektedir. Bir kişinin durumuna bağlı olarak, RMD'ler, emeklilik hesaplarından veya emeklilik hesaplarından para çekme işlemlerinin yapılma sırasını etkileyebilir. vergiye tabi hesaplardan. Ayrıca Roth dönüşümlerini bazıları için çekici bir seçenek haline getirebilir.
GÜVENLİ Yasası, devralınan IRA'lar için kurallarda bazı önemli değişiklikler yaptı. Bu kurallar bazı kişilerin düşüncelerini yeniden düşünmelerine neden olabilir. emlak planlama stratejileri Eşi olmayan hak sahipleri için yeni kuralların tuzaklarından kaçınmak için.
Gerekli asgari dağıtımların etkisini anlamak, emeklilikte vergi planlama stratejinizin önemli bir yönüdür.