Çoğu insan, bir 401(k)'nin mevcut en iyi emeklilik programlarından biri olduğunun farkındadır. Şirketiniz bir teklif sunuyorsa, kesinlikle bundan yararlanmalısınız. Çalışanlara sunulan diğer planların çoğundan daha cömert katkılara izin verir ve genellikle işverenle eşleşen bir katkı ile birlikte gelir. Ancak çoğu insanın daha az farkında olduğu şey, yüksek ücretli çalışanlar için 401(k) limit olduğudur.
401(k) Katkı Limitlerini Anlama
401(k) planlarının ana cazibesi, katkıda bulunabileceğiniz miktardır; 2021 için katkı limiti 19.500 $. Ayrıca 50 yaşında veya daha büyükseniz bir “yetişme” katkısı da yapabilirsiniz. Bu, katkıya 6,500 dolar daha ekler. İşvereninizin buna uygun bir katkısı varsa, ciddi bir servet biriktirme planına dönüşür.
Örneğin, 19.500 dolarlık katkının tamamını yaptığınızı varsayalım. Ama 50 yaşındasın, yani 6.500 dolar daha ekleyebilirsin. Bu sizden gelen 26.000 dolar. İşvereninizin %50 eşleşmesi var ve 9.750 dolar daha katkıda bulunuyor ve zaten plana tam olarak hak kazandınız. Bu, tüm yıl için toplam katkınızı 35.750 $'a çıkarır.
Bu, erken emeklilik hayallerinin yapıldığı türden bir para. 401(k) planlarının bu kadar popüler olmasının nedeni de budur.
Yüksek Ücretli Çalışanlar İçin Ek Limitler
Göründüğü kadar çekici olsa da, yüksek ücretli çalışan veya kısaca “HCE” kategorisine girerseniz, planda ciddi sınırlar vardır. Sizi HCE olarak tanımlayan eşikler muhtemelen düşündüğünüzden daha düşüktür. Tanımını bir sonraki bölümde vereceğim, ancak bu kategoriye girerseniz 401(k) planınızın birdenbire o kadar cömert olmadığını söylemem yeterli.
En basit ifadeyle, HCE'lerin yaptığı katkılar, HCE olmayanların katkılarıyla karşılaştırıldığında aşırı olamaz. Örneğin, HCE olmayanların ortalama plan katkısı %4 ise, bir HCE'nin katkıda bulunabileceği en fazla %6'dır. Bunun neden olduğuna birazdan gireceğiz.
Ancak 150.000 $ kazanırsanız ve katkınızı 19.500 $ 'a kadar çıkarmayı planlıyorsanız, yalnızca 9.000 $ katkıda bulunabileceğinizi görebilirsiniz. Bu, 150.000 dolarlık maaşınızın %6'sı. HCE hükümleri bu şekilde yüksek ücretli çalışanların 401(k) plan katkılarını sınırlayabilir. Bu olaydan sonra – yıl için tam 401(k) katkı sağladıktan sonra olduğu gibi – bir HCE olmaya kararlıysanız, katkının yeniden sınıflandırılması gerekecektir.
Fazlalık size iade edilecektir ve plan dahilinde tutulmaz. Önemli bir vergi indirimi kaybolacak. İşte başka bir küçük kırışıklık… HCE her zaman açık değildir. IRS olarak bilinen şeye sahiptir aile atfı, bu şu anlama gelir Kan yoluyla bir HCE olduğunuz belirlenebilir. İşletmenin %5 (veya daha fazla) sahibi olan birinin eşi, çocuğu, büyükanne ve büyükbabası veya ebeveyni olan bir çalışan, otomatik olarak %5 (veya daha fazla) sahibi olarak kabul edilir. Biraz daha derine inelim…
Yüksek Ücretli Bir Çalışanı Ne Belirler?
NS IRS, yüksek ücretli bir çalışanı tanımlar biri olarak…
- Bu kişinin ne kadar tazminat kazandığına veya aldığına bakılmaksızın, yıl veya önceki yıl boyunca herhangi bir zamanda işletmedeki payın %5'inden fazlasına sahip olunması veya
- Bir önceki yıl için, işten daha fazla tazminat aldı $130,000ve işveren seçerse, ücrete göre sıralandığında çalışanların ilk %20'sindeydi.
O zaman kaynatılmış, dikkat edilmesi gereken üç sayı vardır:
- %5 (mülkiyet),
- $130,000 (gelir), VE
- %20 (olduğu gibi, şirketinizdeki en yüksek ücretli %20'lik kişiler arasındasınız).
Hemen, sanırım aklından neler geçtiğini biliyorum: $130,000 yüksek oranda telafi edilir mi?
Doğruyu biliyorum? Ülkenin çoğunda, özellikle New York ve San Francisco gibi büyük kıyı kentlerinde bu, ancak geçinmek için yeterli. Ama bu tam da IRS'nin çizgiyi çizdiği yer ve biz buna sıkışıp kaldık. Tahmin edecek olsaydım, tabanın muhtemelen yıllar önce ayarlanmış bir sayı olduğunu ve hiçbir zaman yeterince güncellenmediğini söylerdim.
Yüksek ücretli çalışan 401(k)'nin (HCE 401(k)) tüm amacı, daha yüksek ücretli çalışanların işveren sponsorluğundaki emeklilik planlarından faydaların çoğunu almasını engellemektir. Sonuçta, geliriniz ne kadar yüksek olursa, emeklilik planına o kadar fazla ödeme yapabilirsiniz. Yılda 150.000 ABD Doları ödenen bir çalışan, 50.000 ABD Doları kazanan birinden çok daha fazla katkıda bulunabilir. IRS yönetmeliği bu dengesizliği azaltmak için tasarlanmıştır.
Ayrımcılık Yapmama Testleri
Burada size bilmek istediğinizden daha fazla bilgi vermekten suçlu olabilirim. Ancak bu, tüm HCE olayının mekaniğine iniyor. Eğer bir çalışansanız, bunun için endişelenmenize gerek yok – işvereniniz bu testleri yapacaktır. Ancak küçük bir işletmenin sahibiyseniz ve testi gerçekten kendiniz yapmanız gerekiyorsa bu önemli olabilir.
Teknik için bir iştahınız yoksa, bu bölümü atlamaktan çekinmeyin. Her şeyin yönetmeliğe göre gittiğinden emin olmak için IRS şunları gerektirir: işverenler gerçekleştirir ayrımcılık yapmama testleri yıllık. 401(k) planları, daha düşük ücretli çalışanlar için yapılan katkıların doğru olduğundan emin olmak için test edilmelidir. yüksek ücretli kategoriye giren sahipler ve yöneticiler için yapılanlara “orantılı” çalışanlar.
ADP ve ACP Testleri
İki tür test vardır: Gerçek Erteleme Yüzdesi (ADP) ve Gerçek Katkı Yüzdesi (ACP).
ADP, hem vergi öncesi hem de Roth ertelemelerini içeren seçmeli ertelemeleri ölçer. ücretli çalışanlar ve HCE olmayanlar. Bu yöntemi kullanarak, katılımcıların seçmeli ertelemeleri tazminatlarına bölünür. üretir gerçek erteleme oranı (ADR). Hem HCE'ler hem de HCE dışı çalışanlar için hesaplandığı gibi. (Şimdi benimle kal!)
Uygun yüksek ücretli çalışanlar için ADP aşağıdakilerden birini aşmıyorsa ADP testi karşılanır:
- HCE olmayanlar için ADP'nin %125'i VEYA
- NS daha az 1) HCE olmayanlar için ADP'nin %200'ü veya 2) HCE olmayanlar için ADP artı %2.
ACP testi, yüksek ücretli çalışanlar için ACP aşağıdakilerden daha büyük olanı aşmıyorsa karşılanır:
- HCE olmayanlar için ACP'nin %125'i VEYA
- NS daha az 1) HCE olmayanlar grubu için ACP'nin %200'ü veya 2) HCE olmayanlar için ACP artı %2.
Hala benimle misin???
%2 Kuralı
Her testte “artı %2” şartı olduğuna dikkat edin. Bu önemli. Plandaki HCE'lerin ortalama 401(k) katkısı, HCE olmayanların katkılarını %2'den fazla aşamaz. Ayrıca, HCE'lerin toplu katkıları, HCE olmayanların katkılarının yüzdesinin iki katından fazla olamaz.
Ayrımcılık yasağı testleriyle ilgili en büyük sorunlardan biri, HCE olmayanlar nispeten küçük yüzde katkılarda bulunursa veya plana çok az kişi katılırsa sonuçların abartılabilmesidir. Ücreti yüksek bir çalışan olarak, katkılarınızı her yıl maksimuma çıkarabilirsiniz.
Ancak daha mütevazi gelir elde eden çalışanlar asgari katkı payını alabilir. Bu, test sonuçlarını çarpıtabilir. Ne yazık ki, bu sorunu aşmanın kolay bir yolu yok.
401(k) Planınız Testte Başarısız Olursa Ne Olur?
İşte bu noktada durum biraz çirkinleşiyor. Tespiti yapmak için test, yeni yıla (15 Mart) 2 ½ ay içinde yapılabilir. Ardından, takvim yılı içinde düzeltmek için harekete geçmeleri gerekecek. Plan testi geçemezse, fazla katkınız size iade edilecektir. Vergi indirimini kaybedersiniz, ancak paranızı geri alırsınız ve hayat devam eder.
Burada da biraz karışıklık var. Son vergi yılında plana yapılan fazla katkı, ertesi yıl HCE'ye vergilendirilebilir gelir olarak iade edilecektir. Bu, fazla katkı payınızı geri aldığınızda, vergi borcunu karşılamak için bir kenara para ayırmanız gerektiği anlamına gelir.
Daha da iyisi, cezalardan ve faizlerden kaçınmak için tahmini bir vergi ödemesi yapın. İade edilen fazlalık binlerce dolar ise bu önemli olacaktır. Sorun bu süre içinde tanımlanıp düzeltilmezse ne olur? alır gerçekten çirkin.
401(k) planının nakit veya ertelenmiş düzenlemesi artık geçerli olmayacak ve tüm plan vergiye uygun durumunu kaybedebilir.
Bunun biraz daha fazlası var, ama daha ileri gitmeyeceğim. Bu sadece size IRS'nin bir HCE 401(k) hakkında ne kadar ciddi olduğu konusunda bir fikir vermek içindir. Küçük bir işletme sahibiyseniz ve HCE sınırlarını aşma ihtimaliniz çok düşükse, bir EBM'ye danışın.
401(k)'nizi Blooom ile Yönetin
401(k)'nize katkı limitleri ile karşılaşacak olsanız da, yukarıdaki kriterleri karşılıyorsanız, yine de bir katkı payından faydalanabilirsiniz. birden çok iken robo-danışmanlar 401(k)'nizi yönetmenize yardımcı olabilir, Blooom yalnızca 401(k) s etrafında oluşturulmuş tek platformdur, yani bunu gerçekten iyi yaparlar.
Blooom, portföyünüzü yeniden dengelemenize, hisse senedi/tahvil oranınızı kontrol altında tutmanıza, piyasa trendlerini araştırmanıza, gizli ücretlerden kaçınmanıza ve eşleşmenizi sağlamanıza olanak tanır.
İşvereniniz bu süreçte hiçbir zaman rol oynamak zorunda değildir. Blooom bir robo-danışman olmasına rağmen, yaşayan nefes alan finansal danışmanlara da erişebilirsiniz. Tüm bu hizmetler, minimum bakiye gereksinimi olmaksızın ayda 10 ABD Doları tutarındadır. Katkılarınız, kazancınız nedeniyle sınırlanmış olabilir, ancak Blooom ile başka bir yerde para kaybetmediğinizi bilerek içiniz rahat edebilir.
Yüksek Ücretli Çalışan 401(k) Geçici Çözüm Stratejileri
Ücreti yüksek bir çalışansanız, etkiyi azaltmak için herhangi bir strateji var mı? Evet – hiçbiri tam vergiden düşülebilir 401(k) katkı yapmak kadar iyi değildir, ancak zararı en aza indirebilirler.
- İndirilemeyen 401(k) katkı yapın. Yine de katkı sağlayabilirsiniz, sadece vergi indirimini kaybedersiniz. Yine de bu tam bir felaket değil. Bu katkılar yine de vergi ertelenmiş yatırım geliri yaratacaktır.
- 401(k) bir telafi katkısı yapın. 401(k) telafi hükümleri, yüksek oranda ücretli çalışan kurallarıyla kısıtlanmaz. Bu, 50 veya daha büyük olmanız koşuluyla potansiyel bir rahatlama sağlar. 401 (k) planları, 50 veya daha büyükseniz, 6.500 ABD Doları tutarında bir telafi hükmü ile birlikte gelir. Yüksek oranda tazminat olarak kabul edilirseniz, yine de bu katkıyı yapabilirsiniz.
- Eşinizin emeklilik katkı payını maksimuma çıkarmasını sağlayın. Yani, aynı zamanda yüksek ücretli bir çalışan olarak kabul edilmezlerse.
- Bir Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA) oluşturun. Bu bir emeklilik planı değildir, ancak vergi ertelenmiş tasarruflar sağlayacaktır. Bu, emeklilik yıllarınızda sağlık masraflarını ödemek için bir plan oluşturmanıza yardımcı olacaktır. 2021 için katkıda bulunabilirsiniz7.200 (evli) veya 3.600 $ (bekar). Katkınız üzerinden vergi indirimi alırsınız.
- Vergiye tabi hesaplarda tasarruf edin. Doğal olarak, özellikle 401 (k) planınızda ciddi şekilde sınırlıysanız, bir tür vergi korumalı tasarruf planı her zaman tercih edilir. Ancak bu seçenek asla göz ardı edilmemelidir. Ücreti yüksek bir çalışansanız ancak emeklilik katkı paylarınız sınırlıysa, farkı kapatmak için bir şeyler yapmanız gerekir.
Vergiye tabi hesaplarda para biriktirmek sağlam bir stratejidir. Ne kadar katkıda bulunabileceğiniz konusunda bir sınır yoktur. Katkılardan veya yatırım kazançlarından vergi indirimi almasanız bile, vergi ödeme konusunda endişelenmenize gerek kalmadan ihtiyacınız olduğu kadar parayı çekebileceksiniz.
IRA Katkısı Yapmanın 3 Yolu
Daha da basit bir seçenek, sadece bir IRA katkısı yapmaktır. Burada süslü bir şey yok, ancak yüksek ücretli bir çalışansanız, bariz olanı asla gözden kaçırmayın. Bunu yapmanın üç yolu vardır:
Geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunun.
Hemen hemen her gelir düzeyindeki herkes katkıda bulunabilir. Ancak, bir katkı payı için vergi indirimi - zaten bir işveren planı kapsamındaysanız - aşamalı olarak sona erer. evli çiftler için 125.000 dolar, bekarlar için 76.000 dolar. Ancak HCE statüsü 401(k) katkılarınızı sınırlandırıyorsa, bu, yatırım gelirinin vergi ertelemesinden yararlanmanın bir yolu olacaktır.
Katkılar, 401(k) planlar için olduğu kadar cömert değildir, yılda yalnızca 6.000 ABD Doları (veya 50 veya daha büyükseniz 7.000 ABD Doları), ancak her küçük parça yardımcı olur.
Bir Roth IRA'ya katkıda bulunun.
Geliriniz aşmıyorsa katkıda bulunabilirsiniz. 140.000 $ (bekar) veya 208.000 $ (evli). Roth IRA dönüşümlerinde vergi indirimi yoktur, ancak yatırım geliri ertelemeniz olacaktır. Hepsinden iyisi, emekli olduğunuzda para çekme işlemleri vergiden muaf tutulabilir.
İndirilemeyen bir geleneksel IRA katkısı yapın, ardından bir Roth dönüşümü yapın.
Bunu yaparsanız, dönüşümün vergi yükümlülüğünden kurtulabilirsiniz. Ancak, Roth ile vergi ertelenmiş tasarrufları vergiden muaf hale getireceksiniz. Bu stratejinin en büyük faydalarından biri, gelir sınırı olmamasıdır. Geliriniz yukarıdaki eşikleri aşsa bile, geleneksel bir IRA'ya indirilemeyen bir katkı yapabilir ve ardından bunu bir Roth IRA'ya dönüştürebilirsiniz.
Yüksek Ücretli Çalışanlar için 401k Limitleri Üzerine Son Düşünceler
Büyük bir organizasyonun çalışanıysanız, işvereniniz muhtemelen HCE probleminden nasıl kaçınılacağını bulmuştur. Daha çok küçük işverenler için bir sorundur. İşveren iseniz, bu yakından izlemeniz gereken bir durumdur. Plan yöneticiniz yardımcı olabilir.
Sorunu çözmenin iki yolu vardır:
- bir teklif verebilirsiniz güvenli liman 401(k) planı, ayrımcılık testlerine tabi değildir.
- Aksi takdirde, cömert bir işveren eşleşmesi sağlayabilirsiniz. Maç, çalışanların plana katılımını %50'nin üzerine çıkarabilir ve bu da genellikle HCE sorununu çözer.
Ancak küçük bir şirkette yüksek ücretli bir çalışansanız, işvereninizden bildirim alana kadar bunun bir sorun olduğunu anlamayacaksınız. Bu, fazladan katkınız olarak belirlenen şeyin iadesi ve sonuç olarak potansiyel bir vergi faturası şeklinde gelecektir.
Yüksek ücretli bir çalışan olarak mı kabul ediliyorsunuz yoksa geçmişte bulundunuz mu? Geri ödeme ve müteakip vergi faturası ile vuruldunuz mu? Siz veya işvereniniz sorunu çözmek için ne yapıyorsunuz?