Eski kolej oda arkadaşım, küçük kardeşini kanserden kaybetti ve oda arkadaşımı emeklilik hesabında hak sahibi olarak bıraktı.
Haberi duyduğumda, inanamamıştım. Bu kadar genç birinin ölmesine imkan yok, değil mi?
Üniversiteden eski oda arkadaşımın küçük erkek kardeşinin hasta olduğunu duymuştum ama iyileşeceğini varsaydım.
34 yaşında vefat ettiğini öğrendiğimde tam bir şok geçirdim. Bugün bile, gittiğine inanmakta güçlük çekiyorum. Gençti, atletikti ve kalbi gülümsemesinden daha büyüktü. Sadece doğru görünmüyordu.
Birkaç ay geçti ve arkadaşım bana ulaştı ve erkek kardeşinin kendisine emeklilik hesabının lehdarı olarak 401(k) adını verdiğini bildirdi. Ne yapacağından emin değildi, bu yüzden tavsiyemi arıyordu.
İnsanların IRA'ların ve diğer yatırım hesaplarının hak sahibine devredilmesiyle ilgilenmelerine yardımcı oluyoruz. Yararlanıcının küçük kardeşi olduğu için bu anlamda farklıydı. Bunu yazmak bana acı veren makalelerden biri, ancak başkalarının bu deneyimden geçeceğini biliyorum.
İşte bu size olursa bilmeniz gerekenler.
Eş Olmayan IRA Lehdar Kuralları
arkadaşımın yaşadığı durum miras kardeşinin 401(k) planına “eş olmayan lehtar” denir. Bu, IRS'nin, nihayetinde merhumun eşinden başka biri tarafından miras alınan bir IRA veya 401(k) gibi bir emeklilik planını tanımlamak için kullandığı bir terimdir. Özel bir sınıflandırmadır, çünkü eş olmayan bir eşin sahip olduğu tüm miras seçeneklerine sahip değildir. Bu nedenle, eş olmayan hak sahipleri için geçerli olan özel kurallar vardır.
İlk olarak, sahibinin ölümü halinde emeklilik planının eşe geçmesini gerektiren herhangi bir kural yoktur. Ve elbette merhumun evli olmadığı durumlarda, emeklilik planı mutlaka eş olmayan bir kişiye geçecektir. Aslında, muhtemelen genel olarak varsayıldığından daha yaygın bir sonuçtur.
Emeklilik parası bir eş tarafından miras alındığında, genellikle hesabı kendi emeklilik planına devredebilir ve hemen vergi sonuçları yoktur.
Ancak eş olmayan bir kişi temelde üç seçenekle sınırlıdır:
- Hemen dağıtım yapın – Böyle bir dağıtım için normal gelir vergisi ödemeniz gerekecek, ancak Erken para çekme için %10 ceza 59 1/2'nin altındaysanız.
- Merhumun emeklilik hesabını saklayın – Bu seçeneğiniz var, ancak yaşam beklentiniz boyunca gerekli minimum para çekme işlemini yapmanızı gerektirecek. Bu konuya bir sonraki bölümde gireceğiz.
- Miras alınan bir IRA oluşturun – Bu hesap türü merhumun adına kalacak ve fonlar vergi ertelenmiş olarak büyümeye devam edebilir. Bu hesabı bir IRA veya 401(k) planı için kullanabilirsiniz. Yepyeni bir emeklilik hesabı oluşturacak olsanız da, bu plana katkıda bulunamayacaksınız.
Miras alınan bir IRA kurarsanız, para doğrudan ve derhal mevcut hesaptan, IRA olarak bilinen hesaba taşınmalıdır. mütevelli heyetinden mütevelli heyetine devir. Bu, dağıtımlardan veya devreden bakiyelerden kişisel olarak makbuz alamayacağınız anlamına gelir. merhumun emeklilik planlarını gözden geçirin ve ardından kendi emekliliğinizle mümkün olduğunca başka bir IRA'ya aktarın. hesaplar. Para her zaman merhumun hesabından doğrudan yeni hesaba geçmelidir.
Her Seçenek Gerekli Minimum Dağıtımları (RMD'ler) İçermelidir
Eş olmayan bir lehtar olarak hangi seçeneği seçerseniz seçin, almak zorunda kalacaksınız. gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler) plandan. Bunun tam olarak nasıl kurulacağı ve ne kadar para çekmeniz gerektiği, merhumun hayattayken RMD almaya başlayıp başlamadığına bağlı olacaktır.
En azından, yaşam beklentinize dayalı dağılımlar almaya başlamanız gerekecek. IRS aslında sağlar yaşam beklentisi tabloları ancak bu oldukça karmaşık bir süreçtir ve bir tane oluşturmak için neredeyse kesinlikle profesyonel yardım gerektirecektir.
Merhum, herkesin 70 1/2 yaşında tüm emeklilik planları ile almaya başlaması gereken RMD'leri almaya başlamışsa, Roth IRA'ları***, o zaman RMD'nizin miktarı, merhumun ölüm yılındaki RMD'sinin miktarı olacaktır.
***(Lütfen dikkat: Eş olmayan lehtar kurallarıyla ilgili bu tartışma, yalnızca 401(k)'ler gibi geleneksel IRA'ların ve işveren sponsorluğundaki planların devralınması için geçerlidir. Roth IRA'ların farklı kuralları ve çok farklı vergi sonuçları vardır. Bu nedenle, Roth IRA'lara ilişkin eş dışı lehtar kurallarını ayrı bir makalede ele alabilirim.)
Merhumun ölüm yılından sonra veya merhum RMD almaya hiç başlamadıysa, RMD'ler kendi yaşam beklentinize göre belirlenecektir.
RMD kuralı hem devralınan 401(k) planları hem de geleneksel IRA'lar için geçerlidir.
RMD'ler için normal gelir vergisi ödemeniz gerekecek, ancak 59 1/2 veya daha büyük olmasanız bile %10 erken para çekme cezası olmayacak.
Yararlanıcı Reşit Değildir – Kurallar Aynı mı?
Bu, miras kalan emeklilik planlarının bir başka yaygın sonucudur, çünkü çocuklar - küçük çocuklar – her tür emeklilik planında sıklıkla yararlanıcı olarak adlandırılırlar. Bu bazen merhum evliyken bile olabilir, ancak boşanma durumlarında son derece yaygındır.
Bir emeklilik planında reşit olmayan bir kişinin yararlanıcı olarak adlandırılması tamamen yasaldır. Ancak reşit olmayan kişi bir çocuk olduğu için hesabı yönetmek için yasal kapasiteye sahip olmayacaktır. Bu nedenle, planınızın lehdarı olarak küçük bir çocuğa isim vermeyi seçerseniz, bir vesayet düzenlemesi de oluşturmalısınız.
Bu, altında hesap için bir saklama görevlisi seçtiğiniz bir düzenlemedir. Küçüklere Üniforma Hediye Yasası (UGMA). Bu yasa, adı geçen bir vasinin emeklilik planındaki parayı yönetme yetkisine sahip olmasını ve bunu mahkeme denetimi olmadan yapmasını sağlar.
Bir çocuk, bir vasi adı vermeyen bir emeklilik planını miras alırsa ne olur? Bu kesinlikle bir komplikasyondur. Böyle bir durumda, çocuğun ebeveynleri, emeklilik planının koruyucuları olarak adlandırılmaları için mahkemeye dilekçe vermek zorunda kalacaklar. Ancak, çocuğun ebeveyni yoksa - bu, planı bir veya daha fazla kişiye bırakıyorsanız kesinlikle söz konusu olabilir. kendi çocukları - hesabın mahkeme tarafından atanan bir vasi tarafından yönetilmesi gerekir ve bu vasi aynı zamanda mahkeme tarafından denetlenecektir. mahkeme.
Potansiyel Eş Olmayan Faydalanıcı Komplikasyonlar
Eş olmayan lehtar düzenlemeleri kendi sorunlarıyla birlikte gelir. Ancak ek komplikasyonlara neden olabilecek durumlar vardır. Belki de en önemli durum, aynı emeklilik planında birden fazla hak sahibinin bulunmasıdır.
İnsanların hem eşlerini hem de çocuklarını aynı emeklilik planının lehtarları olarak adlandırmaları nadir değildir. Ancak, birden fazla çocuğun her birinin aynı planın bir payını devralması daha olasıdır.
Bir eş artı bir veya daha fazla çocuk veya hatta başka bir taraf ise, eş, normalde eşinin emeklilik planını devralmakla birlikte gelen sadeliği kaybedecektir.
Ayrıca, 70 1/2 yaşına gelmeden önce ölürseniz ve bu nedenle RMD almaya başlamadıysanız, her yararlanıcı kendi yaşam beklentisine göre RMD'leri ayrı ayrı hesaplayabilir.
Ancak 70 1/2 yaşına gelip RMD'leri almaya başladıktan sonra ölürseniz durum daha karmaşık olabilir. Bunu yaparsanız, birden fazla lehtarınızın her biri için RMD'ler, en yaşlı yararlanıcının yaşam beklentisi. Doğal olarak, eşiniz yararlanıcılardan biriyse, eşinize ve çocuklarınıza verilen RMD'ler, eşinizin yaşam beklentisine bağlı olacaktır.
Bu, genç yararlanıcılar için bir sorun yaratabilir. Bu, daha kısa bir yaşam beklentisine dayalı olarak para çekmek zorunda kalacakları anlamına gelecektir. Örneğin, 10 yaşında bir çocuk, 40 yaşındaki eşinizin yaşam beklentisine dayanan RMD'leri almak zorunda kalacaktır.
Bu, yalnızca genç lehtarlar için potansiyel bir vergi yükümlülüğü yaratmakla kalmayacak, aynı zamanda daha genç lehtarlar emeklilik yaşına gelmeden önce hesabın tükenmesi potansiyelini de barındırıyor. Planınız, yararlanıcılarınızın kendi emekliliklerini ödemeye yardımcı olmak için kendi emeklilik hesabınızı etkinleştirmekse, genç yararlanıcılar için bu şekilde çalışmayabilir.
Emeklilik Planı Faydalanıcıları İnsan Olmak Zorunda Değil
Emeklilik planlarınızın lehtarları olarak belirli kişileri belirtmeniz gerekmez. Ayrıca mülkünüzü hak sahibi olarak belirleyebilir veya bu amaç için bir güven oluşturabilirsiniz. Ancak hiçbiri mükemmel bir seçenek değildir.
Mülkünüzü hak sahibi olarak adlandırırsanız, mülkünüzü kurarsınız. veraset için emlak. Bu, herhangi bir para dağıtılmadan önce mülkünüzün mahkemelerden geçmesi gerektiği anlamına gelir. Ve vasiyetname sırasında, fonların nihai dağıtımını değiştirebilecek mülke karşı zorluklar girilebilir. Bireyler emeklilik planlarınızda lehtar olarak adlandırılırsa, bu hesapların gitmesi gerekmeyecektir. veraset yoluyla ve para doğrudan onlara dağıtım planına göre dağıtılacaktır. sen seç.
Ayrıca, 70 1/2 yaşına gelmeden ölürseniz, tüm paranın en fazla beş yıl içinde geri çekilmesi gerekecektir. Ve 70 1/2'ye ulaştıktan sonra ölseniz bile, hesabın nihai lehtarları RMD'leri almak zorunda kalacak. kendi yaşam beklentiniz. Her iki sonuç da, bireysel yararlanıcıları adlandırırsanız olacağından daha ağır bir vergi yükü yaratacaktır.
Adlandırma sorunu güven emeklilik hesaplarınızın lehdarı olarak, güven lehtarının taşıyamayacağı kendi emeklilik hesabına para yatırabilir veya bu hesaplardan yararlanıcıları isimlendirebilir. ölüm. Bu şekilde, eğer eşiniz vakfın lehtarı ise, vefatından sonra hesapları doğrudan çocuklarınıza devredemez - hesaplar vakfın bir parçası olacaktır. Bu, kendi yaşam beklentilerine dayalı olmaları durumunda olacağından daha az sıklıkta RMD alma fırsatını engelleyecektir. Ve bu elbette daha yüksek vergi yükümlülüklerine neden olabilir.
Bu ikilem için bir geçici çözüm bulunabilir, ancak yalnızca emeklilik planlarının lehdarı bir iptal edilebilir yaşayan güven. Bu durumda, RMD'ler, tröstten en eski yararlanıcının yaşam beklentisine dayanacaktır.
Bu, beş yıllık bir ödemeye dayalı RMD'lere sahip olmaktan kesinlikle daha iyidir. Ancak, lehtarlarınızın RMD'leri kendi yaşam beklentileri üzerine yaymasına izin verecek doğrudan bireysel lehtar atamaları kadar iyi değildir.
Emeklilik planı yararlanıcıları söz konusu olduğunda, bireysel yol neredeyse her zaman daha iyidir.
Eş Olmayan Lehtar Kurallarını Özetlemek
Artık, eş dışı lehtar durumlarında ortaya çıkabilecek bazı komplikasyonları gördüğünüze göre, lehtar atamalarını nasıl ayarladığınızı görmek için kendi emeklilik planlarınızı gözden geçirmelisiniz.
Açıkçası, bir emeklilik planı yararlanıcı atamasını ele almanın en basit yolu, sadece eşinize isim vermektir. Ancak isim verecek bir eşiniz yoksa ve/veya birden fazla lehtarınız varsa, en iyi seçeneğiniz düzenlemeyi en az komplikasyonla sonuçlanacak şekilde kurmaktır. Bir kişi emeklilik planınızda lehtar olarak adlandırılacak kadar önemliyse, onu mümkün olan en faydalı şekilde oluşturacak kadar da önemlidir.
Ne yazık ki, zaten ölmüş bir kişinin sahip olduğu bir emeklilik planının eşi olmayan lehdarıysanız, atama nasıl yapılırsa yapılsın çalışmaktan başka seçeneğiniz olmayacaktır. Önceden pek çok şeyin yapılabileceği durumlardan biridir, ancak gerçeklerden sonra çok az şey yapılabilir.
Lütfen kendi emeklilik planlarınızda hak sahibi atamalarına dikkat edin. Birini planınızın lehdarı yapmak kesinlikle asil olsa da, onları gereksiz komplikasyonlar ve vergilerle boğmamak için elinizden gelenin en iyisini yapmalısınız.