HHayatında kaç kez bir "baştan yapmak" veya "geri al“.
Çoğu zaman verdiğiniz karara ve bununla birlikte gelen sonuçlara takılıp kalırsınız.
Yatırım söz konusu olduğunda, çoğumuz yıllar içinde hatalar yaptık. İster emeklilik planınızı yetersiz finanse etmek, ister bir felakete dönüşen o “sıcak hisse senedi tüyosunu” satın almak; bunlar geri dönüşü olmayan kararlardır.
Bir "yineleme" ile para kazanmanıza izin veren bir karar, Roth IRA dönüşümüdür.
Roth IRA'larını zamanından önce dönüştürmüş olanlar için, onu daha iyi bilinen geleneksel bir IRA'ya geri döndürmek için bilmeniz gerekenler:yeniden karakterizasyon“.
İşte bilmeniz gereken IRA Yeniden Karakterizasyonu ile ilgili kurallar. Hakkında daha fazla öğren Roth IRA kuralları ve katkı limitleri burada da!
2010 Dönüşüm Etkinliğinin Özeti
Eğer duymadıysanız 2010 Roth IRA Dönüşümü olay, o zaman belli ki daha önce blogumu ziyaret etmemişsin. Sorun değil, seni affediyorum. 🙂 2010 yılı asıl dönüştürebileceğiniz yıl iken, talep edilecek gelir 2011 ve 2012 yılına kadar ertelenebilir.
Büyük çoğunluğun bundan faydalanmasını bekleyen IRS, verginin nasıl ödeneceği konusunda özel hükümler koydu. IRS size, dönüştürme tutarının %50'sini 2011'de ve kalan %50'sini 2012'de talep etme seçeneği vermiştir. Bunun olduğunu unutmayın sadece 2010'da. 2010'dan sonra vergilerin tümü, bir sonraki yıl ileriye dönük olarak tam olarak ödenecektir.
Vergiyi iki yıllık süre içinde ödemeyi seçerseniz, vergi oranının sadece o yıl için belirlendiğini unutmayın. Örneğin, 2011 yılında o yıl için vergi diliminize göre vergi ödeyeceksiniz. Geliriniz 2012'de bir şekilde fırlayacaksa, o yıl dönüşüm için daha fazla vergi ödeyeceksiniz.
Neden Bir Roth IRA Dönüşümünü Yeniden Karakterize Edersiniz?
Bu harika bir soru! Dow Jones tekrar 10.000 civarında seyrederken, umarım önümüzdeki birkaç yıl içinde bir Roth IRA yeniden karakterizasyonu yapmak istemezsiniz. Bir Roth IRA Dönüşümünü tersine çeviren çoğu kişi bunu aşağıdaki nedenlerle yapmıştır.
Dönüştürme sırasında, geleneksel IRA'nızın hesap değeri, o yıl için normal gelir olarak eklemeniz gereken şeydir. Dow hala saygın seviyelerdeyken 2008'in başlarında bir Roth IRA dönüşümü gerçekleştirdiyseniz, Yeniden Karakterizasyon bir nimettir.
Niye ya? Çünkü hesap bakiyeniz daha yüksek olduğunda dönüşümü tersine çevirebilir ve şimdi daha düşük bir miktarda yeniden dönüştürebilirsiniz. Özünde, bu, dönüşümde daha az gelir vergisi ödeyeceğiniz anlamına gelir. Bu nasıl bir tekrar için?
Son Tarihi Kaçırdınız mı?
Herhangi bir büyük kuponda olduğu gibi, genellikle bir son kullanma tarihi vardır. Yeniden karakterizasyon farklı değil. kadar vaktin var Takvim yılının 15 Ekim'i yeniden karakterize etmek için dönüştürdüğünüz yıldan sonra. 2008'deki dönüşümlerinizi tersine çevirmek isteyenler için; üzgünüm ama çok geç.
Gelecekte referans olması için, bir Roth'tan geleneksel bir IRA'ya bir dönüşümü yeniden karakterize etmeye çalışıyorsanız, aynı vergi yılı içinde veya IRA'nın yeniden karakterizasyonundan sonraki 30 gün içinde tekrar bir Roth'a dönüşmesine izin verilmez.
Başka bir deyişle, bu yılın başlarında bir Roth'a geçen ve daha sonra geri dönen bir IRA, bu yıl bir Roth'a dönüştürülemez. Yeniden dönüştürme, en az 1 Ocak'a kadar veya daha sonra, IRA'nın geleneksel hale getirilmesinden 30 gün sonrasına ertelenmelidir.
Yeniden Karakterizasyonun Nasıl Raporlanacağına İlişkin Kurallar
Dönüşümü tersine çevirmek için ilk adım, IRA sorumlunuzla iletişime geçmektir. Örneğin, çoğu aracı kurum, tamamlaması gereken kendi ev evraklarına sahip olacaktır. Bir sonraki adım, vergi beyannamenizi verip vermediğinize bağlı olacaktır. Henüz dosyalamadıysanız, sadece 1040 formunu güncellemek bununla ilgilenecektir. Halihazırda başvuruda bulunduysanız, 1040x formu ile değiştirilmiş bir iade başvurusunda bulunmanız gerekecek ve çizim tahtasına geri döneceksiniz.
Son Yeniden Karakterizasyon Sorusu
Yeniden karakterizasyon, hisse senetlerinin dolarlarına mı yoksa hisse senetlerine mi dayalıdır? – İşte durumum: 2010'da, geleneksel IRA'mda ABC şirketinin 10.000 hissesini yeni açılan bir Roth'a taşıdım. IRA (Roth hesabıma 10.000 hisse yatırıldı (dolar değeri değil), çünkü bunu yaptığımda hisseyi satmadım. Aktar).
O zaman beklediğim umudum, hisse senedinin bir yıl içinde değer kazanacağı ve sonra vergi ödeyebileceğimdi. Roth'a dönüştürüldüğü sırada değerlenen 10.000 hisse, Roth'ta vergi yükü olmaksızın bir kazanç gerçekleştirecektir. IRA. Ne yazık ki benim için hisse senedi fiyatı yükselmedi, ancak önemli ölçüde düştü.
Sonuç olarak, aracılık hizmetimden, ertesi yılın Nisan ayında, ABC'nin 10.000 hissesini Roth'tan geleneksel IRA'ya yeniden dönüştürmesini (veya yeniden karakterize etmesini) talep ettim. Yeniden karakterizasyon başarıyla tamamlandı.
Ancak, aracılık hizmeti şirketim IRA dönüşümünü $ tutarında bildirdi (ancak hisse sayısı değil). Nisan 2011'de yapılan yeniden karakterizasyon sırasında 10.000 hissenin $ değeri, 2010'da Geleneksel IRA'dan Roth IRA'ya geçiş sırasındaki değerinden önemli ölçüde düşük olduğundan.
$ değerleri arasındaki fark için vergi borcum var mı? 10.000 hissenin yeniden karakterizasyonu vergi sonucu olmadan doğru bir şekilde tamamlandı mı? Hisse senedinin Roth IRA'mda olduğu süre boyunca hisse senedi ticareti yapmadığımı vurgulamak isterim. Sadece 10.000 hisseyi Geleneksel IRA'dan Roth'a taşıyorum ve onları Roth'tan geleneksel IRA'ya geri döndürüyorum.
- Tüm Roth dönüşümleri ve yeniden karakterizasyonları dolar cinsinden rapor edilir. Sorumluya, dönüştürülmesini istediğiniz hisse sayısını söylerseniz, bu hisselerin değerini 1099R'de rapor edecekler ve bu değeri gelirinizde bildirmeniz gerekir. Yeniden karakterize ettiğinizde, yeniden karakterize edilmesini istediğiniz orijinal dönüşümünüzün dolar tutarı cinsinden yeniden nitelendirmeyi talep etmelisiniz.
Senin durumunda, dönüştürdün yeni bir Roth IRA'ya mevcut bir Roth yerine. Böyle bir dönüşümün tam olarak yeniden karakterize edilmesi basittir, çünkü herhangi bir kazanç hesaplaması yapılmamalıdır. Roth sizinkinden başka bir şeye sahip olmadığı için tüm Roth'un yatırım sonuçlarını hesaplayın. dönüştürmek.
Bu nedenle, bu Roth IRA'nın şu anda -0- bakiyesi olmalıdır ve bu hisselerin azaltılmış değeri şimdi TIRA hesabınızdadır. Dönüşümünüzde vergi faturasını ortadan kaldırdınız. Roth IRA'nızdayken hisse senedine ödenen temettü olmadığını varsayıyorum.
2. İkinci sorum, 2010 ve 2011'de yaptığım gibi Roth ve Geleneksel IRA arasında kaç kez ileri geri gidebilirim? Roth-geleneksel IRA'lardan (ve yeniden karakterizasyon) 1 yılda veya bir kişinin ömrü boyunca dönüşüm sayısını sınırlayan herhangi bir kural var mı?
- Aynı varlıkları yeniden dönüştürmek için bir zaman sınırı vardır. Bu zaman sınırı, hangisi daha uzunsa, yeniden karakterizasyon tarihinden itibaren 30 gün veya dönüştürmeyi izleyen yılın 1 Ocak günüdür. Diğer dönüşümünüz 2010'da olduğundan ve Nisan 2011'de yeniden karakterize ettiğinizden, Nisan yeniden karakterizasyonundan 30 gün sonra yeniden dönüştürebilirdiniz.
Yeniden karakterize edilen dönüşümünüz 2011 değil 2010 dönüşümü olduğu için 2012'ye kadar beklemeniz gerekmiyordu. Bu, tek bekleme süresidir ve yalnızca aynı varlıklar yeniden dönüştürülürken geçerlidir. Kısmi dönüşümler yapan büyük IRA'ları olan kişiler, IRA'larındaki diğer tutarları bekleme süresi olmadan dönüştürebilir.
Yeniden karakterize ettiğinizde faaliyetlerinizi vergi beyannamelerinizde bildirmeniz gerektiğini unutmayın. 2010 için, yeniden karakterize ettikten sonra dosyalamadığınız sürece, dönüşümünüzü bildirmek için Form 8606'yı doldurmuş olmanız gerekir. Dönüştürmeyi yeniden karakterize ettikten sonra başvuru yaptıysanız, 8606'ya ihtiyacınız yoktu, ancak 2010 iadenize açıklayıcı bir açıklama eklemeniz gerekirdi. hem dönüşümün tarihlerini ve tutarlarını hem de yeniden karakterizasyon tarih ve tutarını ve geri transfer edildiğinde ne kadar değerli olduğunu gösteren TIR.
Ne siz ne de IRS, yeniden karakterizasyon için Ocak 2012'ye kadar 1099R'yi almadı, ancak 1099R'nin 2010 dönüşümünü yeniden karakterize ettiğinizi belirtmek için kodlanmış olması gerekirdi. Bunların hepsi 2010 için geçerli olduğundan, 2011 getirinizin bu yeniden karakterizasyon hakkında daha fazla bir şey yansıtması gerekmez.
Açıklayıcı ifadeler eklemezseniz, IRS ne yaptığınızı ve dönüşümünüzün ne kadarının yeniden karakterize edildiğini anlamakta zorluk çekebilir.