ด้วยการพูดคุยเกี่ยวกับ Roth IRA เป็นเรื่องง่ายที่จะลืมเกี่ยวกับ IRA แบบเดิม โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ หนึ่ง ถามจีเอฟซี ผู้อ่านได้ถามคำถามเกี่ยวกับหัวข้อนี้:
“ฉันได้บริจาคเงินสูงสุดให้กับแผน 401K ของบริษัทของฉันแล้ว ฉันยังสามารถบริจาคให้กับ IRA (หลังหักเงินภาษี) ได้หรือไม่ - แม้ว่าฉันจะไม่ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของ IRA ก็ตาม ถ้าฉันสามารถบริจาคได้ – เท่าไหร่”
อนุป
Anup ฉันดีใจที่คุณถาม! เพราะนี่เป็นหัวข้อที่สำคัญกว่าที่หลายคนตระหนัก คำตอบสำหรับคำถามของคุณคือ ใช่ แต่มาพูดคุยถึงกลไกในการทำเช่นนั้น แล้วใช้เวลามุ่งเน้นไปที่เหตุผลที่คุณควรทำ
คุณสามารถบริจาคให้กับ IRA ได้หรือไม่แม้ว่าจะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้?
เริ่มต้นด้วยการทบทวนพื้นฐานเกี่ยวกับ IRA .แบบดั้งเดิม เงินสมทบ และเกี่ยวกับขีดจำกัดรายได้ที่ใช้กับพวกเขา
ประการแรก สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่า ไม่เหมือนกับ Roth IRAs ขีดจำกัดรายได้ของ IRS สำหรับ IRA แบบดั้งเดิมนั้นมีผลเฉพาะกับ การหักลดหย่อนภาษี ของการบริจาค IRA แบบดั้งเดิม
แต่คุณยังสามารถบริจาคได้แม้ว่าคุณจะมีรายได้เกินขีดจำกัด
นั่นคือคำตอบของคำถามหลักของอนุป
ในปี 2020 คุณสามารถบริจาคได้มากถึง
$6,000 ต่อปี หรือสูงถึง $7,000 ต่อปี หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป. ยิ่งไปกว่านั้น หากคู่สมรสของคุณไม่ได้ทำงานนอกบ้านและไม่มีแผนเกษียณอายุ คุณสามารถตั้งค่า คู่สมรส IRA. ที่จะช่วยให้คุณบริจาคเงินที่ตรงกันกับ IRA แบบดั้งเดิมสำหรับเขาหรือเธอ แม้ว่าเขา/เธอจะไม่มีรายได้ก็ตามแต่ขอกลับไปที่ขีดจำกัดรายได้เหล่านั้น…
ขีดจำกัดรายได้ปี 2020 สำหรับ ผลงานหักลดหย่อนภาษีให้กับ IRA. แบบดั้งเดิม หากคุณอยู่ภายใต้แผนเกษียณอายุของนายจ้างคือ:
- จดทะเบียนสมรสกัน - หักได้สูงสุด $104,000; เลิกใช้ระหว่าง $104,000 ถึง $124,000; ไม่อนุญาตที่ $124,000 ขึ้นไป
- โสดหรือหัวหน้าครัวเรือน - หักได้สูงสุด 65,000 เหรียญ; เลิกใช้ระหว่าง $65,000 ถึง $75,000; ไม่อนุญาตที่ $75,000 ขึ้นไป
- จดทะเบียนสมรสแยกกัน - การหักเงินจะค่อยๆ ลดลงระหว่าง 0 ถึง 10,000 ดอลลาร์ ไม่อนุญาตที่ $10,000 ขึ้นไป
ถ้าคุณคือ ไม่ครอบคลุมโดยแผนเกษียณอายุของนายจ้าง แต่คู่สมรสของคุณคือคุณสามารถหัก IRA แบบเดิมได้ไม่เกินขีดจำกัดรายได้ต่อไปนี้:
- จดทะเบียนสมรสกัน - หักได้สูงสุด 196,000 เหรียญ; เลิกใช้ระหว่าง $196,000 ถึง $206,000; ไม่อนุญาตที่ $206,000 ขึ้นไป
- จดทะเบียนสมรสแยกกัน - การหักเงินจะค่อยๆ ลดลงระหว่าง 0 ถึง 10,000 ดอลลาร์ ไม่อนุญาตที่ $10,000 ขึ้นไป
เป็นอีกครั้งที่คุณยังคงสามารถบริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิมได้แม้ว่าคุณจะมีรายได้เกินระดับเหล่านี้ก็ตาม
ผลงานอย่างไรก็ตามจะ ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ แต่นั่นไม่ได้หมายความว่าคุณไม่ควรบริจาคอยู่ดี
อันที่จริง มันเป็นกลยุทธ์ที่ยอดเยี่ยมด้วยเหตุผลหลายประการ...
การกระจายการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุ
การมี IRA นอกเหนือจากแผนสนับสนุนโดยนายจ้างเป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมในการ กระจายการลงทุนเพื่อการเกษียณของคุณ. อย่างน้อยก็จะช่วยให้คุณมีแผนเกษียณได้มากกว่าหนึ่งแผน ซึ่งควรเพิ่มประเภทการลงทุนที่คุณมี
นี่เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งเนื่องจากแผนนายจ้างจำนวนมากจำกัดตัวเลือกการลงทุนของคุณ ตัวอย่างเช่น พวกเขาอาจให้คุณเลือกระหว่างกองทุนรวมจำนวนหนึ่งและ หุ้นบริษัท.
แต่ด้วย IRA ที่กำกับตนเอง คุณสามารถมีตัวเลือกการลงทุนได้ไม่จำกัดอย่างแท้จริง IRA จะให้ความสามารถในการลงทุนในสินทรัพย์ที่คุณไม่สามารถถือไว้ในแผนนายจ้างของคุณได้
การกระจายภาษีในการเกษียณอายุ
IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้สามารถให้รายได้ปลอดภาษีจำนวนหนึ่งแก่คุณในการเกษียณอายุ รายได้จากการลงทุนที่คุณได้รับในแผนจะถูกรอการตัดบัญชีและจะต้องเสียภาษีเมื่อคุณเริ่มแจกจ่าย แต่เนื่องจากเงินสมทบของคุณไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ พวกเขาจะเป็นตัวแทนการแจกจ่ายปลอดภาษีเมื่อเกษียณอายุ
ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณบริจาค $6,000 ให้กับ IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ในแต่ละปีเป็นเวลา 10 ปี เมื่อสิ้นสุดเวลาดังกล่าว บัญชีมีมูลค่า $100,000 ประกอบด้วยเงินสมทบ $60,000 และรายได้จากการลงทุน $40,000
หากคุณต้องถอนเงิน 10,000 ดอลลาร์ต่อปีในการเกษียณอายุ 4,000 ดอลลาร์จะเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี แต่ 6,000 ดอลลาร์ซึ่งหมายถึงเงินสมทบที่ไม่สามารถหักลดหย่อนตามสัดส่วนของคุณจะไม่เสียภาษี
กลยุทธ์ดังกล่าวจะช่วยให้คุณมีรายได้อย่างน้อยบางส่วนในการเกษียณอายุที่ไม่ต้องเสียภาษี นั่นคือการกระจายภาษีในการเกษียณอายุ
ทำให้ผลงานการเกษียณอายุของคุณยิ่งใหญ่ขึ้น
คุณสามารถบันทึก สูงถึง $ 19,500 ต่อปีในแผน 401 (k) สำหรับปี 2020. แต่ถ้าคุณประหยัดเงินเพิ่มอีก 6,000 ดอลลาร์ใน IRA คุณจะมีเงิน 25,500 ดอลลาร์สำหรับการเกษียณอายุในแต่ละปี หากคุณอยู่ในตำแหน่งที่สามารถบริจาคเงินได้ ก็สามารถเพิ่มประสิทธิภาพให้กับการวางแผนการเกษียณอายุของคุณได้ มันอาจจะเปิดโอกาสในการเกษียณอายุก่อนกำหนด
เมื่อมองจากอีกทิศทางหนึ่ง กลยุทธ์นี้ยังให้โอกาสในการเพิ่มเงินออมเพื่อการเกษียณหากคุณอายุมากกว่า 50 ปีและมีเงินออมไม่มาก นั่นเป็นเพราะทั้ง 401 (k) s และ IRA มีข้อกำหนด "ทัน" ที่อายุ 50 ปีขึ้นไป เงินสมทบ 401(k) อาจสูงถึง 26,000 เหรียญต่อปี การบริจาคของ IRA อาจสูงถึง $7,000
ถ้า Anup อายุ 50 ปีขึ้นไป เขาสามารถประหยัดเงินได้ถึง $33,000 ต่อปี – $26,000 + $7,000 – เพื่อเกษียณอายุ เงินออมดังกล่าวสามารถสร้างแผนเกษียณได้ในเวลาไม่นานเลย
การตั้งค่าขั้นตอนสำหรับการแปลงภาษี Roth IRA ที่ต่ำกว่า
นี่เป็นอีกเหตุผลหนึ่งที่ประเมินค่าไม่ได้สำหรับการมีส่วนร่วมที่ไม่สามารถหักลดหย่อนให้กับ IRA แบบดั้งเดิมได้ Roth IRA ให้โอกาสในการมีรายได้ปลอดภาษีในการเกษียณอายุ พวกเขาได้รับการสนับสนุนด้วยเงินสมทบที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้และรายได้สะสมตามเกณฑ์ภาษีรอการตัดบัญชี แต่เมื่อคุณอายุ 59 1/2 ปี และถ้าคุณมี Roth IRA เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปี คุณสามารถกระจายทั้งเงินสมทบและรายได้จากการลงทุนของคุณได้โดยไม่ต้องเสียภาษี
สิทธิประโยชน์ปลอดภาษีเป็นสาเหตุว่าทำไมคนจำนวนมากจึงทำ การแปลง Roth IRA. นั่นคือกระบวนการของการแปลงแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ - 401 (k) s, 403 (b) s, 457s และ IRA แบบดั้งเดิม - เป็น Roth IRA ในการทำเช่นนั้น คุณ แปลงเงินออมเพื่อการเกษียณอื่น ๆ ที่จะก่อให้เกิดการแจกจ่ายที่ต้องเสียภาษีในการเกษียณอายุเป็น Roth IRA ซึ่งจะปลอดภาษี การแจกแจง
ข้อเสียคือเมื่อคุณทำการแปลง Roth คุณต้องเสียภาษีเงินได้จากจำนวนเงินออมเพื่อการเกษียณที่ได้รับการแปลงแล้ว
แต่ข้อยกเว้นคือถ้าคุณได้บริจาคเงินหลังหักภาษี เช่น เงินบริจาคที่ทำกับ IRA แบบดั้งเดิมที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ เนื่องจากไม่มีการหักภาษีจากเงินสมทบ จะไม่มีการหักภาษีเงินได้ในส่วนของการแปลง
ลองมาดูตัวอย่างก่อนหน้านี้ของ IRA แบบดั้งเดิมมูลค่า 100,000 ดอลลาร์ ซึ่งประกอบด้วยเงินสมทบที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ 55,000 ดอลลาร์ และรายได้จากการลงทุนสะสม 45,000 ดอลลาร์
หากคุณต้องทำการแปลง Roth ในบัญชีนั้น เฉพาะ $45,000 ที่ประกอบขึ้นจากส่วนการลงทุนสะสมจะต้องเสียภาษีเงินได้ จะไม่มีผลทางภาษีใด ๆ สำหรับเงินสมทบที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้จำนวน 55,000 เหรียญ
หากคุณอยู่ในกรอบภาษีของรัฐบาลกลาง 25% และคุณแปลงสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุ 100,000 ดอลลาร์เป็น Roth IRA คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง 25,000 ดอลลาร์ แต่ถ้าแผนดังกล่าวรวมเงินสมทบที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้จำนวน 55,000 เหรียญสหรัฐฯ การลดหย่อนภาษีจะเหลือเพียง 11,250 เหรียญ (45,000 เหรียญ X 25%)
สิ่งที่สำคัญพอๆ กันคือ หากต้องเสียภาษีเต็มจำนวน 100,000 ดอลลาร์ ก็อาจจะผลักดันให้คุณอยู่ในกรอบภาษีที่สูงขึ้น ส่งผลให้เกิดภาระภาษีที่มากขึ้น นั่นจะมีโอกาสน้อยที่จะเกิดขึ้นกับ IRA แบบดั้งเดิมซึ่งรวมถึงเงินสมทบที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้
ดังนั้นในวิธีที่แท้จริง การจัดตั้ง IRA แบบดั้งเดิมด้วยเงินสมทบที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้จะเป็นตัวกำหนดขั้นตอนสำหรับการแปลง Roth IRA ที่ลดหย่อนภาษีได้
แต่เดี๋ยวก่อน - คุณอาจสามารถมีส่วนร่วมโดยตรงของ Roth IRA!
กลยุทธ์นี้ไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของคำถามของ Anup แต่อาจมีความสำคัญสำหรับ Anup หรือผู้อ่านคนอื่นๆ ที่อยู่ในสถานการณ์นี้ นั่นคือแม้ว่าคุณจะเกินขีด จำกัด รายได้สำหรับการบริจาค IRA แบบดั้งเดิมที่หักลดหย่อนได้ คุณยังสามารถบริจาค Roth IRA ได้
ทำไม?
มี "หน้าต่าง" ในขีด จำกัด รายได้ระหว่างเงินสมทบ IRA แบบหักลดหย่อนและเงินสมทบ Roth IRA
พิจารณาสิ่งต่อไปนี้...
NS ขีด จำกัด รายได้ Roth IRA สำหรับปี 2020 เป็น:
- จดทะเบียนสมรสกัน - อนุญาตอย่างเต็มที่ถึง $ 196,000; เลิกใช้ระหว่าง $196,000 ถึง $206,000; ไม่อนุญาตที่ $206,000 ขึ้นไป
- โสด หัวหน้าครอบครัว หรือ สมรสแยกกัน แต่คุณไม่ได้อาศัยอยู่กับคู่สมรสของคุณ - อนุญาตอย่างเต็มที่ถึง $ 124,000; เลิกใช้ระหว่าง 124,000 ถึง 139,000 ดอลลาร์; ไม่อนุญาตที่ 139,000 เหรียญขึ้นไป
- แต่งงานแยกกันแต่อาศัยอยู่กับคู่สมรส – เลิกใช้ $0 ถึง $10,000; ไม่อนุญาตที่ $10,000 ขึ้นไป
สังเกตว่าถ้าคุณแต่งงานร่วมกัน คุณสามารถบริจาค Roth IRA ได้มากถึงรายได้ระหว่าง 196,000 ถึง 206,000 ดอลลาร์ แต่คุณสามารถสร้าง หักได้ เงินสมทบ IRA แบบดั้งเดิมที่ระดับรายได้ระหว่าง 104,000 ถึง 124,000 เหรียญเท่านั้นหากคุณแต่งงานร่วมกันและคุณได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุของนายจ้าง
คุณเห็นว่าฉันจะไปกับเรื่องนี้ที่ไหน? หากรายได้ของคุณสูงกว่า $124,000 – และคุณไม่สามารถบริจาค IRA แบบดั้งเดิมที่หักลดหย่อนภาษีได้อีกต่อไป – คุณยังสามารถบริจาค Roth IRA ได้หากรายได้ของคุณไม่เกิน $ 196,000
สมมุติว่า Anup มีรายได้ $160,000 เนื่องจากเขาได้รับการคุ้มครองโดยแผน 401 (k) ในที่ทำงาน เขายังคงสามารถบริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิมได้ แต่จะนำไปหักลดหย่อนภาษีไม่ได้
เขาอาจตัดสินใจบริจาค Roth IRA แทน
ทำไมเขาต้องทำอย่างนั้น? สำหรับผู้เริ่มต้น ที่ระดับรายได้นั้น การบริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA จะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ และทั้งสองจะอนุญาตให้มีการสะสมรายได้จากการลงทุนรอการตัดบัญชี แต่ความแตกต่างก็คือกับ Roth IRA Anup จะได้รับสิทธิ์ถอนเงินปลอดภาษีเมื่อเกษียณอายุ
Anup ถ้าคุณอยู่ในขีด จำกัด ของรายได้ "ระดับกลาง" ระหว่างการบริจาค IRA แบบดั้งเดิมที่หักภาษีได้และการบริจาค Roth IRA คุณควรบริจาคให้กับ Roth IRA แทน
ซึ่งจะช่วยป้องกันความจำเป็นในการแปลง Roth IRA ที่มีราคาแพงในภายหลัง
ขอบคุณ Anup นี่เป็นคำถามที่ยอดเยี่ยมมาก! มันทำให้เรามีโอกาสได้ดูสิ่งที่ดูเหมือนง่ายบนพื้นผิว แต่มีศักยภาพมากมายสำหรับตัวเลือกที่ดีกว่าเมื่อคุณพิจารณาจากทุกมุม!
มีหลายสถานที่ที่จะเริ่มต้นมีส่วนร่วมกับ IRA หากคุณกำลังมองหา Roth IRA โดยเฉพาะนี่คือ ตัวเลือก Roth IRA ที่ดีที่สุด วันนี้.