ถาม GFC 005: บัญชีรอการตัดบัญชีทางภาษีสมเหตุสมผลหรือไม่หากอัตราภาษีจะสูงขึ้น

ฉันอาจรอมาทั้งชีวิตเพื่อการทำงานเพื่อให้ใครสักคนถามคำถามนี้ และในที่สุดก็มีใครสักคน! ผู้อ่าน GFC Ron M. ถามคำถามต่อไปนี้:

หากเราคิดว่าภาษีจะสูงขึ้นในอนาคต การลงทุนในบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีมีความสมเหตุสมผลหรือไม่ ฉันชอบแนวคิดเบื้องหลัง ROTH แต่การบริจาคมีจำกัดมาก คุณจะแนะนำคนในตำแหน่งนั้นอย่างไร?

— รอนเอ็ม

ขอบคุณรอน นี่เป็นคำถามที่โดดเด่น

สมมติฐานทั่วไปคือเราประหยัดเงินผ่านบัญชีรอตัดบัญชีภาษีในขณะที่เรากำลังทำงานและอยู่ในกรอบภาษีที่สูงขึ้น จากนั้นเราจะถอนเงินในวัยเกษียณเมื่อเราอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า

แต่สมมติฐานนั้นอาจไม่เป็นความจริง ไม่ใช่สำหรับทุกคนอย่างแน่นอน

จริง ๆ แล้วภาษีอาจสูงขึ้นเมื่อคุณเกษียณอายุแล้วตอนนี้ อาจเกิดขึ้นได้เนื่องจากอัตราภาษีจะเพิ่มขึ้นในอนาคต หรือเพราะคุณอาจพบว่าตัวเองมีรายได้ในช่วงเกษียณมากกว่าที่เป็นอยู่ตอนนี้

เพราะตอนนี้คุณใช้ชีวิตด้วยเช็คเงินเดือน แต่เมื่อคุณเกษียณ อาจจะมี

ประกันสังคมรายได้บำเหน็จบำนาญ รายได้จากการออมเพื่อการเกษียณ หรือแม้แต่รายได้ต่อเนื่องบางส่วนจากงานหรือธุรกิจ

ทั้งสองสถานการณ์สามารถทำให้คุณอยู่ในตำแหน่งที่ต้องจัดการกับอัตราภาษีที่สูงขึ้นในการเกษียณอายุมากกว่าที่คุณกำลังเผชิญอยู่ในขณะนี้

ถ้าเป็นเช่นนั้น บัญชีรอตัดบัญชีภาษีเหมาะสมหรือไม่

ภาษีรอตัดบัญชีเทียบกับ ปลอดภาษี

ในแต่ละวัน ฉันไม่แน่ใจว่าทุกคนเข้าใจความแตกต่างระหว่างทั้งสองอย่างครบถ้วน ภาษีรอการตัดบัญชี หมายความว่าการประเมินและการชำระภาษีจะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าจะถึงวันถัดไป ปลอดภาษี หมายถึงไม่ต้องเสียภาษีเลย ฉันไม่แน่ใจว่าความแตกต่างนั้นได้รับการชื่นชมอย่างเต็มที่เมื่อผู้คนให้ทุนสนับสนุนแผนการเกษียณอายุที่หลบเลี่ยงภาษี

ด้วยข้อยกเว้นของ Roth IRA แทบทุกแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการคุ้มครองทางภาษีจะถูกรอการตัดบัญชี เป็นเรื่องดีที่เงินสมทบของคุณสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ และรายได้จากการลงทุนจะสะสมอยู่ในแผนโดยไม่มีผลทางภาษีในทันที แต่วันนั้นจะมาถึงเมื่อภาษีจะครบกำหนดจากทั้งเงินสมทบของคุณและรายได้จากการลงทุนในแผน วันนั้นจะมาถึงเมื่อคุณเกษียณ และคุณเริ่มแจกจ่ายแผน

ประเด็นคืออีกครั้งยกเว้น Roth IRA แผนเกษียณอายุที่ไม่ต้องเสียภาษีให้การถอนเงินปลอดภาษีที่แท้จริงเมื่อคุณเกษียณ นั่นหมายความว่าคุณกำลังโหลดหรือเลื่อนการรับผิดทางภาษีไปยังวันที่ในอนาคต

เมื่อเราคิดว่าเราจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าเมื่อเราถึงวัยเกษียณ เรากำลังคาดเดาจริงๆ ในความเป็นจริง เราไม่รู้ว่าอัตราภาษีจะเป็นอย่างไรในตอนนั้น หรือแม้แต่รายได้ส่วนบุคคลและสถานการณ์ทางภาษีของเราจะเป็นอย่างไร

กลับไปที่คำถามของรอน เราต้องสร้างความแตกต่างระหว่างภาษีรอตัดบัญชีและปลอดภาษีอย่างชัดเจน แผนการเกษียณอายุส่วนใหญ่จะเป็นเพียงการรอการตัดบัญชี พวกเขาจะไม่ช่วยถ้าเราอยู่ในสถานการณ์รายได้ที่สูงขึ้น

บัญชีที่ต้องเสียภาษีเมื่อเกษียณอายุ

ฉันเชื่อว่าความสับสนระหว่างภาษีรอการตัดบัญชีกับ ปลอดภาษีในเรื่องแผนการเกษียณอายุเป็นผลมาจากข้อเท็จจริงที่ว่าแผนการเกษียณอายุส่วนใหญ่มีข้อได้เปรียบทางภาษีอย่างไม่น่าเชื่อในขณะที่เรากำลังสร้างมันขึ้นมา เงินสมทบที่หักลดหย่อนภาษีไม่เพียงเท่านั้น แต่กิจกรรมรายได้จากการลงทุนไม่ก่อให้เกิดภาระภาษีทันที

ด้วยสถานการณ์ดังกล่าว เป็นเรื่องง่ายที่จะสร้างความสับสนให้กับสถานะทางภาษีของบัญชีดังกล่าว

แต่อย่างที่ฉันได้กล่าวไปแล้ว แผนการเกษียณอายุส่วนใหญ่เป็นแบบรอการตัดบัญชี ไม่ใช่ปลอดภาษี รายการรวมถึง:

• 401(k) แผน
• 403(b) แผน
• 457 แผน
• IRA แบบดั้งเดิม
• IRA ที่เรียบง่าย
• ก.ย. IRAs
• แผนโซโล 401 (k)

แผนสวัสดิการที่กำหนดไว้แบบดั้งเดิมนั้นต้องเสียภาษีเช่นกันแม้ว่าจะมีคนเพียงไม่กี่คนที่ได้รับความคุ้มครองอีกต่อไป

ประเด็นคือ คุณสามารถสะสมโชคจำนวนมากในแผนเดียวหรือหลายแผนรวมกัน การหักลดหย่อนภาษีของเงินสมทบและการเลื่อนเวลาภาษีของรายได้จากการลงทุนทำให้เป็นไปได้มากขึ้น แต่ถ้าคุณเกษียณด้วยเงิน 1 ล้านเหรียญหรือมากกว่านั้น คุณอาจจะต้องพิจารณาภาระภาษีจำนวนมากเมื่อคุณเริ่มแจกจ่าย

ความซับซ้อนนี้คือความจริงที่ว่าในบางจุดคุณจะต้องเริ่มแจกจ่ายจากแผน อันที่จริงบทบัญญัติที่เรียกว่า การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการหรือ RMDsหมายความว่าคุณจะต้องเริ่มแจกจ่ายจากแผนของคุณเมื่อคุณอายุ 70 ​​1/2 ปี

หากคุณรอนานขนาดนั้นเพื่อเริ่มแจกแจง แผนของคุณอาจยิ่งใหญ่กว่าที่คุณคิดในตอนนี้ เนื่องจาก RMDs จะถูกคำนวณตามสูตร IRS ที่กำหนดไว้ล่วงหน้า คุณจะไม่สามารถลดการกระจายเพื่อลดภาระภาษีเงินได้ของคุณ

ไม่ใช่เรื่องเกินจริงที่จะบอกว่าแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่รอการตัดบัญชีจำนวนมากนั้นเป็นระเบิดเวลาที่อาจเกิดขึ้นได้ อย่างน้อยก็ในเรื่องความรับผิดทางภาษีเงินได้

บัญชีที่จะปลอดภาษีในการเกษียณอายุ

โชคดีที่มีวิธีประหยัดเงินเพื่อการเกษียณที่จริง ๆ แล้วไม่ต้องเสียภาษี ไม่ใช่แค่ภาษีรอการตัดบัญชี

หลายครั้งที่ฉันพูดถึง Roth IRA ว่าเป็นข้อยกเว้นและมันเป็นอย่างนั้นจริงๆ Roth IRA ทำงานเหมือนกับ IRA แบบดั้งเดิม โดยคุณสามารถบริจาคได้มากถึง $5,500 ต่อปี (หรือ $6,500 หากคุณอายุ 50 ปี หรือ เก่ากว่า) และรายได้จากการลงทุนในนั้นจะถูกรอการตัดบัญชีทางภาษี รายได้ จะ ต้องเสียภาษีถ้าคุณทำ)

แต่ Roth IRA แยกตัวออกจาก IRA แบบดั้งเดิมในสามประการที่สำคัญมาก:

1. เงินสมทบที่คุณทำกับ Roth IRA ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้
2. การกระจายจาก Roth IRA เป็นจริง ปลอดภาษี, หากคุณมีอายุอย่างน้อย 59 1/2 ปี และเข้าร่วมในแผนอย่างน้อยห้าปีและ
3. ไม่จำเป็นต้องใช้ RMD กับ Roth IRA ซึ่งหมายความว่าการแจกแจงจากแผนจะไม่เพิ่มความรับผิดทางภาษีของคุณ (Roth เป็นแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนด้านภาษีเพียงอย่างเดียวซึ่งไม่อยู่ภายใต้ RMD)

หากคุณคาดว่าจะมีพอร์ตการเกษียณอายุจำนวนมาก Roth IRA คือการกระจายภาษีที่ยอดเยี่ยมและเป็นบัญชีเสมือนจริงที่ต้องมี

นอกเหนือจาก Roth IRA แล้ว คุณยังสามารถประหยัดเงินเพื่อการเกษียณอายุนอกเหนือจากแผนการเกษียณอายุโดยเฉพาะ ซึ่งหมายถึงการประหยัดเงินในหุ้น กองทุนรวม กองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน หรือทรัสต์เพื่อการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ในบัญชีการลงทุนที่ต้องเสียภาษีเป็นประจำ

จะไม่มีการหักภาษีสำหรับการมีส่วนร่วมในบัญชีเหล่านี้และจะไม่มีการเก็บภาษีรายได้จากการลงทุนรอการตัดบัญชี แต่เนื่องจากเงินสะสมหลังหักภาษี คุณจึงสามารถถอนเงินได้ทุกเมื่อ รวมถึงการเกษียณอายุ โดยไม่ต้องเพิ่มภาระภาษีของคุณ

กลยุทธ์ที่ดีที่สุด: เตรียมพร้อมสำหรับทุกสิ่ง!

รอนถามว่าบัญชีรอตัดบัญชีภาษีจะสมเหตุสมผลหรือไม่หากอัตราภาษีจะสูงขึ้นในการเกษียณ ในความคิดของฉันพวกเขาจะทำ แต่เราต้องพิจารณาสิ่งนี้ในความหมายที่กว้างที่สุดด้วย

เหตุผลส่วนหนึ่งที่ฉันเชื่อว่าบัญชีรอตัดบัญชีภาษียังคงสมเหตุสมผลแม้ว่าภาษีจะสูงขึ้น ก็คือเราไม่สามารถทราบได้ว่าผลลัพธ์จะเป็นเช่นไร เรากำลังพยายามทำนายอนาคตที่นี่ และไม่สามารถทำได้ การมีบัญชีรอตัดบัญชีภาษีจะทำให้คุณมีความพร้อมในกรณีที่อัตราภาษีของคุณต่ำกว่า เราไม่สามารถลดความเป็นไปได้นั้นได้

ท้ายที่สุด กลยุทธ์ที่ดีที่สุดคือความสมดุล ซึ่งหมายถึงการเตรียมพร้อมสำหรับผลลัพธ์อย่างใดอย่างหนึ่ง

หากคุณมีบัญชีรอตัดบัญชีภาษี คุณจะพร้อมสำหรับอัตราภาษีที่ลดลงเมื่อคุณเกษียณ แต่เนื่องจากความเป็นไปได้ที่อัตราอาจสูงขึ้นในขณะนั้น คุณควรรวมการลงทุนปลอดภาษีไว้ด้วย

ที่ควรอย่างแน่นอน เริ่มต้นด้วย Roth IRA. ใช่รอน ผลงานในแผนมีน้อย แต่คุณทำได้เสมอ การแปลงบัญชีเกษียณอายุรอการตัดบัญชีภาษีอื่น ๆ เป็น Roth IRA, การเพิ่มขนาดของบัญชีอย่างมาก.

นอกจากนี้คุณยังสามารถเสริมบัญชี Roth IRA ของคุณด้วยการลงทุนที่ต้องเสียภาษีเป็นประจำซึ่งอยู่นอกแผนการเกษียณอายุ ใช่ รายได้จากแผนเหล่านั้นจะต้องเสียภาษีต่อไป แต่การถอนเงินของคุณจะไม่ต้องเสียภาษี คุณสามารถนำเงินออกจากบัญชีเหล่านั้นได้ทุกเมื่อที่ต้องการ โดยไม่ต้องสร้างภาระภาษี

คำตอบสั้นๆ สำหรับคำถามของรอนก็คือ เตรียมพร้อมสำหรับอัตราภาษีที่สูงขึ้นและลดลงในการเกษียณอายุ นั่นหมายถึงการมีเงินออมทั้งแบบรอการตัดบัญชีและปลอดภาษี ด้วยกลยุทธ์นั้น คุณจะไม่แพ้ไม่ว่าจะเกิดอะไรขึ้น