ใกล้ถึงฤดูยื่นภาษีแล้ว ไม่ใช่วันหยุดที่ทุกคนโปรดปราน (เว้นแต่คุณจะเป็นนักบัญชีที่โง่เขลา) แต่มีสิ่งหนึ่งที่แน่นอน: อยู่ในธุรกิจเพื่อตัวคุณเอง ช่วยให้คุณลดหย่อนภาษีได้มากซึ่งช่วยให้คุณประหยัดเงินได้
การทำธุรกิจเพื่อตัวคุณเองจะทำให้คุณต้องเสียค่าตัดจ่ายจำนวนมากซึ่งสามารถช่วยคุณประหยัดเงินได้
คุณอาจทราบเรื่องนี้อยู่แล้วหากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจที่มีประสบการณ์ แต่เนื่องจากการระบาดใหญ่ มีแนวโน้มว่าจะมีผู้ประกอบอาชีพอิสระจำนวนมากขึ้นในปีนี้ ไม่ว่าจะด้วยวิธีใด นี่เป็นโอกาสที่คุณจะได้รับเงินคืน
ใครบ้างที่ถูกมองว่าเป็น "อาชีพอิสระ"?
ในการเรียกร้องสิทธิลดหย่อนภาษีการจ้างงานตนเอง คุณต้องประกอบอาชีพอิสระ ภายใต้ กฎภาษีของกรมสรรพากรซึ่งรวมถึง:
- S-corps
- ห้างหุ้นส่วน
- เจ้าของคนเดียว
- ผู้รับเหมาอิสระ
- LLC และชื่อธุรกิจอื่นๆ ที่คุณเป็นเจ้าของธุรกิจ
สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าคุณสามารถเป็นเจ้าของธุรกิจได้ และ ถูกจ้างโดยคนอื่น หากคุณมีงานประจำและงานอิสระเป็น ความเร่งรีบด้านข้างตัวอย่างเช่น คุณยังถือว่าตัวเองประกอบอาชีพอิสระเนื่องจากงานด้านข้างของคุณ แม้ว่าจะมีเจ้านายในองค์กรอื่นก็ตาม
น่าเสียดายที่สิ่งนี้จะตัดพนักงานที่อยู่ห่างไกลที่มีนายจ้างออกไป แม้ว่าตอนนี้คุณอาจทำงานจากที่บ้านได้ แต่คุณสามารถขอหักเงินจากสำนักงานที่บ้านได้เท่านั้น (เพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้ด้านล่าง) หากคุณได้รับเงินจริงจากธุรกิจของคุณเอง
การหักเงินทำงานอย่างไร
สารพัดภาษีเกือบทั้งหมดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กมาในรูปแบบของการหักภาษี นั่นเป็นเหตุผลสำคัญที่ต้องเข้าใจวิธีการทำงาน โชคดีที่คุณไม่จำเป็นต้องเป็นผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี คุณเพียงแค่ต้องมีเครื่องคิดเลขอย่างง่าย
แรงจูงใจด้านภาษีส่วนใหญ่มาในสองรูปแบบ: เครดิตภาษีและการหักภาษี เครดิตภาษีช่วยลดค่าภาษีของคุณเป็นดอลลาร์ต่อดอลลาร์ ตัวอย่างเช่น หากคุณได้รับเครดิตภาษี $500 คุณสามารถลดใบเรียกเก็บภาษีของคุณลง $500
ในทางกลับกัน การหักภาษีจะลดเฉพาะรายได้ธุรกิจของคุณที่ต้องเสียภาษีเท่านั้น ในการคำนวณมูลค่ากระเป๋าเงินของคุณจริงๆ เมื่อสิ้นสุดวัน คุณจะต้องรู้ว่าคุณอยู่ในกรอบภาษีใด สำหรับ “นิติบุคคลที่ส่งผ่าน” เช่น เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว LLCs ฯลฯ รายได้ธุรกิจของคุณจะถูกเก็บภาษีในอัตราเดียวกับ วงเล็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณ.
หากต้องการทราบมูลค่าของการหักภาษีธุรกิจ ให้คูณจำนวนเงินที่หักด้วยวงเล็บภาษีของคุณ ตัวอย่างเช่น หากคุณขอหักเงิน 1,000 ดอลลาร์สำหรับสำนักงานที่บ้านของคุณ และคุณอยู่ในกรอบภาษี 12% คุณจะประหยัดค่าภาษี 120 ดอลลาร์เมื่อฝุ่นคลี่คลาย น่าเสียดาย นี่หมายความว่าการลดหย่อนภาษีนั้นไม่คุ้มค่าสำหรับผู้มีรายได้น้อย เนื่องจากวงเล็บภาษีของคุณไม่สูงเท่ากับผู้มีรายได้สูง
15 การตัดจำหน่ายคนงานที่ประกอบอาชีพอิสระทุกคนควรรู้
หากคุณมีคุณสมบัติเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระภายใต้คำจำกัดความของ IRS และเป็นเจ้าของธุรกิจของคุณเอง ต่อไปนี้คือสิ่งจูงใจด้านภาษีที่ควรคำนึงถึงเมื่อยื่นคำร้อง
1. การหักโฮมออฟฟิศ
เริ่มจากการลดหย่อนภาษีที่ได้รับความนิยมมากที่สุดสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ: การหักภาษีที่บ้าน คุณสามารถอ้างสิทธิ์นี้ได้ไม่ว่าคุณจะเป็นผู้เช่าหรือเจ้าของบ้าน คุณจะต้องผ่านสองขีดจึงจะมีคุณสมบัติ: ประการแรก บ้านของคุณต้องเป็นที่ที่คุณทำธุรกิจเป็นหลัก และประการที่สอง สำนักงานที่บ้านของคุณจะต้องทุ่มเทเพื่อ พิเศษ การใช้ธุรกิจของคุณ
คุณมีสองตัวเลือกสำหรับวิธีคำนวณสิ่งนี้:
- วิธีปกติ คุณจะต้องคำนวณเพื่อดูว่าการหักเงินของคุณจะเป็นอย่างไร ขึ้นอยู่กับปัจจัยต่างๆ เช่น ดอกเบี้ยจำนอง ค่าเสื่อมราคาบ้าน ประกัน ฯลฯ
- วิธีการแบบง่าย วิธีนี้ทำให้คุณสามารถขอหักเงินได้ในอัตราคงที่ที่ $5 ต่อตารางฟุต (สูงสุด 300 ตารางฟุต) โดยไม่จำเป็นต้องใช้คณิตศาสตร์มากไปกว่าการหาขนาดสำนักงานของคุณ
2. สาธารณูปโภค
หากคุณทำงานจากที่บ้าน คุณสามารถเรียกร้องค่าสาธารณูปโภคบางส่วนเพื่อหักลดหย่อนภาษีได้ ตาม IRS ซึ่งรวมถึงสิ่งต่างๆ เช่น ถังขยะ ไฟฟ้า อินเทอร์เน็ต แก๊ส หรือแม้แต่บริการทำความสะอาด
คุณจะใช้เปอร์เซ็นต์ของบ้านที่สำนักงานของคุณใช้ ตัวอย่างเช่น หากโฮมออฟฟิศของคุณเป็น 8% ของบ้าน คุณสามารถขอหักค่าสาธารณูปโภคได้ 8%
3. การหักรายได้ทางธุรกิจที่ผ่านการรับรอง
อัญมณีอีกประการหนึ่งคือการหักรายได้ธุรกิจที่ผ่านการรับรอง (QBI) ซึ่งเปิดตัวในปี 2560 และสิ้นสุดในปี 2568 (เว้นแต่รัฐสภาจะเปลี่ยนแปลงนั่นคือ) สิ่งนี้ช่วยให้คุณหักได้มากถึง 20% ของ "รายได้ธุรกิจที่ผ่านการรับรอง" ของคุณในฐานะบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ
อะไรนับเป็นรายได้ทางธุรกิจที่ "ผ่านการรับรอง"? คำถามที่ดี.
โดยทั่วไปนั่นคือเงินส่วนใหญ่ที่คุณได้รับจากธุรกิจของคุณ หักด้วยเงินที่หักหรือขาดทุนทางธุรกิจ บางสิ่งไม่นับเช่นรายได้ดอกเบี้ยจากบัญชีออมทรัพย์ธุรกิจของคุณหรือกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนจาก ลงทุนในหุ้น. สำหรับรายการทั้งหมด โปรดดูที่ ทรัพยากร QBI ของ IRS.
4. ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น
ผู้คนจำนวนมากถูกบังคับให้ประกอบอาชีพอิสระไม่ว่าพวกเขาจะต้องการหรือไม่ในปี 2020 หากเป็นคุณ ให้จำไว้ว่า คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นได้ถึง $5,000 และ $5,000 ในต้นทุนองค์กร ตราบใดที่ธุรกิจของคุณมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่า $50,000 เพื่อเริ่มต้น
ดังนั้นไม่ว่าคุณจำเป็นต้องซื้อแล็ปท็อปเครื่องใหม่ มีทนายความร่างข้อตกลงและสัญญา ไฟล์ธุรกิจ เอกสารหรือค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ในการเปิดธุรกิจของคุณ คุณควรจะได้รับค่าใช้จ่ายอย่างน้อยบางส่วน กลับ.
5. เบี้ยประกันสุขภาพ
การหาประกันสุขภาพ ที่ไม่ทำให้คุณหัวใจวายเป็นหนึ่งในความท้าทายที่สำคัญของการจ้างงานตนเอง โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณไม่มีคู่สมรสที่สามารถเข้าถึงแผนการทำงาน
การปลอบใจเล็กๆ น้อยๆ ก็คือ คุณอาจได้รับเงินคืนบางส่วนในรูปแบบของการหักค่าเบี้ยประกันที่จ่ายสำหรับค่ารักษาพยาบาล ทันตกรรม และแผนประกันการดูแลระยะยาวที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ซึ่งรวมถึงประกันสุขภาพที่คุณซื้อเพื่อให้ครอบคลุมสมาชิกในครอบครัวของคุณ รวมถึงบุตรหลานและคู่สมรสของคุณ
อย่างไรก็ตาม มีประเด็นสำคัญสองประการ: ประการแรก ธุรกิจของคุณต้องทำกำไรในปีนั้น ประการที่สอง คุณสามารถใช้การหักเงินนี้ได้ก็ต่อเมื่อคุณไม่มีสิทธิ์ได้รับแผนการดูแลสุขภาพที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง ไม่ว่าจะมาจากนายจ้างที่ทำงานในตอนกลางวัน หรือแม้แต่จากนายจ้างของคู่สมรส
6. เบี้ยประกันภัยความรับผิด
เมื่อพูดถึงการประกันภัย คนเกียจคร้านรายใหญ่อีกรายสำหรับคนงานอิสระคือจ่ายค่าประกันความรับผิด ความจริงก็คือคนที่ประกอบอาชีพอิสระเกือบทั้งหมดควรซื้อประกันความรับผิดบางประเภท เนื่องจากคุณทำงานเพื่อเงินและอาจนำไปสู่ข้อพิพาทได้ง่าย
ตัวอย่างเช่น หากคุณทำธุรกิจตัดขนสุนัข คุณอาจต้องทำประกันความรับผิดทั่วไปเพื่อป้องกันตัวเองจากเจ้าของสัตว์เลี้ยงที่ไม่มีความสุข แม้ว่าคุณจะเป็นผู้ประกอบการดิจิทัลที่ทำงานจากที่บ้าน คุณควรซื้อประกันความรับผิดทางสื่อหรือประกันความรับผิดทางวิชาชีพ ไม่ว่าจะด้วยวิธีใด คุณสามารถหักเบี้ยประกันเหล่านี้ออกจากภาษีของคุณได้
7. วัสดุสำหรับสินค้าที่คุณขาย
เจ้าของธุรกิจเจ้าเล่ห์ ดีใจ! คุณสามารถหักค่าวัสดุที่คุณซื้อเพื่อประกอบสินค้าที่คุณขายได้ ในการหักนี้ คุณจะต้องนับสินค้าคงคลังเริ่มต้นและสิ้นสุดในแต่ละปี ไม่ใช่เรื่องง่ายเพียงแค่เรียกร้องค่าใช้จ่ายของคุณสำหรับวัสดุที่คุณซื้อ
ตัวอย่างเช่น หากคุณมีธุรกิจเสื้อกันหนาวคริสต์มาสที่น่าเกลียด คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายของเส้นด้ายและเครื่องมือที่ใช้ในการทำมันได้ สิ่งนี้ใช้ได้กับธุรกิจที่ไม่เกี่ยวกับงานฝีมือ เช่น ผู้จำหน่าย Ebay และ Amazon ผู้จัดพิมพ์ เรือนเพาะชำ และอื่นๆ
8. การหักภาษีการจ้างงานตนเอง
ความเป็นจริงอีกประการหนึ่งของการประกอบอาชีพอิสระคือ คุณจะต้องจ่ายภาษี FICA สองเท่า (ค่ารักษาพยาบาลและประกันสังคม) โดยปกติ นายจ้างของคุณจ่ายครึ่งหนึ่ง แต่เนื่องจากคุณเป็นนายจ้างของคุณเอง คุณจะต้องเลือกแท็บสำหรับการแบ่งปันนั้นด้วย ข่าวดีก็คือ อย่างน้อยคุณสามารถหักส่วน "นายจ้าง" ของภาษีการจ้างงานตนเอง (เช่น ครึ่งหนึ่งของจำนวนเงินทั้งหมด) ที่คุณจ่ายได้
9. เงินสมทบเกษียณอายุ
หากคุณมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระเช่น SEP IRA หรือ Solo 401 (k) และคุณมีส่วนร่วมในระหว่างปี คุณสามารถหักเงินสมทบเหล่านั้นออกจากรายได้ของคุณ
นี้คล้ายกับวิธีการ การหักเงินสำหรับ IRA. แบบดั้งเดิม ทำงาน ขออภัย หากคุณทำงานให้กับนายจ้าง คุณจะไม่สามารถหักเงินสมทบจากแผนการทำงานของคุณได้ เช่น 401(k) หรือ 403(b) ปกติของคุณ กฎสำหรับวิธีการหักเงินอาจดูไม่สมเหตุสมผล โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าคุณมีพนักงาน ดังนั้นจึงควรทำงานร่วมกับ CPA เพื่ออ้างสิทธิ์การหักนี้
10. ไมล์สะสมรถยนต์
ไดรเวอร์ Rideshare นี่สำหรับคุณ! หากคุณใช้รถยนต์ส่วนตัวในการขับรถเพื่อธุรกิจ คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายตามระยะทาง หรือโดยการติดตามค่าใช้จ่ายรถยนต์ของคุณ อัตราระยะทาง เปลี่ยนแปลงทุกปี: ตัวอย่างเช่น ในปี 2020 คิดเป็น 57.5 เซนต์ต่อไมล์
การใช้อัตราระยะทางมาตรฐานน่าจะง่ายที่สุด และคุณสามารถติดตามระยะไมล์ของคุณได้ใน สมุดบันทึกทางกายภาพที่คุณเก็บไว้ในรถของคุณ หรือผ่านหนึ่งในหลาย ๆ แอพ เช่น MileIQ หรือ SherpaShare สำหรับสิ่งนี้ วัตถุประสงค์.
11. ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง
นอกจากการขับรถไปรอบๆ แล้ว คุณอาจเดินทางไปประชุมอุตสาหกรรมหรือพบปะลูกค้าโดยเป็นส่วนหนึ่งของธุรกิจของคุณ คุณสามารถหักค่าเดินทางเหล่านี้ได้ เช่น ค่าที่พัก ค่าเดินทาง ค่าอาหาร ค่าสัมภาระ ฯลฯ
บางครั้งก็เป็นเรื่องง่ายสำหรับเส้นที่จะผสมผสานระหว่างธุรกิจและส่วนตัวในหมวดหมู่นี้ คุณไม่ได้รับอนุญาตให้หักค่าความบันเทิงใด ๆ (แม้ว่าคุณจะพาลูกค้าออกไปที่การแสดงบรอดเวย์เป็นต้น) ซึ่งหมายความว่าหากคุณเดินทางไปที่ไหนสักแห่งที่แปลกใหม่เพื่อประชุมเรื่องงานและอยู่ต่ออีกสองสามวันเพื่อพักผ่อน คุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายใด ๆ ในวันหยุดส่วนตัวเหล่านั้นได้
12. สมาชิกสมาคม
เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งที่จะต้องใช้งานและสร้างเครือข่ายกับผู้อื่นหากคุณประกอบอาชีพอิสระ นั่นเป็นที่มาของค่าสมาชิกจำนวนมาก และบางครั้งอาจมีจำนวนมากขึ้นอยู่กับว่าคุณอยู่ในอุตสาหกรรมใด
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายของการเป็นสมาชิกสมาคมได้ ตราบใดที่เป็นส่วนหนึ่งของธุรกิจของคุณ ตัวอย่างเช่น หากคุณเป็นนักออกแบบเกมกระดานอิสระ คุณสามารถตัดค่าธรรมเนียมการเป็นสมาชิกของคุณในสมาคมผู้ผลิตเกม
13. การโฆษณา
คุณจ่ายค่าโฆษณาบน Facebook, Instagram, Twitter, Pinterest หรือไซต์โซเชียลมีเดียอื่น ๆ หรือไม่? ถ้าใช่ — หรือถ้าคุณจ่ายค่าโฆษณาใดๆ เลย แม้แต่การทำธุรกิจของคุณในสมุดโทรศัพท์แบบเก่าหรือป้ายโฆษณาริมถนน คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ออกจากรายได้ของคุณ
14. อุปกรณ์สำนักงานและซอฟต์แวร์
ไม่ว่าคุณจะเป็นธุรกิจที่ให้บริการหรือธุรกิจที่เน้นผลิตภัณฑ์ คุณยังจำเป็นต้องมีสำนักงานเพื่อให้สามารถจัดการบริษัทของคุณได้ คุณอาจต้องใช้อุปกรณ์ต่างๆ เช่น ปากกา เครื่องพิมพ์ คอมพิวเตอร์ และซอฟต์แวร์เพื่อทำงานต่างๆ เช่น ติดตามเวลา บัญชี ร่างจดหมาย งบประมาณธุรกิจ, และอื่น ๆ. คุณมีสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายทั้งหมดเหล่านี้ออกจากรายได้ของคุณ
คุณสามารถหักอุปกรณ์และเฟอร์นิเจอร์สำหรับธุรกิจของคุณด้วยวิธีนี้ คุณอาจเห็น “มาตรา 179” ขณะทำการค้นคว้า ซึ่งช่วยให้ธุรกิจขนาดเล็กสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายประเภทนี้เป็นการหักครั้งเดียวในปีเดียวกัน มีการซื้อสินค้า (ตรงข้ามกับการตัดค่าเสื่อมราคาสำหรับการซื้อเหล่านี้อย่างช้าๆ ในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า ปี).
หากคุณต้องการโซฟาที่คิดแบบกรีกจริงๆ และคุณสามารถสร้างกรณีให้กับ IRS ว่ามีไว้สำหรับใช้ในธุรกิจของคุณ นี่อาจเป็นการหักเงินที่มีค่าเช่นกัน
15. การสมัครรับข้อมูล หนังสือ นิตยสาร หลักสูตร และการศึกษาอื่นๆ
ไม่มีคู่มือธุรกิจใดที่ใช้ได้กับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กทั้งหมด แม้ว่าหลักการในการดำเนินธุรกิจจะเหมือนกันหมด แต่แต่ละธุรกิจก็มีเอกลักษณ์เฉพาะตัว ไม่ว่าธุรกิจของคุณจะอบขนมเพรทเซิล เขียนบทความ จัดสวน หรือกลั่นเบียร์ คุณต้องการ เพื่อติดตามข่าวสารในอุตสาหกรรมของคุณโดยการอ่านหนังสือ สมัครรับนิตยสารการค้าและรับ หลักสูตร
ค่าใช้จ่ายเหล่านี้บางส่วนสามารถเพิ่มขึ้นอย่างมาก หากคุณต้องการเดินทางข้ามประเทศเพื่อเข้าร่วมเวิร์กช็อปฝึกอบรม แม้แต่เพียงค่าลงทะเบียนก็อาจมีค่ามหาศาล และแม้ว่าการสมัครสมาชิกโดยทั่วไปจะเป็นการซื้อที่มีขนาดเล็กกว่า แต่เมื่อเวลาผ่านไปก็สามารถเพิ่มเงินได้เป็นจำนวนมาก โชคดีที่คุณสามารถตัดค่าใช้จ่ายเหล่านี้เป็นการหักจากรายได้ของคุณ
บรรทัดล่าง
ไม่ต้องสงสัยเลยว่าการดำเนินธุรกิจของคุณเองเป็นเรื่องที่เครียด แม้เพียงอ่านรายการนี้ คุณอาจจะรู้สึกท่วมท้นเกี่ยวกับ อย่างไร การหักเงินเหล่านี้ใช้ได้ผลทั้งหมดและถูกต้อง
มีการหักเงินจำนวนมาก และบางส่วนมีกฎเฉพาะสำหรับวิธีที่คุณสามารถเรียกร้องได้ เช่น การหักเงินจากสำนักงานที่บ้าน การรู้ว่าการหักเงินเหล่านี้คืออะไรเพื่อที่คุณจะได้วางแผนว่าจะนำไปใช้ในธุรกิจของคุณได้อย่างไร
เรายังคงแนะนำให้ทำงานร่วมกับ CPA เพื่อแนะนำคุณเกี่ยวกับกฎภาษีสำหรับการตัดจำหน่ายเหล่านี้ เพื่อให้คุณสามารถมุ่งความสนใจไปที่สิ่งที่สำคัญจริงๆ ต่อธุรกิจของคุณ ซึ่งก็คืองานที่นำมาซึ่งเงินสด