Backdoor Roth: การลงทุนใน Roth IRA สำหรับผู้มีรายได้สูง

ฉันรัก Roth IRA ของฉัน

ฉันโชคดีที่พ่อของฉันผลักฉันให้เปิดทันทีที่ฉันเริ่มได้รับเงินที่รายงานใน W-2 NS Roth IRA ก่อตั้งขึ้นในปี 2541 ซึ่งเป็นปีที่ฉันเริ่มเรียนในวิทยาลัย ดังนั้นฉันจึงเข้าเรียนให้เร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ที่จะได้รับ Roth IRA ของฉันมากมาย ความผิดพลาดในการลงทุน, ฉันดีใจที่นี่ไม่ใช่หนึ่งในนั้น!

ซึ่งดีมากเพราะเมื่อฉันอายุมากขึ้น พาหนะเพื่อการลงทุนปลอดภาษีที่ยอดเยี่ยมนี้ไม่สามารถทำได้อีกต่อไปสำหรับเรา รายได้กำลังจะหมดไป

แต่ก็ยังมีวิธีที่จะแอบเข้าไปใน Roth IRA ผ่านทางแบ็คดอร์

และสำหรับข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับวิธีการทำงานนี้ ฉันขอความช่วยเหลือจาก PoF ซึ่งเป็นชื่อเล่นสำหรับสมองที่อยู่เบื้องหลัง Physician on FIRE เพราะเขาทำสิ่งนี้มาระยะหนึ่งแล้ว กลุ่มคนที่ไม่มีสิทธิ์ได้รับ Roth IRA อย่างรวดเร็วคือแพทย์ ผู้เชี่ยวชาญทางการแพทย์ได้รับการชดเชยอย่างดี (บ่อยครั้งเพราะพวกเขาต้องจ่ายเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษาจำนวนมาก!) ดังนั้นวิธีเดียวที่พวกเขาจะเข้าสู่เกม Roth ได้ก็คือการใช้วิธีการลับๆ นี้

หากคุณยังไม่อยู่ในเฟสเอาต์ เอามาจากผู้เกษียณอายุก่อนกำหนดคนหนึ่ง - ให้การสนับสนุน Roth IRA ของคุณต่อไป!

หากคุณอยู่ในช่วงหยุดใช้งาน โปรดอ่านคำอธิบายของ PoF เกี่ยวกับวิธีการทำงานของ Backdoor Roth IRA

เงิน Roth เป็นเงินที่มีค่าที่สุดบางส่วน ปลอดภัยในบัญชีเกษียณอายุที่ต้องเสียภาษี เป็นเงินที่จะปลอดภาษี และคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีแม้แต่เพนนีเมื่อคุณถอนเงินเช่นกัน

Roth เป็นเพียงการกำหนดเงินหลังหักภาษีที่จะไม่ต้องเสียภาษีอีก คุณสามารถมีเงิน Roth ในบัญชีประเภทต่างๆ เช่น 401(k) หรือ 457(b) แต่บัญชี Roth ทั่วไปที่คุณจะพบคือ Roth IRA.

คุณอาจพบว่าตัวเองอยู่ในตำแหน่งที่โชคดีในการหารายได้ "เงินมากเกินไป" เพื่อบริจาคให้กับ Roth IRA โดยตรง ไม่มีใครรู้สึกเสียใจกับคุณ ไม่เพียงเพราะคุณหาเลี้ยงชีพที่ดี แต่ยังเป็นเพราะคุณไม่สามารถบริจาคให้กับ Roth IRA ได้จริงๆ คุณไม่สามารถทำได้โดยตรงในขั้นตอนเดียว

นี่คือจุดที่แบ็คดอร์ Roth ซึ่งเป็นกระบวนการสองขั้นตอนมีประโยชน์

Backdoor Roth คืออะไร?

หากคุณมีรายได้มากกว่า 122,000 ดอลลาร์ในปี 2019 เมื่อยื่นเรื่องโสดหรือ 193,000 ดอลลาร์หากแต่งงานร่วมกัน คุณอยู่ในระยะที่สิ้นสุดหรือไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินสนับสนุนจาก Roth IRA โดยตรง

หากรายได้ของคุณคาดเดาไม่ได้และมีโอกาสเล็กน้อยที่คุณอาจอยู่ในช่วงการเลิกใช้งานหรือสูงกว่านั้น คุณควรบริจาคเงิน Roth ของคุณผ่านประตูหลัง เผื่อในกรณีที่ ไม่มีบทลงโทษหรือข้อเสียสำหรับการบริจาค Roth ของคุณในสองขั้นตอนแทนที่จะเป็นขั้นตอนเดียว (นอกเหนือจากความไม่สะดวกเล็กน้อยของขั้นตอนพิเศษ)

กระบวนการจะมีลักษณะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่า นายหน้า คุณใช้แต่ขั้นตอนเหมือนกัน ถ้าคุณใช้ กองหน้าอย่างที่ฉันทำ คุณสามารถทำตามภาพหน้าจอใน my. ได้ คำแนะนำทีละขั้นตอนสำหรับประตูหลังแนวหน้า Roth.

• ขั้นตอนที่ 1: สร้างผลงาน IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนให้กับ IRA แบบเดิมได้
• ขั้นตอนที่ 2: แปลงการบริจาคที่ไม่สามารถหักลดหย่อนเป็น Roth IRA ใหม่หรือที่มีอยู่
• ขั้นตอนที่ 3: รายงานการทำธุรกรรมด้วยแบบฟอร์ม IRS 8606

แค่นั้นแหละ.

ก่อนที่สภาคองเกรสจะยอมรับ Roths ลับๆ อย่างเป็นทางการ ผู้คนแนะนำให้รอรอบคำสั่งระหว่างการสนับสนุนและการเปลี่ยนใจเลื่อมใส สิ่งนี้ไม่จำเป็นอีกต่อไป

สิ่งสำคัญคือการจดจำรายงานการทำธุรกรรมบน แบบฟอร์ม IRS 8606 เพื่อให้แน่ใจว่าคุณไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับการแปลง เนื่องจากคุณกำลังบริจาคเงิน IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ คุณกำลังใช้เงินหลังหักภาษีอยู่แล้ว ถ้าคุณไม่ยื่นแบบฟอร์มนี้ คุณอาจจะต้องเสียภาษีสองครั้ง และนั่นจะมากกว่าการเอาชนะจุดประสงค์ของการลงทุนนี้

Backdoor Roth Caveats

ก่อนที่คุณจะกระโดดลงไป ต่อไปนี้คือสิ่งสำคัญสองสามประการที่คุณควรทราบเกี่ยวกับการแปลง:

เงินสมทบสูงสุดประจำปี

สูงสุดในปัจจุบันคือ 6,000 ดอลลาร์ต่อคนต่อปี เพิ่มขึ้นจาก 5,500 ดอลลาร์ในปี 2561 ในฐานะที่เป็นคู่สามีภรรยา แต่ละคนสามารถเก็บเงินได้ $6,000 ต่อปี แม้ว่าคู่สมรสคนใดคนหนึ่งจะไม่มี รายได้ที่ได้รับ เพราะนี่เป็นข้อดีของคู่สมรส IRA (นอกจากนี้ยังเป็น $6,000 ในปี 2020)

อย่างไรก็ตาม ในการมีส่วนร่วมกับ IRA ทั้งทางตรงและทางอ้อมผ่านแบ็คดอร์ คุณต้องมีรายได้ ผู้เกษียณอายุที่ไม่มีรายได้ไม่สามารถทำเช่นนี้ได้

กฎตามสัดส่วน

เพื่อให้การแปลงเป็นแบบปลอดภาษี คุณจำเป็นต้องไม่มีเงิน IRA ที่รอการตัดบัญชีในชื่อของคุณ ซึ่งรวมถึง IRA แบบดั้งเดิมที่มีการบริจาครอการตัดบัญชี, SIMPLE IRA หรือ SEP IRA หากคุณทำเช่นนั้น การแปลงส่วนหนึ่งของคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ผ่านกฎสัดส่วน

โปรอะไรตอนนี้?

สมมติว่าคุณมีเงินดอลลาร์รอการตัดบัญชีรวมทั้งสิ้น 54,000 ดอลลาร์ระหว่าง IRA แบบดั้งเดิมกับ SEP IRA คุณพยายามใช้แบ็คดอร์ Roth และแปลงเงินสมทบ IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ใหม่จำนวน 6,000 เหรียญให้กับ Roth เนื่องจากยอดรวม IRA ของคุณคือ 60,000 ดอลลาร์ และ 90% เป็นดอลลาร์รอการตัดบัญชี คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้เป็น 90% ของการแปลง ในกรณีนี้ $5,400 ของ $6,000 จะถูกรายงานเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี

หากคุณมีดอลลาร์ IRA ที่คุณต้องจัดการก่อน คุณสามารถลองแปลงเป็น Roth ทั้งหมด ซึ่งอาจสมเหตุสมผลหากคุณอยู่ในวงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง 24% หรือต่ำกว่า

อีกทางเลือกหนึ่งคือ โรลโอเวอร์ IRA ดอลลาร์ของคุณ เป็น 401(k) หรือ a. ของนายจ้าง แผนโซโล 401(k) ที่ยอมรับการโรลโอเวอร์ วิธีนี้จะนำเงินดอลลาร์ IRA ออกจาก IRA ดังนั้นคุณจะไม่ได้รับผลกระทบจากกฎสัดส่วน

ฉันเคยทำทั้งการแปลงจำนวนมากและโรลโอเวอร์จำนวนมากในอดีตเมื่อฉันเคยมี SEP IRA ตอนนี้ฉันแนะนำโซโล 401 (k) หรือที่เรียกว่าบุคคล 401 (k) ผ่าน SEP IRA ส่วนใหญ่ด้วยเหตุนี้

(หากคุณทำโรลโอเวอร์ คุณจะต้องการใช้ประโยชน์จากสิ่งเหล่านี้ โปรโมชั่น IRA แบบโรลโอเวอร์ที่ยอดเยี่ยม)

เวลาและกำหนดเวลา

คุณมีเวลาจนถึงวันภาษีในเดือนเมษายนในการดำเนินการขั้นตอนที่หนึ่ง ซึ่งเป็นเงินสมทบที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้สำหรับปีก่อนหน้า หากคุณยังไม่ได้ทำสิ่งนี้ในปี 2019 ยังไม่สายเกินไป!

วงเงินสำหรับปี 2019 คือ 6,000 ดอลลาร์

หากคุณแต่งงานแล้วและไม่เคยบริจาคเงิน Roth ลับๆ มาก่อน ตอนนี้คุณสามารถจ่าย $ 24,000 ด้วยเงินบริจาค Roth แบ็คดอร์ปี 2019 และ 2020 ได้

นั่นคือ 6,000 ดอลลาร์ต่อคนในปี 2019 และ 6,000 ดอลลาร์ต่อคนในปี 2020

Backdoor Roth แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุด

ต่อไปนี้คือแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดของ Backdoor Roth ที่ควรคำนึงถึงด้วย:

ออกบัญชีที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ สูงสุด

สูงสุดจากบัญชีที่เสียภาษีอื่นๆ ทั้งหมดที่มีให้คุณ หากคุณมีสิทธิ์เข้าถึง 401(k), 403(b), 457(b) HSAฯลฯ... คุณควรใช้ประโยชน์จากสิ่งเหล่านั้นอย่างเต็มที่ คุณได้รับเงินเดือนหกหลักที่ดีต่อสุขภาพ คุณไม่ควรต้องเลือกและเลือกบัญชีที่จะใช้จ่ายสูงสุดหากคุณตั้งเป้าที่จะเพิ่มความมั่งคั่ง

พิจารณาแบ็คดอร์ Roth เป็นส่วนหนึ่งของสิ่งที่คุณมักจะลงทุนในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่ไม่ผ่านการรับรอง บัญชีที่ต้องเสียภาษี a.k.a. และทำให้เป็นเงิน Roth แทน โดยทั่วไปคุณรับเงิน $6,000 ต่อปีและปกป้องมันจาก ลากภาษี.

Backdoor Roth ไม่ได้ทำขึ้นแทนการลงทุนที่รอการตัดบัญชีทางภาษีหรือการลงทุนที่ได้เปรียบทางภาษี เป็นการลงทุนเสริมที่จะมาแทนที่ส่วนหนึ่งของการลงทุนที่ไม่ต้องเสียภาษีของคุณ

ลงทุนอย่างรวดเร็วและทั้งหมดในครั้งเดียว

ทำเครื่องหมายที่ช่องนี้ในช่วงต้นปี เวลาอยู่ข้างคุณ และยิ่งคุณลงทุนเงินเร็วเท่าไหร่ คุณก็จะได้รับประโยชน์จากการเติบโตที่ปลอดภาษีได้เร็วเท่านั้น ตอนนี้ฉันได้บริจาคเงิน Roth ลับๆ ไปแล้วเจ็ดคู่ให้กับภรรยาและฉัน และโดยปกติแล้วฉันจะทำทั้งสองขั้นตอนให้เสร็จสิ้นในช่วงสองสามวันแรกของเดือนมกราคม

รอจนกว่าคุณจะสามารถบริจาคเงินได้ครบ 6,000 เหรียญ เอกสารจะยุ่งเหยิงมากขึ้นเมื่อคุณบริจาคเงินที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ทีละนิด นอกจากนี้คุณยังจะได้กำไรหรือขาดทุนที่อาจทำให้เรื่องยุ่งยากขึ้นเล็กน้อย

หลีกเลี่ยงการลงทุนที่ผันผวน

ด้วยการบริจาคครั้งแรก ให้ลงทุน IRA ครั้งแรกเป็นเงินสดหรือกองทุนตลาดเงิน คุณกำลังแปลงไฟล์เร็วๆ นี้ คุณจึงไม่ต้องการให้มันเคลื่อนไหวมากเกินไป หลังจากการแปลงแล้ว คุณสามารถลงทุนในสินทรัพย์ประเภทที่คุณต้องการได้ ง่ายกว่าที่จะหลีกเลี่ยงความผันผวนใน 1 ถึง 7 วันที่คุณอาจมีเงินในบัญชี IRA แบบเดิม

อย่าลืมแบบฟอร์ม IRS 8606!

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าแบบฟอร์ม 8606 ได้รับการกรอกและกรอกอย่างถูกต้อง

ฉันได้ยินมาว่ามีคนถูก IRS ไล่ล่าเพื่อเก็บภาษีย้อนหลังเมื่อพวกเขาทำขั้นตอนที่หนึ่งและสองถูกต้อง แต่ขั้นตอนเหล่านั้นไม่ได้รับการรายงานอย่างถูกต้อง ฉันได้แชร์ลิงก์ของตัวอย่างเกี่ยวกับวิธีการกรอกด้วยมือหรือซอฟต์แวร์ภาษียอดนิยม ที่นี่.

ถ้าทำไม่ได้ก็อย่าท้อ ฉันคำนวณแล้ว คุณค่าของ Backdoor Roth. แม้ว่าผลประโยชน์จะรวมกันได้หลายแสนดอลลาร์ในช่วงหลายทศวรรษ แต่ในปีแรกที่คุณทำเช่นนี้ ผลประโยชน์ของคุณจะอยู่ในช่วง 20 ถึง 40 ดอลลาร์ หากคุณมียอดดุลภาษีรอการตัดบัญชีจำนวนมาก และไม่มีวิธีที่ดีในการย้ายหรือแปลงยอดดุลภาษีเหล่านั้น นั่นไม่ใช่จุดจบของโลก

Backdoor Roth เป็นกลยุทธ์การปรับให้เหมาะสม และเป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมสำหรับผู้มีรายได้สูงในการเพิ่มการกระจายภาษีบางส่วน แต่ก็ไม่ใช่สิ่งสุดท้ายที่จะจบสิ้น

หากคุณไม่มีอุปสรรค เช่น ยอดคงเหลือ IRA ขนาดใหญ่ที่ไม่สามารถเคลื่อนย้ายได้ง่าย เราขอแนะนำให้คุณบริจาค Roth IRA ทุกปีผ่านทางแบ็คดอร์

หากคุณมีรายได้สูงและที่ปรึกษาทางการเงินของคุณยังไม่ได้ทำสิ่งนี้ให้กับคุณ หรือหาก CPA ของคุณไม่แนะนำ ฉันจะถามพวกเขาว่าทำไมถึงไม่ทำ

หากคุณถูกมองข้าม คุณอาจต้องพิจารณาหาที่ปรึกษาทางการเงินหรือ CPA ใหม่

นี่เป็นตัวเลือกตั้งแต่ปี 2010 และเป็นสิ่งที่ควรค่าแก่การสำรวจ