ในการดำเนินธุรกิจ คุณต้องตัดสินใจหลายอย่าง ส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับวิธีที่คุณจะดำเนินการและขยายธุรกิจนั้น
หนึ่งในการตัดสินใจที่คุณอาจไม่เคยคิดมาก่อนในฐานะพนักงาน (แต่เปลี่ยนไปเมื่อคุณเป็นเจ้าของธุรกิจ) เกี่ยวข้องกับแผนการเกษียณอายุของคุณ
เมื่อฉันทำงาน W-2 เป็นประจำ ฉันมีส่วนร่วมในแผน 401(k) ฉันกำหนดเปอร์เซ็นต์ของรายได้ ดังนั้นฉันจึงสามารถจับคู่นายจ้างได้ ฉันเลือกกองทุนบางส่วนและย้ายไป
เมื่อฉันเริ่มทำงานให้กับตัวเอง ฉันจำได้ว่านักบัญชีธุรกิจของฉันถามฉันว่าจะเอา 401(k) ของฉันไปไว้ที่ไหน ฉันตอบอย่างไร้เดียงสา - "โอ้ ฉันโอนมันไปที่ Vanguard แล้วหลังจากที่ฉันเลิกเล่น" - คิดว่าเธอหมายถึงแผน 401(k) แบบเก่าของฉัน
ไม่. เธอหมายถึงแผนการเกษียณอายุสำหรับธุรกิจของฉัน และฉันไม่ได้เลือกอันใดอันหนึ่งเพราะมันทำให้ฉันคิดผิด
ปรากฎว่าการเลือกประเภทของแผนสามารถมีผลกระทบอย่างมากเพราะกฎทั้งหมดต่างกัน
เมื่อฉันคิดถึงเรื่องนี้มากขึ้น ฉันมีเพียงสองเกณฑ์:
- ต้องติดตั้งง่าย
- ฉันต้องการเปิดมันด้วย Vanguard (ที่ฉันเก็บไว้เกือบทั้งหมดของการลงทุนของฉัน)
ในท้ายที่สุด ฉันเลือก Solo 401(k) เหนือ SEP IRA และ Simple IRA นี่คือเหตุผล:
Solo 401 (k) คืออะไร?
พูดง่ายๆ ก็คือ Solo 401(k) คือ 401(k) สำหรับธุรกิจที่มีพนักงานเพียงคนเดียว - เจ้าของธุรกิจ บางครั้งเรียกว่า Self-Employed 401(k) หรือบุคคล 401(k) ในทางเทคนิค คุณสามารถมีพนักงานสองคน – เจ้าของธุรกิจและคู่สมรสของเขาหรือเธอ หากคุณมีพนักงานเพิ่มเติม คุณจะไม่มีสิทธิ์เปิด Solo 401(k)
กฎการบริจาค: คุณได้รับอนุญาตให้บริจาค $57,000 ในปี 2020 หรือ 100% ของ รายได้ที่ได้รับแล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า จำนวนนี้แบ่งออกเป็นสองส่วน
- ผลงานของนายจ้าง: ในฐานะนายจ้าง คุณสามารถบริจาคได้มากถึง 25% ของค่าตอบแทนของคุณ หากคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือสมาชิกรายเดียว LLC คุณสามารถมีส่วนร่วม 25% ของรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระ (กำไรลบครึ่งหนึ่งของภาษีการจ้างงานตนเองและเงินสมทบตามแผน)
- ผลงานของพนักงาน: ในฐานะพนักงาน คุณสามารถบริจาคเงินได้มากถึง 19,500 ดอลลาร์หรือ 100% ของค่าตอบแทน แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า
หากคุณอายุมากกว่า 50 ปี ขีดจำกัดของคุณจะเพิ่มขึ้น $6,000 เป็นเงินสมทบที่ตามมา
ขีดจำกัดสำหรับ Solo 401(k) คือ ต่อคน ใช้ร่วมกันในแผน 401(k) ทั้งหมด หากคุณกำลังมีส่วนร่วมใน 401(k) นอกธุรกิจของคุณ คุณต้องปรับขีดจำกัดของคุณสำหรับการมีส่วนร่วมในบัญชีสำหรับสิ่งเหล่านั้น
ตัวอย่างเช่น ภรรยาของฉันมี 401(k) สองใบ - หนึ่งจากนายจ้างหลักของเธอและอีกหนึ่งจากธุรกิจของเรา นายจ้างของเธอไม่ได้เสนอการจับคู่ 401(k) ใดๆ ดังนั้นเพื่อความเรียบง่าย เราจึงสนับสนุนเฉพาะธุรกิจของเรา 'Solo 401(k) หากนายจ้างหลักของเธอเสนอการแข่งขัน เราจะมีส่วนร่วมเท่าที่จำเป็นเพื่อเพิ่มการจับคู่นั้นให้สูงสุด แล้วลดการมีส่วนร่วมของเธอในธุรกิจ Solo 401(k)
แล้ว SEP IRA ล่ะ?
SEP IRA เป็นทางเลือกที่ใกล้เคียงและมีโครงสร้างคล้ายกับ IRA แบบดั้งเดิมที่มีข้อ จำกัด การบริจาคที่คล้ายคลึงกันกับ Solo 401 (k)
กฎการบริจาค: ในฐานะนายจ้าง คุณสามารถบริจาคเงินได้ 57,000 ดอลลาร์ในปี 2020 หรือมากถึง 25% ของค่าตอบแทน (หรือรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระสุทธิ) เงินสมทบสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ และการแจกจ่ายของคุณจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ คุณไม่ได้มีส่วนร่วมใด ๆ ในฐานะพนักงาน
หากคุณมีลูกจ้าง คุณ (ในฐานะนายจ้าง) ต้องจ่ายเงินให้พนักงานแต่ละคนในสัดส่วนที่เท่ากัน หากคุณในฐานะนายจ้าง บริจาค 5% ของเงินเดือนของคุณให้กับ SEP IRA คุณต้องบริจาค 5% ของเงินเดือนพนักงานที่มีสิทธิ์ทุกคนให้กับ SEP IRA ของพวกเขา
สุดท้ายนี้ ไม่มีเงินสมทบสำหรับ SEP-IRA (เนื่องจากไม่มีเงินสมทบจากพนักงาน)
แล้ว IRA แบบง่ายล่ะ?
SIMPLE IRA มีให้สำหรับบริษัทที่มีพนักงานไม่เกิน 100 คน SIMPLE ย่อมาจาก “NSออมทรัพย์ ผมสิ่งจูงใจ NSจับสำหรับemกรุณาออยอีes” (พวกเขาก้มตัวไปข้างหลังเพื่อทำให้มันสำเร็จ!)
จุดเด่นของ SIMPLE IRA คือนายจ้างต้องเสนอสิ่งจูงใจเพื่อมีส่วนร่วมในแผน นายจ้างต้องจับคู่เงินสมทบของพนักงาน ดอลลาร์ต่อดอลลาร์ สูงสุด 3% อีกทางหนึ่ง นายจ้างสามารถบริจาค 2% ของเงินเดือนพนักงานโดยที่พนักงานไม่ต้องบริจาคอะไรเลย
ตัวอย่างเช่น ใน SIMPLE IRA ที่จับคู่ได้มากถึง 3% พนักงานที่มีรายได้ $100,000 ต้องบริจาค $3,000 ให้กับ SIMPLE IRA เพื่อรับการจับคู่สูงสุดจากนายจ้าง นายจ้างจับคู่เงินดอลลาร์กับเงินดอลลาร์ได้มากถึง 3% ของเงินเดือน อีกทางหนึ่ง นายจ้างสามารถจัดทำแผนเพื่อให้เงินสมทบคงที่ 2% สำหรับพนักงานคนนั้น ในกรณีนั้น พวกเขาจะได้รับเงินสนับสนุน $2,000 สำหรับ SIMPLE IRA ของพวกเขาโดยไม่มีข้อกำหนดใดๆ ในการเข้าร่วม
ความแตกต่างคือ นายจ้าง ต้อง เสนอการแข่งขัน ด้วย 401 (k) นายจ้างมีทางเลือก นอกเหนือจากความแตกต่างนี้แล้ว ยังดำเนินการคล้ายกับ 401 (k) ในการบริจาคก่อนหักภาษี และมีบทลงโทษ 10% หากคุณถอนเงินก่อนอายุ 59 1/2 ปี บทลงโทษคือ 25% หากคุณถอนเงินภายในสองปีหลังจากสมัครแผน
กฎการบริจาค:
- ผลงานของนายจ้าง: นายจ้างสามารถจับคู่เงินสมทบของพนักงานเป็นเงินดอลลาร์ได้มากถึง 3% ของเงินเดือนหรือ 2% ของเงินเดือนทั้งหมดโดยไม่มีการมีส่วนร่วมของพนักงาน
- ผลงานของพนักงาน: สำหรับปี 2020 คุณสามารถบริจาคได้มากถึง $13,500 คนงานที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถบริจาคเงินเพิ่มอีก 3,000 เหรียญเพื่อเป็นเงินสมทบ
แบบไหนดีที่สุดสำหรับธุรกิจของคุณ?
หากคุณมีพนักงาน นอกจากคุณและคู่สมรสแล้ว คุณจะถูกจำกัดที่ SEP IRA หรือ SIMPLE IRA หากเป็นเพียงคุณ Solo 401(k) ก็เป็นตัวเลือก
จากสามข้อนี้ Solo 401(k) อนุญาตให้คุณเลื่อนจำนวนเงินรายได้สูงสุด เนื่องจากคุณสามารถบริจาคได้ทั้งในฐานะลูกจ้างและนายจ้าง มันแบ่งปันขีด จำกัด การบริจาคของนายจ้างเช่นเดียวกับ SEP-IRA แต่เพิ่มองค์ประกอบการบริจาคของพนักงานซึ่งส่งผลให้การเลื่อนเวลาทั้งหมดสูงขึ้น Solo 401(k) มีให้สำหรับผู้ที่ไม่มีพนักงานเท่านั้น
ข้อเสียคือ Solo 401(k) ต้องการเอกสารเพิ่มเติมรวมถึงอาจและ ยื่นแบบรายปี 5500. ฉันไม่รู้เกี่ยวกับการยื่นเอกสารนี้ในช่วงสองสามปีแรกของแผน และต้องเผชิญกับบทลงโทษที่หนักหน่วงสำหรับการไม่ยื่นแบบฟอร์ม (ค่อนข้างง่าย) นี้
SEP-IRA นั้นยากถ้าคุณมีพนักงานและต้องการเพิ่มรายได้รอตัดบัญชีให้สูงสุด เนื่องจากเงินสมทบของพนักงานจะต้องเหมือนกันสำหรับพนักงานทุกคน SIMPLE IRA เป็นตัวเลือกที่ดีหากคุณต้องการจัดทำแผนการเกษียณอายุของโรงงานสำหรับพนักงานของคุณและไม่ต้องการลดรายได้
ยังพิจารณา Roth? นี่ ความแตกต่างระหว่าง Roth และ 401 (k) และเมื่อใดควรใช้แต่ละอย่าง
แนวหน้าบุคคล 401(k)
เราลงเอยด้วย Solo 401 (k) ที่ Vanguard และมีความสุขกับมัน
NS วางแผน เรียกเก็บเงิน 20 เหรียญต่อปีสำหรับกองทุน Vanguard แต่ละกองทุนที่ถืออยู่ในบัญชี 401 (k) พวกเขามักจะไม่เรียกเก็บค่าบำรุงรักษาหากคุณเลือกใช้ใบแจ้งยอดทางอิเล็กทรอนิกส์ ค่าธรรมเนียม 20 ดอลลาร์ต่อกองทุนนี้จะได้รับการยกเว้นก็ต่อเมื่อผู้เข้าร่วมอย่างน้อยหนึ่งคนเป็นลูกค้า Voyager, Voyager Select, Flagship หรือ Flagship Select (กล่าวคือ เมื่อคุณมีทรัพย์สิน 50,000 ดอลลาร์ที่ Vanguard)
เพื่อเป็นข้อมูลอ้างอิง หากคุณเปิด SIMPLE IRA ที่ Vanguard ค่าธรรมเนียมนี้คือ $25 ต่อกองทุนในแต่ละบัญชี (ยกเว้นภายใต้เงื่อนไขเดียวกัน)
เมื่อถึงเวลาต้องยื่นแบบฟอร์ม 5500 ซึ่งคุณต้องดำเนินการหากสินทรัพย์ตามแผนเกิน 250,000 ดอลลาร์ พวกเขาจะส่งโบรชัวร์เกี่ยวกับวิธีการทำ (รวมถึงส่วนแทรกสำหรับจำนวนเงินของคุณ) ครั้งแรกนั้นยากเพราะคุณต้องสมัคร EFAST2 และไปที่แบบฟอร์ม แต่หลังจากนั้นก็ค่อนข้างไม่สำคัญ
ความจงรักภักดี เสนอแผน 401 (k) แบบประกอบอาชีพอิสระที่ไม่มีบัญชีหรือค่าธรรมเนียมกองทุนที่คล้ายคลึงกัน ไม่มีค่าใช้จ่ายในการเปิด ปิด หรือบำรุงรักษา Solo 401(k) ฉันไม่รู้เกี่ยวกับการสนับสนุน Form 5500 หรือประสบการณ์บัญชีทั้งหมดตั้งแต่ฉันใช้ Vanguard