หากคุณเคยเริ่มงานใหม่ คุณจะคุ้นเคยกับขั้นตอนการกรอกแบบฟอร์ม W-4 ของคุณเป็นอย่างดี
นั่นคือเอกสาร IRS ที่นายจ้างของคุณกำหนดให้คุณต้องกรอกเพื่อให้พวกเขาสามารถกำหนดจำนวนภาษีเงินได้ที่เหมาะสมที่จะหักจากเงินเดือนของคุณ ทำให้ถูกต้องและคุณอาจได้รับเงินคืนที่ดีในเวลาเสียภาษี แต่หากเข้าใจผิด คุณอาจจะต้องเสียภาษี บวกกับค่าปรับและดอกเบี้ย
วิธีการกรอกแบบฟอร์ม W-4 สำคัญกว่าที่เคย และแม้ว่าคุณจะกรอกแบบฟอร์มไปแล้วในอดีต แบบฟอร์มก็เปลี่ยนไปโดยสิ้นเชิงในปี 2020
ตัวอย่างเช่น ในปีก่อนๆ มีการใช้แบบฟอร์มในการคำนวณเบี้ยเลี้ยงเป็นหลัก ค่าเผื่อแต่ละรายการเป็นจำนวนเงินคงที่ และคุณสามารถปรับเปลี่ยนการหัก ณ ที่จ่าย - สูงหรือต่ำ - โดยเปลี่ยน จำนวนเบี้ยเลี้ยงที่คุณอ้างสิทธิ์.
ส่วนหนึ่งเป็นเพราะมีการยกเว้นสำหรับผู้อยู่ในอุปการะ แต่ด้วย พระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงานปี 2560มีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในรหัสภาษีรวมถึงการกำจัดผู้อยู่ในความอุปการะ
นั่นเป็นเหตุผลหลักสำหรับการเปลี่ยนแปลงแบบฟอร์ม W-4 ที่ใกล้จะเสร็จสมบูรณ์ ตอนนี้ แบบฟอร์มกำหนดให้คุณต้องประมาณการรายได้และสถานการณ์ภาษีของคุณแบบต่างๆ ซึ่งซับซ้อนกว่าการกำหนดจำนวนเบี้ยเลี้ยงเฉพาะเล็กน้อย
แต่ไม่ต้องกังวล ในคู่มือนี้ เราจะแสดงวิธีกรอกแบบฟอร์ม W-4 สำหรับปี 2021
แบบฟอร์มพื้นฐาน W-4: รุ่นปี 2021
นายจ้างใหม่ควรจัดเตรียมแบบฟอร์ม W-4 เปล่าให้คุณกรอกเมื่อคุณเริ่มงานใหม่ แต่อาจมีบางครั้งที่คุณต้องการปรับการหักภาษี ณ ที่จ่ายแม้ในงานที่คุณมีอยู่แล้ว อาจจำเป็นหากคุณแต่งงานหรือมีบุตร เนื่องจากอาจมีการเปลี่ยนภาระภาษีของคุณได้
คุณควรขอสำเนาแบบฟอร์มจากนายจ้างของคุณ (โดยปกติคือแผนกทรัพยากรบุคคลหรือบัญชีเงินเดือน) และหากทุกอย่างล้มเหลว คุณสามารถรับสำเนาได้เสมอ
พิมพ์ได้จากเว็บไซต์กรมสรรพากร, พร้อมคำแนะนำ
เมื่อคุณกรอกแบบฟอร์มเสร็จแล้ว ให้ส่งไปยังนายจ้างของคุณ พวกเขาไม่จำเป็นต้องยื่นกับ IRS แต่ควรเก็บสำเนาไว้เป็นหลักฐาน รวมถึงทำการเปลี่ยนแปลงที่จำเป็นในการหักภาษี ณ ที่จ่ายของคุณ ที่จริงแล้ว นายจ้างของคุณจำเป็นต้องทำการเปลี่ยนแปลงที่ร้องขอในการหัก ณ ที่จ่ายของคุณภายใน 30 วันหลังจากได้รับแบบฟอร์มที่กรอกจากคุณ
เสร็จสมบูรณ์อย่างถูกต้อง W-4 ควรส่งผลให้มีจำนวนเงินที่ค้างชำระเล็กน้อยเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้หรือคืนเงินจำนวนเล็กน้อยเท่ากัน
เงินคืนเล็กน้อยก็ไม่เลว เมื่อคุณได้เงินคืนภาษีจำนวนมาก นั่นเป็นเพราะคุณ เกิน ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ไม่ใช่ของขวัญจากรัฐบาล พวกเขากำลังคืนเงินให้คุณ หากคุณได้รับเงินคืนจำนวนมาก แสดงว่าคุณได้ให้เงินกู้ปลอดดอกเบี้ยแก่กรมสรรพากรแล้ว ในจักรวาลเตรียมภาษี ยิ่งเงินคืนน้อย การวางแผนภาษีก็ยิ่งดี!
ที่กล่าวว่าไม่น่ากลัวที่จะได้รับเงินคืนภาษีจำนวนมากเช่นกัน มันคือ “การบังคับออมทรัพย์” ในแง่หนึ่งและสำหรับบางคน นั่นเป็นสิ่งที่ดี ไม่ว่าจะด้วยวิธีใด คุณควรทำในสิ่งที่ถูกต้องและกรอกแบบฟอร์ม W-4 ให้ถูกต้องเป็นขั้นตอนแรก
ทีนี้มาดูกลไกของการกรอกแบบฟอร์ม W-4 กัน
กรอกแบบฟอร์ม W-4
แม้ว่าจะดูยากเมื่อดูแบบฟอร์ม แต่กระบวนการพื้นฐานในการกรอก W-4 นั้นค่อนข้างง่ายจริงๆ แต่ถ้าคุณเคยใช้คู่มือในการประกอบสิ่งของที่ยังไม่ได้ประกอบเข้าด้วยกัน แสดงว่ากระบวนการนี้อาจดูซับซ้อนกว่าที่เป็นจริง
นั่นเป็นความจริงอย่างแน่นอนกับ W-4 หากคุณกำลังใช้คู่มือนี้เพื่อช่วยในการเตรียมแบบฟอร์ม เราขอแนะนำให้พิมพ์สำเนาของ W-4 ออกมาเองซึ่งคุณสามารถทำตามได้ หรือแม้แต่กรอกข้อมูลในขณะที่เราดำเนินการต่อไป
ด้านล่างนี้คือภาพหน้าจอของหน้าแรกของแบบฟอร์มที่คุณต้องปฏิบัติตาม
คุณสามารถเริ่มต้นด้วยการกรอกข้อมูลทั่วไปที่ร้องขอในขั้นตอนที่ 1 บรรทัด (a) ถึง (c) ซึ่งจะรวมถึงชื่อและชื่อกลางของคุณ นามสกุล หมายเลขประกันสังคม ที่อยู่บ้านที่สมบูรณ์ และสถานะการยื่นภาษีของคุณ
ขั้นตอนที่ 2: งานหลายงานหรืองานคู่สมรส
ขั้นตอนที่ 2 คือสิ่งที่เริ่มซับซ้อนเล็กน้อย คุณจะต้องกรอกข้อมูลในส่วนนี้เฉพาะในกรณีที่คุณมีงานมากกว่าหนึ่งงาน หรือถ้าคู่สมรสของคุณทำงานด้วยและคุณยื่นเอกสารร่วมกัน หากไม่เป็นไปตามนี้ คุณสามารถข้ามไปได้เลย
แต่ถ้ามันอธิบายข้อมูลรายได้ของคุณ คุณจะต้องเลื่อนลงมาที่หน้า 3 จากนั้นทำตามขั้นตอนที่ 2(b) – ใบงานหลายงาน
แต่นี่คือจุดที่เราต้องพักสักหน่อย เพื่อสร้างประเด็นสำคัญ การทำส่วนนี้ให้สมบูรณ์หมายถึง W-4 เฉพาะนี้เท่านั้น คุณยังคงต้องกรอก W-4 แยกต่างหากสำหรับงานเพิ่มเติมแต่ละงานที่คุณหรือคู่สมรสของคุณถืออยู่ และใช่ คุณจะต้องกรอกข้อมูลที่คล้ายกันใน W-4 แต่ละรายการ
แต่สำหรับตอนนี้ เรามาโฟกัสที่ W-4 กันก่อนดีกว่า
แต่เนื่องจากการมีงานรองหรือคู่สมรสที่มีงานทำอยู่ด้วยนั้นแทบจะเป็นสถานการณ์ที่ไม่ธรรมดาเลย เรามาตั้งสมมติฐานกันว่าจะต้องใช้อย่างใดอย่างหนึ่งสำหรับ W-4 นี้
เริ่มต้นด้วยขั้นตอนที่ 2(b) บรรทัดที่ 1 สมมติว่าคู่สมรสของคุณได้รับการว่าจ้างด้วยและคุณแต่งงานแล้วร่วมกัน
แต่ก่อนที่เราจะจบบรรทัดแรกนั้น ก่อนอื่นเราต้องข้ามไปที่ตารางรายได้ในหน้า 4 (ฉันบอกคุณว่านี่จะซับซ้อนกว่าในอดีต!)
คุณจะต้องได้รับรายการสำหรับบรรทัดที่ 1 จากกำหนดการนี้
สมมติว่าคุณมีรายได้ 90,000 ดอลลาร์ และคู่สมรสของคุณมีรายได้ 60,000 ดอลลาร์ต่อปี สำหรับรายได้รวม 150,000 ดอลลาร์
เริ่มต้นด้วยการลงไปทางด้านซ้ายของตารางและระบุช่วงรายได้ของคุณเอง ซึ่งจะอยู่ที่ $80,000-$99,999 จากตรงนั้น ข้ามไปที่คอลัมน์ที่ระบุรายได้ระหว่าง 60,000 ถึง 69,999 ดอลลาร์ คอลัมน์นี้จะแสดงรายได้ของคู่สมรสของคุณ
เมื่อทั้งสองตัดกัน คุณจะเห็นตัวเลข 9,420 ดอลลาร์ คุณจะต้องป้อนจำนวนเงินดังกล่าวในบรรทัดที่ 1 ของขั้นตอนที่ 2(b) เว้นแต่คุณหรือคู่สมรสของคุณมีงานที่สอง คุณสามารถข้ามบรรทัดที่ 2 ได้
เลื่อนลงมาที่บรรทัดที่ 3 ใส่จำนวนงวดการจ่ายเงินสำหรับปีสำหรับงานที่จ่ายสูงสุดซึ่งเป็นของคุณ ตามปกติในกรณีของงานส่วนใหญ่ เราจะถือว่าคุณได้รับเงินทุกสัปดาห์ เป็นระยะเวลา 26 งวดต่อปี
ในบรรทัดที่ 4 คุณจะได้รับคำแนะนำให้แบ่งจำนวนเงินในบรรทัดที่หนึ่ง – $9,420 – ด้วยตัวเลขในบรรทัดที่ 1 – 26 งวดการจ่าย จำนวนเงินนั้นจะเท่ากับ $362 คุณจะป้อนจำนวนเงินในบรรทัดที่ 4 ของกำหนดการนี้ จากนั้นไปที่หน้า 1 บรรทัดที่ 4(c) – หัก ณ ที่จ่ายพิเศษ
เมื่อคุณทำเสร็จแล้ว เราสามารถย้ายกลับไปที่หน้า 1 เพื่อกรอกแบบฟอร์มที่เหลือ
ขั้นตอนที่ 3: อ้างสิทธิ์ผู้อยู่ในอุปการะ
คุณจะต้องกรอกส่วนนี้ให้สมบูรณ์ถ้าคุณมีผู้ติดตามที่คุณสามารถเรียกร้องได้ นี่ไม่ใช่เพื่อจุดประสงค์ในการเรียกร้องการยกเว้นส่วนบุคคลสำหรับผู้อยู่ในอุปการะเหล่านั้น แต่เพื่อเรียกร้อง เครดิตภาษีเด็กซึ่งจะช่วยลดภาระภาษีของคุณได้ถึง $2,000 ต่อคนขึ้นอยู่กับ อย่างไรก็ตาม คุณสามารถขอรับเครดิตนี้ได้ก็ต่อเมื่อผู้ติดตามของคุณมีอายุต่ำกว่า 17 ปีเมื่อสิ้นสุดภาษี ปีและคุณจะได้รับไม่เกิน 200,000 เหรียญสหรัฐเป็นไฟล์เดียวหรือ 400,000 เหรียญหากคุณแต่งงานแล้ว ร่วมกัน
หากคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเด็ก แบบฟอร์มส่วนนี้ค่อนข้างง่าย คุณสามารถนำจำนวนผู้ติดตามที่มีสิทธิ์และคูณด้วย $2,000 ดังนั้น หากคุณมีผู้ติดตามสองคน คุณจะมีสิทธิ์ได้รับเครดิตรวม $4,000 คุณสามารถป้อนจำนวนเงินดังกล่าวได้ที่หน้า 1 บรรทัดที่ 3
ขั้นตอนที่ 4: (ไม่บังคับ) การปรับอื่นๆ
คุณจะใช้ส่วนนี้เพื่อรวบรวมสถานการณ์อื่นๆ ที่คุณมีซึ่งอาจส่งผลต่อการหักภาษี ณ ที่จ่ายของคุณ คำแนะนำภายใต้โครงร่างขั้นตอนที่ 4 เมื่อเสร็จสิ้นส่วนนี้จะนำไปใช้ คุณจะใช้ส่วนนี้เพื่อป้อนข้อมูลที่อาจเพิ่มหรือลดการหักภาษี ณ ที่จ่ายของคุณ ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางภาษีทั่วไปที่น้อยกว่า
ซึ่งรวมถึงสิ่งต่อไปนี้:
- NS. รายได้อื่น (ไม่ใช่จากงาน) นี่คือบรรทัดที่คุณสามารถใช้เพื่อเพิ่มการหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับสถานการณ์รายได้อื่นๆ ที่อาจไม่ได้ระบุไว้สำหรับการหักภาษี ณ ที่จ่าย ซึ่งอาจรวมถึงรายได้จากการลงทุน เงินบำนาญ หรือแม้แต่การประกอบอาชีพอิสระ คุณจะต้องป้อนรายได้อื่นทั้งหมดในบรรทัดนี้ (ไม่ใช่ภาระภาษีที่คุณคาดว่าจะมี)
- NS. การหักเงิน บรรทัดนี้ส่วนใหญ่จะใช้สำหรับรายการหัก แต่จะเป็นเพียงจำนวนเงินหักแยกที่เกินมาตรฐานการหัก คุณสามารถไปที่ส่วนที่มีข้อความว่า ขั้นตอนที่ 4(b) เพื่อคำนวณการหักเงินเพิ่มเติมเหล่านี้ (ด้านล่าง) นี่คือที่ที่คุณจะป้อนการหักเงิน "เหนือบรรทัด" เช่นดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนและเงินสมทบที่สามารถหักลดหย่อนได้สำหรับแผนการเกษียณอายุเช่น IRA
- ค. หัก ณ ที่จ่ายเพิ่มเติม หากคุณต้องการหักภาษี ณ ที่จ่ายเพิ่มเติมเพื่อวัตถุประสงค์ใดๆ เช่น สำหรับการขายสินทรัพย์หลักที่คาดว่าจะทำให้เกิดภาระภาษี คุณสามารถป้อนจำนวนภาษีโดยประมาณได้ที่นี่
สำหรับวัตถุประสงค์ของหัวข้อนี้ สมมติว่าทั้งคุณและคู่สมรสของคุณแต่ละคนหักเงิน 6,000 ดอลลาร์สำหรับการบริจาค IRA ที่หักลดหย่อนภาษีได้ คุณจะป้อน $12,000 ในขั้นตอนที่ 4(b), บรรทัดที่ 1 เช่นเดียวกับในบรรทัดที่ 5 จากนั้นโอนจำนวนเงินเดียวกันไปที่หน้า 1 ขั้นตอนที่ 4(b) ของแบบฟอร์ม W-4 เอง
กรอกแบบฟอร์ม W4
เนื่องจากการปรับเปลี่ยนที่เราได้กล่าวไว้ข้างต้น W-4 หน้า 1 จะแสดงข้อมูลต่อไปนี้:
- $4,000 สำหรับเด็ก เครดิตภาษี สำหรับเด็กสองคนในสาย 3
- $ 12,000 ในการบริจาค IRA ในบรรทัดที่ 4(b)
- หัก ณ ที่จ่ายเพิ่มเติม $362 ในบรรทัดที่ 4( c)
จากนั้นในขั้นตอนที่ 5 คุณจะต้องลงนามและลงวันที่ในแบบฟอร์ม W-4 เพื่อรับรองว่าข้อมูลที่คุณส่งมานั้นถูกต้อง แต่อีกครั้งหนึ่ง แบบฟอร์มนี้ไม่ได้ยื่นต่อ IRS แต่ใช้และเก็บรักษาโดยนายจ้างของคุณเท่านั้นเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่เหมาะสมในการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่คุณต้องการ
ความคิดสุดท้าย
เมื่อคุณทำหนึ่งหรือสองเสร็จแล้ว คุณจะรู้ว่ามันค่อนข้างง่ายจริงๆ แต่จนกว่าจะถึงจุดนั้น คุณควรกรอกแบบฟอร์มด้วยคำแนะนำทีละบรรทัดเท่านั้น หากคุณสับสนกับแบบฟอร์ม คุณสามารถขอความช่วยเหลือจากฝ่ายทรัพยากรบุคคลหรือแผนกบัญชีเงินเดือนของคุณ แต่มีแนวโน้มมากกว่าที่พวกเขาจะแนะนำคุณให้รู้จักกับที่ปรึกษาด้านภาษีส่วนบุคคลของคุณ
ขอแนะนำให้ทำตามขั้นตอนนั้นเพราะความผิดพลาดในการกรอกแบบฟอร์มอาจส่งผลให้มีการเรียกเก็บภาษีจำนวนมากเมื่อ คุณยื่นเรื่องคืนของคุณหรือการสูญเสียรายได้สุทธิจากเช็คของคุณเพื่อสนับสนุนการคืนเงินเกินขนาดหลังจาก ยื่น การกรอกแบบฟอร์ม W-4 อย่างถูกต้องจะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงผลลัพธ์ทั้งสองได้