คู่มือภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับปี 2564

ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเป็นหนึ่งในนวัตกรรมที่ซับซ้อนที่สุดในประวัติศาสตร์ของมนุษย์ อย่างไรก็ตาม เราจะพยายามทำให้เอนชิลาดาทั้งหมดง่ายขึ้นด้วยคู่มือภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่มีประโยชน์นี้

ใช้เป็นข้อมูลอ้างอิงเพื่อช่วยคุณเตรียมการคืนภาษีของคุณ เป็น "มุมมองที่สูง" ในประเด็นด้านภาษีหลายสิบฉบับเพื่อให้คุณได้ติดตาม

คุณจะต้องเจาะลึกเพื่อรับข้อมูลเพิ่มเติม หากสถานการณ์ด้านภาษีของคุณมีความผิดปกติน้อยที่สุด

คู่มือภาษีปี 2021

เราได้สรุปข้อมูลที่นำเสนอใน IRS's คู่มือแนะนำ 1040 และ 1040-SRเผยแพร่ในเดือนมกราคม พ.ศ. 2564

คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่?

หากคุณไม่ทราบว่าคุณจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้หรือไม่ คุณสามารถใช้ IRS ฉันจำเป็นต้องยื่นเครื่องมือคืนสินค้าหรือไม่.

แต่นี่คือข้อกำหนดทั่วไป:

ขีดจำกัดรายได้

คุณจะต้องยื่นเรื่องหากรายได้ของคุณเกินขีดจำกัดต่อไปนี้ในปี 2020:

• โสด อายุต่ำกว่า 65 – $12,400
• โสด, 65 หรือมากกว่า – 14,050 เหรียญสหรัฐ
• จดทะเบียนสมรสกัน คู่สมรสทั้งสองอายุต่ำกว่า 65 – 24,800 เหรียญสหรัฐ
• จดทะเบียนสมรส คู่สมรสหนึ่งคนอายุ 65 ปีขึ้นไป – 26,100 เหรียญสหรัฐ
• จดทะเบียนสมรสกัน คู่สมรสทั้งสองฝ่ายอายุ 65 ขึ้นไป – 27,400 เหรียญสหรัฐ
insta stories
• แต่งงานแยกกัน ทุกวัย – $5
• หัวหน้าครัวเรือน อายุต่ำกว่า 65 – 18,650 เหรียญสหรัฐ
• หัวหน้าครัวเรือน 65 ปีขึ้นไป – $20,300
• หญิงม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เอ่อ) อายุต่ำกว่า 65 – 24,800 เหรียญสหรัฐ
• หญิงม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เอ้อ) อายุ 65 ปีขึ้นไป – 26,100 เหรียญสหรัฐ

ข้อกำหนดเพิ่มเติม

คุณยังคงต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากมีข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้:

• คุณมีรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระอย่างน้อย 400 ดอลลาร์ สิ่งนี้จะขยายไปถึงฟรีแลนซ์ ผู้ที่มีธุรกิจเสริม และใครก็ตามที่มีส่วนร่วมในงานกิ๊ก
• คุณเป็นหนี้ภาษีการจ้างงานในครัวเรือน
• ภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์เป็นหนี้รายได้ทิปที่ไม่ได้รายงาน
• คุณได้รับการกระจายจากแผนการเกษียณอายุ บัญชีออมทรัพย์เพื่อการแพทย์ (MSA) หรือบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA)
• คุณได้รับการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับเครดิตภาษีพรีเมียม
• คาดว่าจะมีคุณสมบัติสำหรับเครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ (EIC)
• หากคุณอาจอยู่ภายใต้ ภาษีขั้นต่ำทางเลือก.
• คุณต้องการขอรับเครดิตภาษีความคุ้มครองสุขภาพที่ขอคืนได้
• คุณได้รับค่าจ้าง $108.28 หรือมากกว่าจากคริสตจักรหรือองค์กรที่ควบคุมโดยคริสตจักรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ได้รับการยกเว้นภาษีประกันสังคมและภาษี Medicare ของนายจ้าง

วิธีการกำหนดสถานะการยื่นภาษีของคุณ

สถานะการยื่นภาษีพื้นฐานมีห้าสถานะ

เดี่ยว

นี่คือสถานะทางภาษีของคุณหากคุณไม่ได้แต่งงานหรือแยกกันอยู่ตามกฎหมาย ณ วันที่ 31 ธันวาคมของปีภาษี

จดทะเบียนสมรสร่วมกัน (MFJ)

นี่เป็นสถานะการยื่นที่มีประโยชน์ที่สุด เนื่องจากมีวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าและการหักลดมาตรฐานที่สูงขึ้น คุณมีสิทธิ์ถ้าคุณแต่งงาน ณ วันที่ 31 ธันวาคมของปีภาษี

จดทะเบียนสมรสแยกกัน (MFS)

ซึ่งมักจะส่งผลให้เกิดภาระภาษีที่สูงขึ้น แต่มีบางครั้งที่มันสมเหตุสมผล สิ่งนี้สามารถเกิดขึ้นได้เมื่อหุ้นส่วนคนหนึ่งมีอาชีพอิสระและทำเงินได้น้อยกว่าอีกฝ่ายมาก นอกจากนี้ยังอาจสมเหตุสมผลหากพันธมิตรรายหนึ่งมีค่าใช้จ่ายแยกส่วนหักลดหย่อนในระดับที่สูงกว่ามาก คุณอาจต้องการยื่นแยกกันหากคุณอาศัยอยู่กันระหว่างปี

หัวหน้าครัวเรือน (HOH)

คุณสามารถอ้างสิทธิ์สถานะนี้เมื่อคุณเป็นผู้เสียภาษีคนเดียว แยกทางกันตามกฎหมาย หรือเมื่อคู่สมรสของคุณไม่ได้อาศัยอยู่กับคุณในช่วงครึ่งหลังของปีภาษี แต่นี่คือปัจจัยกำหนด: คุณต้องมีลูกที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์หรืออยู่ในความอุปการะที่คุณจ่ายเงินสนับสนุนอย่างน้อยครึ่งหนึ่ง

คุณไม่มีสิทธิ์ได้รับสถานะนี้หากคุณแต่งงานแล้ว หรือคู่สมรสของคุณใช้เวลาแม้แต่คืนเดียวในที่พักเดียวกันกับคุณ คุณอาจต้องจัดเตรียมเอกสารเฉพาะเพื่อพิสูจน์สถานะ (ข้อตกลงการแยก หลักฐานการอยู่อาศัยแยกต่างหาก เอกสารที่คุณให้การสนับสนุนการพึ่งพาอาศัยกันมากกว่าครึ่งหนึ่ง)

หญิงม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เอ้อ)

คุณต้องมีคุณสมบัติตามเกณฑ์จึงจะมีสิทธิ์ได้รับสถานะ ช่วยให้คุณได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเช่นเดียวกับการจดทะเบียนสมรส คุณมีสิทธิ์ได้รับสถานะนี้เฉพาะในปีที่คู่สมรสของคุณเสียชีวิตและในปีถัดไป

ข้อควรพิจารณาในการจัดเตรียมภาษี

การเตรียมภาษี DIY

ผู้คนนับล้านกำลังเตรียมและยื่นแบบแสดงรายการภาษีของตนเอง ซึ่งทำได้ง่ายกว่าที่เคย เนื่องจากมีซอฟต์แวร์เตรียมภาษีราคาไม่แพงมากมาย แม้ว่าคุณจะไม่รู้อะไรมาก (หรืออะไร) เกี่ยวกับการเตรียมภาษี แต่ส่วนใหญ่ก็ใช้งานง่ายอย่างเหลือเชื่อ

สิ่งที่คุณต้องทำคือรวบรวมข้อมูลและใส่หมายเลขที่ต้องการลงในกล่อง

หากคุณตัดสินใจที่จะ DIY ภาษีของคุณในปีนี้ คุณจะไม่มีปัญหาตัวเลือกซอฟต์แวร์ภาษี กุญแจสำคัญคือการหาราคาและคุณสมบัติที่ดีที่สุดสำหรับความต้องการของคุณ

เราได้รวบรวมรายชื่อของ ซอฟต์แวร์ภาษีที่ดีที่สุดและโปรแกรมเหล่านี้อยู่ในอันดับต้น ๆ ของรายการ:

• TurboTax
• H&R Block
• พระราชบัญญัติภาษี

CPA เทียบกับ ตัวแทนที่ลงทะเบียน (EA)

หากคุณยังคงรู้สึกไม่สบายใจในการเตรียมภาษีของตนเอง หรือหากสถานการณ์ทางภาษีของคุณซับซ้อนอย่างไม่น่าเชื่อ คุณสามารถใช้ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีได้ ผู้จัดเตรียมที่น่าเชื่อถือที่สุดสองคนคือผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA) และตัวแทนที่ลงทะเบียน (EA)

CPA เป็นนักบัญชีที่ได้รับอนุญาตอย่างมืออาชีพซึ่งทำงานด้านการบัญชีสาธารณะและมักจะเตรียมภาษีเงินได้ ในการรับใบอนุญาต CPA จะต้องผ่านการสอบหลายวันที่เข้มงวด และต้องผ่านระดับการศึกษาและประสบการณ์ที่รัฐออกให้ CPA ดีที่สุดสำหรับผู้ที่มีการคืนภาษีที่ซับซ้อนที่สุด

EA ไม่ใช่นักบัญชี (หรือ CPA) แต่ได้รับอนุญาตให้เตรียมภาษีและเป็นตัวแทนลูกค้าของตนต่อหน้า IRS โดยทั่วไป EA จะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการเตรียมการที่ต่ำกว่า CPA

รายการตรวจสอบการยื่นภาษี

ไม่ว่าคุณจะตัดสินใจเตรียมภาษีอย่างไร คุณจะต้องรวบรวมเอกสารทั้งหมดที่จำเป็น การมีสิ่งเหล่านี้จะทำให้กระบวนการเตรียมการทั้งหมดง่ายขึ้นมาก

ข้อมูลพื้นฐานที่สุดที่คุณต้องมี ได้แก่:

1. หมายเลขประกันสังคมสำหรับสมาชิกแต่ละคนในครัวเรือนของคุณ
2. สำเนาการคืนภาษีเงินได้ของปีก่อนให้สมบูรณ์ (คุณจะต้องใช้เอกสารเหล่านี้เพื่อให้ข้อมูลยกมา)
3. ข้อมูลรายได้สำหรับเด็กที่ต้องพึ่งพา
4. ข้อมูลสำนักงานที่บ้าน (หากคุณวางแผนที่จะหัก) – พื้นที่เป็นตารางฟุตของสำนักงานของคุณและของบ้าน
5. หมายเลขประกันสังคมของอดีตคู่สมรสของคุณ หากคุณได้รับหรือจ่ายค่าเลี้ยงดูหรือค่าเลี้ยงดูบุตร
6. ใบรับรองการยกเว้นของ Marketplace หากคุณได้รับการยกเว้นจากการแลกเปลี่ยนการประกันสุขภาพของรัฐของคุณ

เอกสารรายได้

• W2s จากแหล่งการจ้างงานใด ๆ
• 1099-MISC สำหรับรายได้เพิ่มเติมที่ไม่ได้หักภาษีเงินได้ (เช่น รายได้ตามสัญญา)
• ค.ศ. 1099 รายงานรายได้ ดอกเบี้ย และเงินปันผลประกันสังคม เงินบำนาญ IRA หรือรายได้รายปี การขอคืนภาษีเงินได้ของรัฐหรือประกันการว่างงาน หรือรายงานการขายหุ้นหรือหลักทรัพย์อื่น
• การเป็นหุ้นส่วนการรายงานของ K-1 หรือรายได้ของ S-Corporation
• W-2G รายงานการชนะการพนัน (คุณควรมีบันทึกที่พิสูจน์ค่าใช้จ่ายการพนันด้วย)
• เอกสารของค่าเลี้ยงดูที่ได้รับรวมถึงหมายเลขประกันสังคมของผู้รับเงิน
• หากคุณประกอบอาชีพอิสระ ทำบัญชีรายได้ทางธุรกิจทั้งหมดของคุณอย่างครบถ้วน
• หลักฐานรายได้ค่าเช่าที่ได้รับหากคุณเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน

เอกสารรายงานค่าใช้จ่าย

รายงานค่าใช้จ่ายที่อาจหักลดหย่อนภาษีได้ในเอกสารดังต่อไปนี้:

1. 1098 รายงานดอกเบี้ยจำนองและภาษีทรัพย์สินที่ชำระแล้ว ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา และดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนที่ชำระแล้ว
2. คำชี้แจงจากมูลนิธิที่รายงานการบริจาค
3. 1095-A, 1095-B หรือ 1095-C ที่รายงานเบี้ยประกันสุขภาพที่ชำระแล้วและให้ใคร
4. แบบฟอร์มต่างๆ 5498 ที่รายงานการชำระเงินของ IRA, HSA หรือ ESA ในระหว่างปี

มีหลายสถานการณ์ที่เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนภาษีซึ่งไม่ได้รายงานอย่างเรียบร้อยในแบบฟอร์มของรัฐบาลจากแหล่งบุคคลที่สาม

คุณอาจต้องใช้เอกสารสำหรับค่าใช้จ่ายในส่วนต่อไปนี้

ค่าใช้จ่ายที่อาจต้องใช้เอกสารเพิ่มเติม

• เอกสารค่าใช้จ่ายในการประกอบอาชีพอิสระทั้งหมด
• ค่าใช้จ่ายในการเช่าทรัพย์สิน
• เอกสารสำหรับการซื้อสินทรัพย์ที่คิดค่าเสื่อมราคาสำหรับธุรกิจหรือกิจกรรมการลงทุน
• ภาษีทรัพย์สินจ่ายแต่ไม่ได้รายงานในแบบฟอร์ม 1098 โดยผู้ให้กู้
• การชำระภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐสำหรับปีภาษี
• พื้นฐานต้นทุนของเงินลงทุนที่ขาย (หากนายหน้าไม่ได้ให้ข้อมูล)
• ค่าใช้จ่ายทางอ้อมที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการลงทุน
• เอกสารการชำระค่าเลี้ยงดู
• ใบเสร็จรับเงินจากการซื้ออุปกรณ์ประหยัดพลังงานที่ติดตั้งในบ้านของคุณ
• การบริจาคเพื่อการกุศลแต่ไม่ได้รับการรายงานโดยองค์กรที่รับ
• ไมล์สะสมสำหรับธุรกิจ การจ้างงาน การแพทย์หรือกิจกรรมการกุศล ตลอดจนบันทึกการชำระเงินค่าผ่านทาง ค่าจอดรถ และภาษีตามมูลค่า
• หลักฐานการจ่ายประกันสุขภาพ ค่ารักษาพยาบาล ค่ารักษาพยาบาล ค่าทันตกรรมและค่าสายตา ค่ารักษาพยาบาล และค่ารักษาพยาบาลระยะยาว
• ค่าเลี้ยงดูบุตรที่จ่ายไป หากผู้ให้บริการไม่ได้ระบุ (รวมถึงหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ให้บริการ)
• ค่าจ้างที่จ่ายให้กับผู้ให้บริการดูแลบ้านรวมทั้งหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ให้บริการนั้น
• รายการรายจ่ายการศึกษาระดับอุดมศึกษาที่จ่ายออกจากกระเป๋าพร้อมเอกสารประกอบ
• ค่าใช้จ่ายในการจัดทำแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ปีที่แล้ว
• ภาษีขายที่จ่ายสำหรับการซื้อที่สำคัญ

อัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับปี 2020

วงเล็บภาษี / สถานะการยื่น	เดี่ยว	จดทะเบียนสมรสร่วมกันหรือเป็นม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม	จดทะเบียนสมรสแยกกัน	หัวหน้าครัวเรือน
10%	$0 ถึง $9,875	$0 ถึง $19,750	$0 ถึง $9,875	0 ถึง 14,100 เหรียญสหรัฐ
12%	$9,876 ถึง $40,125	19,751 ถึง 80,250 เหรียญสหรัฐ	$9,876 ถึง $40,125	$14,101 ถึง $53,700
22%	$40,126 ถึง $85,525	$80,251 ถึง $171,050	$40,126 ถึง $85,525	$53,701 ถึง $85,500
24%	85,526 ถึง 163,300 เหรียญสหรัฐ	$171,051 ถึง $326,600	85,526 ถึง 163,300 เหรียญสหรัฐ	85,501 ถึง 163,300 เหรียญสหรัฐ
32%	$163,301 ถึง $207,350	$326,601 ถึง $414,700	$163,301 ถึง $207,350	$163,301 ถึง $207,350
35%	$207,351 ถึง $518,400	414,701 ถึง 622,050 เหรียญสหรัฐ	$207,351 ถึง $311,025	$207,351 ถึง $518,400
37%	มากกว่า $518,401	มากกว่า 622,051	มากกว่า $311,025	มากกว่า $518,401

การเปลี่ยนแปลงภาษี

การเปลี่ยนแปลงทั่วไป

ค่าลดหย่อนมาตรฐานเพิ่มขึ้น สำหรับฤดูกาลภาษีปี 2020 พวกเขาได้เพิ่มขึ้นเล็กน้อยเป็น 12,400 ดอลลาร์สำหรับคนโสดและแต่งงานแยกกัน 24,800 ดอลลาร์สำหรับการยื่นแบบสมรสร่วมกัน และ 18,350 ดอลลาร์สำหรับหัวหน้าครัวเรือน

แบบฟอร์ม 1040 สำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่เท่านั้น คำเตือนอื่นที่มีมาตั้งแต่ปี 2018: 1040A และ 1040EZ ถูกกำจัดไปแล้ว

สำหรับฤดูกาลภาษีปี 2564 อัตราภาษีจะเท่าเดิม แต่กรอบรายได้มีการเปลี่ยนแปลงเล็กน้อยเพื่อคำนึงถึงอัตราเงินเฟ้อ

นอกจากนี้ ยังมีการเปลี่ยนแปลงสำหรับการหักเงินที่คุณสามารถอ้างสิทธิ์ในภาษีปี 2020 ของคุณได้ พระราชบัญญัติ CARES มีบทบัญญัติที่ช่วยให้ผู้เสียภาษีหักได้สูงสุด 100% ของรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ เงินสมทบที่เกินจากจำนวนนี้ยังสามารถส่งต่อไปยังฤดูกาลภาษีปี 2022 ได้อีกด้วย

ที่เกี่ยวข้องกับพระราชบัญญัติ CARES ได้แก่ เงินกู้ Paycheck Protection Program (PPP) หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก คุณควรทราบว่าค่าใช้จ่ายที่คุณชำระด้วยเงินจากเงินกู้เหล่านั้นไม่สามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายได้

ที่พักภาษีที่เกี่ยวข้องกับ COVID-19

ในช่วงปี 2020 มีการออกเงินกระตุ้นเศรษฐกิจสองรอบ — $1,200 ต่อผู้ใหญ่หนึ่งคน (และ $500 ต่อเด็กหนึ่งคน อายุต่ำกว่า 17 ปี) ในช่วงต้นปีภายใต้พระราชบัญญัติ CARES จากนั้น $600 ต่อผู้ใหญ่หนึ่งคน (และเด็กอายุต่ำกว่า 17 ปี) ใน ธันวาคม.

คุณจะดีใจที่รู้ว่ารายได้นี้ไม่ต้องเสียภาษี และไม่ต้องรวมไว้ใน 1040 ปี 2020 ของคุณ

หากคุณไม่ได้รับการชำระเงินเพียงครั้งเดียวหรือทั้งสองอย่างในปี 2020 แต่คุณมีสิทธิ์ คุณสามารถยื่นขอ เครดิตเงินคืนการกู้คืน ในการคืนภาษีของคุณ คุณจะสามารถอ้างสิทธิ์เครดิตนี้หากคุณเป็นพลเมืองสหรัฐฯ หรือคนต่างด้าวที่มีถิ่นพำนักในปี 2020 มีหมายเลขประกันสังคมที่ถูกต้อง และไม่ได้ระบุว่าต้องพึ่งพาผู้เสียภาษีรายอื่น

เพิ่มขีดจำกัดอายุการจัดจำหน่ายขั้นต่ำ (RMD) ที่จำเป็น

ภายใต้พระราชบัญญัติ CARES ที่ผ่านในเดือนมีนาคม 2020 RMD ได้รับการยกเว้นในปี 2020. กฎหมายใหม่ยังเพิ่มอายุที่ต้องเริ่ม RMD จาก 70 1/2 ในปี 2019 เป็น 72 จากปี 2020 เป็นต้นไป

การเปลี่ยนแปลงสำหรับครอบครัว

ลดเกณฑ์การหักค่ารักษาพยาบาล หากคุณลงรายละเอียดการหักของคุณ คุณสามารถหักค่ารักษาพยาบาลที่ยังไม่ได้ชำระซึ่งเกิน 10% ของรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณในปี 2019 สำหรับปี 2020 ตัวเลขนี้กลับมาที่ 7.5% เท่ากับ 2018

“ภาษีเด็ก”: หากบุตรของท่านมีรายได้ล่วงหน้าในปี 2563 จะเป็น เสียภาษีดังนี้:

• รายได้ล่วงหน้า 2,200 ดอลลาร์แรกโดยผู้เยาว์ไม่ต้องเสียภาษี
• ภาษีที่สูงกว่า 2,200 เหรียญสหรัฐจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีสำหรับที่ดินและทรัสต์ ไม่ใช่อัตราของผู้ปกครอง เว้นแต่จะมีการเลือกตั้งพิเศษ

เด็กจะต้องมีอายุต่ำกว่า 18 ปี หรือเป็นนักเรียนเต็มเวลาอายุระหว่าง 19 ถึง 24 ปี

การเปลี่ยนแปลงสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

ปี 2020 เป็นปีที่เต็มไปด้วยการเปลี่ยนแปลงทางภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก เนื่องจากรัฐบาลกลางได้ทำงานเพื่อสร้างการลดหย่อนภาษีที่ช่วยให้เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กสามารถรับมือกับการระบาดใหญ่ได้

อันดับแรก โปรแกรมป้องกัน Paycheck โปรดจำไว้ว่า วิธีนี้จะช่วยให้ธุรกิจมีเงินทุนสูงสุดแปดสัปดาห์สำหรับการจ่ายเงินเดือนหรือค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น การจำนองหรือค่าเช่า เงินกู้เหล่านี้จะได้รับการอภัยอย่างเต็มที่หากผู้กู้ปฏิบัติตามสิทธิ์ในการให้อภัย และการยกเลิกหนี้จะไม่แปลเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี

การหักรายได้ทางธุรกิจที่ผ่านการรับรองสำหรับปี 2020

หากคุณมีธุรกิจขนาดเล็ก คุณอาจหักได้ถึง 20% ของรายได้สุทธิของธุรกิจที่ผ่านการรับรอง การหักนี้ยังใช้กับเงินปันผลจากการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและรายได้จากการเป็นหุ้นส่วนที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

แต่โปรดทราบว่าการหักลดหย่อนจะเริ่มต้นที่รายได้ 163,300 ดอลลาร์และกำลังจะสิ้นสุดลง สมบูรณ์ที่ 213,300 ดอลลาร์หากคุณเป็นโสดและระหว่าง 326,600 ถึง 426,600 ดอลลาร์หากคุณแต่งงานแล้ว ร่วมกัน

การเปลี่ยนแปลงค่าเผื่อระยะทาง

ค่าเผื่อไมล์เพิ่มขึ้น NS ค่าเผื่อระยะทางสำหรับปี 2020 มีรายละเอียดดังนี้:

• ไมล์สะสมธุรกิจ – 57.5 เซนต์ต่อไมล์
• ไมล์สะสมการกุศล – 14 เซนต์ต่อไมล์ 
• ไมล์สะสมทางการแพทย์และเคลื่อนที่ – 17 เซนต์ต่อไมล์

เกณฑ์รายได้สำหรับการเพิ่มภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT)

AMT เป็นบทบัญญัติภาษีพิเศษที่ออกแบบมาเพื่อป้องกันไม่ให้ผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงหลีกเลี่ยงภาษีผ่านการลดหย่อนภาษี การหยุดพักเหล่านั้นอาจเป็นแหล่งรายได้พิเศษหรือการหักเงินที่มากเกินไป

มันกำหนดอัตราภาษีที่สูงขึ้นสำหรับรายได้ของคุณโดยเพิ่มรายการที่ต้องการกลับเข้าไป

เกณฑ์รายได้คือ เพิ่มขึ้นสำหรับปี 2019ขจัดภัยคุกคาม AMT ออกจากผู้เสียภาษีรายได้ระดับกลางและระดับสูงจำนวนมาก เกณฑ์รายได้มีดังนี้:

• การจดทะเบียนสมรสร่วมกันและคู่สมรสที่รอดตาย - $ 113,400 (การยกเว้นการยกเว้นเริ่มต้นที่รายได้ $ 1,036,800)
• โสด – 72,900 ดอลลาร์ (การยกเว้นการยกเว้นเริ่มต้นที่รายได้ 518,400 ดอลลาร์)
• สมรสแยกกัน – 56,700 ดอลลาร์ (การยกเว้นการยกเว้นเริ่มต้นที่ 518,400 ดอลลาร์)

ไม่มีการเปลี่ยนแปลงในภาษีเงินได้สุทธิจากการลงทุน (NIIT)

NS ภาษีเงินได้สุทธิจากการลงทุนหรือ NIIT เป็นบทบัญญัติอื่นของพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง ตั้งแต่ปี 2010 NIIT ได้ขยายภาษี Medicare ในอัตรา 3.8% เป็นรายได้จากการลงทุนสำหรับผู้ที่มีรายได้สูงบางระดับ

สำหรับปี 2020 เกณฑ์รายได้ดังกล่าวมีดังนี้:

• จดทะเบียนสมรสกัน – $250,000
• แต่งงานแยกกัน – $125,000
• โสด – $200,000
• หัวหน้าครัวเรือน – $200,000
• แม่หม้ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เอ้อ) กับบุตรที่อยู่ในความอุปการะ – $250,000

หากรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณเกินระดับเหล่านี้ ภาษีจะถูกนำไปใช้กับรายได้สุทธิจากค่าเช่า ค่าลิขสิทธิ์ รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล กำไรจากการขาย และเงินรายปี.

ภาษีเงินได้สุทธิจากการลงทุนจะนำไปใช้กับรายได้แบบพาสซีฟจากการค้าหรือธุรกิจของคุณ ดังนั้นอย่าลืมคำนึงถึงการลงทุนเหล่านั้นด้วย

การหักภาษีและเครดิต

ค่าลดหย่อนมาตรฐาน

มาตรฐานการหักลดหย่อนประจำปี 2563 มีดังนี้

• จดทะเบียนสมรสและคู่สมรสที่รอดตาย – $24,800
• หัวหน้าครัวเรือน – $18,650
• โสดหรือแต่งงานแยกกัน – $12,400

คุณสามารถลงรายละเอียดการหักเงินของคุณหากเกินขีดจำกัดข้างต้น การหักแยกรายการรวมถึงค่ารักษาพยาบาล (เกิน 10% ของ AGI ของคุณ) ภาษี (ภาษีของรัฐ ท้องถิ่น อสังหาริมทรัพย์ และภาษีการขาย) และดอกเบี้ยจำนองอยู่ภายใต้ข้อจำกัดที่กล่าวถึงก่อนหน้านี้ และการบริจาคเพื่อการกุศลยังคงสามารถหักลดหย่อนได้ทั้งหมด

การเลิกใช้รายการหักแยกรายการที่เคยใช้กับผู้เสียภาษีรายได้สูง ได้ถูกกำจัดออกไปแล้ว

นั่นหมายความว่าไม่มีการจำกัดจำนวนเงินที่คุณสามารถหักได้อีกต่อไป

นอกเหนือจากการหักมาตรฐานและการหักแยกรายการแล้ว IRS ยังมีเครดิตอีกหลายสิบรายการที่ช่วยลดภาระภาษีของคุณโดยตรง

เครดิตภาษียอดนิยมบางส่วน ได้แก่ :

เครดิตภาษีเด็ก เครดิตคือ $2,000 สำหรับปี 2020 อาจมีการเลิกใช้โดยเริ่มจากรายได้รวมที่ปรับแล้ว 200,000 เหรียญหรือ 400,000 เหรียญหากแต่งงานร่วมกัน คุณสามารถใช้เครดิตได้สูงถึง $1,400 ต่อเด็กหนึ่งคน แม้ว่าคุณจะไม่มีภาระภาษีก็ตาม (นี่คือความหมายของ “เครดิตที่ขอคืนได้” — สามารถขอคืนได้แม้ว่าคุณจะไม่ต้องเสียภาษีใดๆ ก็ตาม)

เครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ (EIC) NS เครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ มีอยู่ทั่วไปสำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้น้อย

ขึ้นอยู่กับรายได้รวมที่ปรับแล้ว รายได้ที่ได้รับ และรายได้จากการลงทุน

เครดิตการศึกษา NS เครดิตการศึกษา เป็นค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาระดับอุดมศึกษา

เครดิตการดูแลเด็กและอุปถัมภ์ NS สินเชื่อเพื่อการดูแลเด็กและอุปถัมภ์ ใช้กับผู้อยู่ในอุปการะที่มีอายุต่ำกว่า 13 ปี นอกจากนี้ยังมีให้สำหรับการดูแลคู่สมรสหรือผู้อยู่ในวัยใดที่ไม่สามารถดูแลตัวเองได้ ให้เครดิตสูงถึง 35% ของค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด โดยอิงจากรายได้รวมที่ปรับแล้ว

เครดิตภาษีเซฟเวอร์ NS เครดิตภาษีออมทรัพย์ ใช้หากคุณมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุ เครดิตอาจสูงถึง 2,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยวและ 4,000 ดอลลาร์หากคุณแต่งงานร่วมกัน เกณฑ์รายได้ค่อนข้างต่ำ แต่ก็คุ้มค่าที่จะสมัครหากคุณบริจาคเพื่อการเกษียณอายุและมีรายได้ปานกลาง

การหักภาษีและเครดิตสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก

โดยทั่วไป ค่าใช้จ่ายใดๆ ที่ใช้ในการผลิตรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้

การหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ประกอบอาชีพอิสระโดยทั่วไป ได้แก่ :

• ต้นทุนของสินค้าคงคลังที่ขาย
• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเช่า กรรมสิทธิ์ และการดำเนินงานของทรัพย์สินทางธุรกิจ
• การใช้งานธุรกิจที่บ้านของคุณ หากมี
• ต้นทุนและค่าใช้จ่ายสำหรับยานพาหนะที่ซื้อโดยและสำหรับธุรกิจของคุณ
• ต้นทุนและค่าใช้จ่ายของอุปกรณ์ที่ซื้อสำหรับธุรกิจของคุณ (หมายเหตุ: คุณสามารถ หักสูงสุดถึง 1 ล้านเหรียญที่จ่ายสำหรับอุปกรณ์ทางธุรกิจ ตามมาตรา 179 ค่าเสื่อมราคาในปีที่ซื้อ)
• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการใช้รถยนต์ส่วนบุคคลในธุรกิจ
• ค่าใช้จ่ายในการขาย การตลาด และการโฆษณา
• ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและวิชาชีพ
• ค่าเล่าเรียนที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
• ต้นทุนเริ่มต้น (มักจะตัดจำหน่ายหรือคิดค่าเสื่อมราคาเป็นเวลาหลายปี)
• ชำระเบี้ยประกันภัยธุรกิจแล้ว
• ดอกเบี้ยเงินกู้ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
• ค่าเดินทางเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ
• อาหารและความบันเทิง (จำกัด 50%)
• การใช้โทรศัพท์และอินเทอร์เน็ต
• ค่าส่งและค่าส่ง
• ค่าใช้จ่ายสำนักงานและธุรกิจเบ็ดเตล็ด
• เงินสมทบสำหรับแผนการเกษียณอายุของตนเอง - IRA, Solo 401 (k), SEP หรือ SIMPLE IRA

เก็บบันทึกที่ถูกต้องของค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจทั้งหมดตลอดทั้งปี เพื่อให้คุณสามารถใช้ประโยชน์จากค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับคุณได้

ค่ารักษาพยาบาลที่หักลดหย่อนภาษีได้

คุณสามารถหักค่ารักษาพยาบาลได้สองวิธี:

โดยหักแยกรายการ หากคุณลงรายละเอียดการหักเงินของคุณ คุณสามารถตัดค่ารักษาพยาบาลได้

แต่มีการจับ - พวกเขาสามารถหักได้เฉพาะในขอบเขตที่เกิน 7.5% ของรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI)

หาก AGI ของคุณมีมูลค่า 100,000 ดอลลาร์ คุณจะสามารถหักค่ารักษาพยาบาลได้ในระดับที่เกิน 7,500 ดอลลาร์เท่านั้น

ค่ารักษาพยาบาลอาจรวมถึง:

• เบี้ยประกันที่จ่ายสำหรับการประกันสุขภาพ (ไม่เป็นส่วนหนึ่งของแผนสนับสนุนโดยนายจ้าง) รวมถึงเบี้ยประกัน Medicare (ถ้า คุณประกอบอาชีพอิสระคุณสามารถหักเบี้ยประกันสุขภาพที่จ่ายเต็มจำนวนโดยไม่ต้องลงรายการ การหักเงิน)
• ค่ารักษาพยาบาล ทันตกรรม และการมองเห็น
• ค่ารักษาพยาบาลที่ไม่เปิดเผย
• ยาตามใบสั่งแพทย์ที่ไม่อยู่ในประกัน
• ค่าเดินทางที่จำเป็นทางการแพทย์
• ไมล์สะสมทางการแพทย์
• ค่าลดหย่อนและค่าคอมมิชชั่น
• ค่าเบี้ยประกันการดูแลระยะยาว

การชำระเงินผ่านบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA) คุณสามารถตั้งค่า HSA ผ่านนายจ้างของคุณหรือด้วยตัวคุณเองผ่านธนาคาร โดยการจ่ายค่ารักษาพยาบาล (ไม่รวมเบี้ยประกัน) ผ่านบัญชี คุณสามารถหักเงินได้มากถึง $3,550 หากคุณโสด และสูงถึง $7,100 หากคุณแต่งงานแล้ว ให้ยื่นร่วมกัน

คุณไม่จำเป็นต้องลงรายละเอียดการหักเงินเพื่อใช้ประโยชน์จากโปรแกรมนี้

การหักภาษีสำหรับการหักเงินเพื่อการกุศล รวมถึงเสื้อผ้า

คุณสามารถหักเงินบริจาคเพื่อการกุศลได้ แต่ถ้าคุณลงรายละเอียดการหักเงินของคุณ การบริจาคเงินสดนั้นง่ายพอที่จะพิสูจน์ได้

โดยปกติ คุณจะได้รับคำชี้แจงจากองค์กรการกุศลที่ระบุว่าคุณได้บริจาคไปเท่าไรตลอดทั้งปี หากไม่มี คุณสามารถใช้สำเนาเช็คที่ยกเลิกหรือหลักฐานที่เป็นลายลักษณ์อักษรอื่นๆ ของการบริจาคของคุณ

ไม่แน่นอนคือการบริจาคสิ่งของเช่นเสื้อผ้า เป็นเรื่องปกติที่ผู้คนจะบริจาคเสื้อผ้าให้กับองค์กรต่างๆ เช่น Goodwill และ American Kidney Association

เมื่อคุณทำเช่นนั้น คุณสามารถประมาณมูลค่าของสิ่งของที่มอบให้ได้ เว้นแต่องค์กรจะให้หลักฐานเป็นลายลักษณ์อักษรแก่คุณ

คุณสามารถแสดงรายการสิ่งของที่บริจาคและใช้การประเมินมูลค่าที่แตกต่างกัน ที่พบมากที่สุดคือสิ่งที่เรียกว่า ร้านขายของฝาก ค่า.

คุณสามารถทำสิ่งนี้ได้กับสินค้าที่มียอดรวมสูงถึง $500 หากมูลค่ามากกว่า $500 คุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 8283, Noncash Charitable Contribution

ใหม่สำหรับปี 2020: ขณะนี้คุณสามารถหักเงินบริจาคเพื่อการกุศลได้สูงสุดถึง 300 ดอลลาร์ แม้ว่าคุณจะไม่ได้ลงรายละเอียดการหักเงินของคุณในตาราง A คุณสามารถใช้การหักเงินในบรรทัด 10b ของแบบฟอร์ม 1040 ได้ แต่โปรดทราบว่าการหักเงินนั้นจำกัดไว้ที่ $150 หากคุณแต่งงานแล้ว ให้ยื่นแยกกัน

การหักดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย

เช่นเดียวกับในปี 2019 การหักดอกเบี้ยจำนองจะจำกัดอยู่ที่เงินกู้ยืมสูงสุด $750,000 หรือ $350,000 สำหรับการยื่นแบบแยกกัน

ภายใต้กฎหมายภาษีเก่า คุณสามารถหักดอกเบี้ยที่จ่ายจากการเป็นหนี้จำนองของเงินกู้สูงสุด 1 ล้านเหรียญ คุณสามารถหักดอกเบี้ยจำนองต่อไปได้ถึง 1 ล้านดอลลาร์ของหนี้เงินกู้ที่รับก่อนวันที่ 15 ธันวาคม 2017

แต่ภาระหนี้ใหม่ใด ๆ จะต้องอยู่ภายใต้ข้อจำกัดใหม่

การหักเงินได้ของรัฐ อสังหาริมทรัพย์ และภาษีการขาย

สำหรับปี 2020 การหักเงินของคุณจำกัดอยู่ที่ 10,000 ดอลลาร์ หากคุณแต่งงานร่วมกันยื่นฟ้อง หรือ 5,000 ดอลลาร์ หากคุณแต่งงานแยกกัน

วงเงินการหักลดหย่อนจะมีผลกับภาษีของรัฐและท้องถิ่นทั้งหมดที่ชำระ ไม่ใช่ภาษีแต่ละประเภทแยกกัน

กฎการรับภาษีและการรับมรดก

กฎการให้ของขวัญของกรมสรรพากร

จุดสำคัญของความสับสนเกี่ยวกับภาษีของขวัญคือใครเป็นคนจ่าย

ดูเหมือนว่ามีเหตุผลที่ผู้รับของขวัญจ่ายภาษี แต่นั่นไม่ใช่วิธีการทำงาน ภายใต้ระเบียบกรมสรรพากร เป็นผู้ให้ของขวัญที่จ่ายภาษี

โดยทั่วไป ภาษีของขวัญจะปรากฎเฉพาะเมื่อคุณโอนเงินให้คนอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณ มักใช้เมื่อคุณโอนเงินไปให้บุตรหลานของคุณ คนส่วนใหญ่จะไม่ได้รับผลกระทบจากภาษีของขวัญซึ่งผูกติดกับภาษีอสังหาริมทรัพย์อย่างใกล้ชิด

ตัวอย่างเช่น ในปี 2563 ผู้เสียภาษีมีการยกเว้นตลอดชีวิต มูลค่า 11.58 ล้านดอลลาร์ หรือ 23.16 ล้านดอลลาร์ สำหรับคู่สมรส ภาษีใช้ได้กับจำนวนเงินที่เกินขีดจำกัดนั้นเท่านั้น

สำหรับปี 2020 คุณสามารถมอบของขวัญได้สูงถึง $15,000 โดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญ หากคุณเกินจำนวนดังกล่าวในปีใดก็ตาม คุณสามารถใช้ของขวัญเพื่อลดการยกเว้นตลอดอายุได้

สามารถทำได้โดยการยื่น แบบฟอร์ม IRS 709 การคืนภาษีของขวัญ (และการโอนข้ามรุ่น) ของสหรัฐอเมริกาซึ่งจะใช้ส่วนเกินกับการยกเว้นตลอดชีพของคุณ

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีมรดก/ภาษีมรดกและกฎ IRA ที่สืบทอดมา

ภาษีที่ดิน – เรียกอีกอย่างว่า ภาษีมรดก– มีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับภาษีของขวัญ (โดยพื้นฐานแล้วของขวัญเป็นมรดกล่วงหน้า)

เช่นเดียวกับภาษีของขวัญ พวกเขาไม่สามารถใช้กับเงินที่คู่สมรสของคุณได้รับ แต่สามารถนำไปใช้กับบุตรหลานของคุณได้

อีกครั้งหนึ่งที่ครบกำหนดชำระในที่ดินที่มีมูลค่ามากกว่า 11.58 ล้านดอลลาร์ (สำหรับปี 2020) หรือ 23.16 ล้านดอลลาร์สำหรับคู่สมรส

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ - บางครั้งเรียกว่า ภาษีมรณะ– สามารถโอนได้สูงถึง 40% นอกเหนือการยกเว้นตลอดอายุการใช้งาน แต่อีกครั้ง เนื่องจากการยกเว้น จึงไม่มีผลกับคนส่วนใหญ่

IRA ที่สืบทอดมา – มีกฎพิเศษสำหรับบัญชีเหล่านี้ เมื่อคู่สมรสได้รับ IRA จะต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMD) หลังจากอายุ 70 ​​½ แต่ถ้า IRA เป็นมรดกตกทอดมาจากลูกหลาน กฎจะต่างกัน

คุณจะต้องเริ่มแจกจ่าย IRA ด้วยหนึ่งในสองวิธีต่อไปนี้:

1. รับการแจกแจงมากกว่าห้าปี เพียงพอที่จะล้างบัญชี หรือรับการแจกแจงรายปี ซึ่งกำหนดโดยอายุขัยของผู้รับผลประโยชน์
2. วิธีที่สองจะรักษาบัญชีไว้ตลอดอายุของผู้รับผลประโยชน์ และช่วยให้สามารถสะสมรายได้จากการลงทุนรอการตัดบัญชีได้อย่างต่อเนื่อง

คุณควรสร้างความไว้วางใจที่เหลือเพื่อการกุศลหรือไม่?

นี่คือประเภทของความไว้วางใจที่ให้กระแสรายได้ที่เชื่อถือได้ตลอดชีวิตของคุณ นอกจากนี้ยังเป็น ความไว้วางใจที่เพิกถอนไม่ได้, ซึ่งหมายความว่าเมื่อจัดตั้งขึ้นแล้วจะไม่สามารถเพิกถอนได้

ทรัสต์เพื่อการกุศลที่เหลือ (CRT) มีข้อได้เปรียบทางภาษีบางประการ รายได้ที่เกิดขึ้นไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ เว้นแต่จะมีรายได้ทางธุรกิจที่ไม่เกี่ยวข้อง คุณสามารถโอนสินทรัพย์ที่ชื่นชมไปยังทรัสต์ที่สามารถชำระบัญชีได้

จะไม่มีการเก็บภาษีกำไรจากการขาย กองทุนจะเก็บภาษีได้ก็ต่อเมื่อมีการแจกจ่ายให้กับคุณตามแผนการจ่ายเงินที่กำหนดไว้สำหรับทรัสต์

CRT อาจเป็นประโยชน์หากคุณมีอสังหาริมทรัพย์ขนาดใหญ่ที่อาจต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์

เงินที่โอนจะลดอสังหาริมทรัพย์ของคุณ และด้วยเหตุนี้ภาษีที่อาจนำไปใช้เมื่อคุณเสียชีวิต CRT เป็นข้อตกลงทางกฎหมายที่ซับซ้อนซึ่งจะต้องใช้บริการของทนายความ

ข้อควรพิจารณาด้านภาษีสำหรับบุตรหลานของคุณ

บัญชีคุมขังสำหรับผู้เยาว์ – UGMAs และ UTMAs

ผู้ปกครองหลายคนต้องการสร้างเงินออมและการลงทุนสำหรับบุตรหลานของตน แต่ผู้เยาว์ไม่สามารถเป็นเจ้าของบัญชีได้ตามกฎหมาย

วิธีแก้ปัญหาชั่วคราวสำหรับข้อจำกัดนี้คือการสร้างบัญชีภายใต้กฎหมาย Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) หรือ Uniform Transfers to Minors Act (UTMA)

ด้วยบัญชีใดบัญชีหนึ่งเหล่านี้ คุณทำหน้าที่เป็นผู้ดูแล จากนั้นบัญชีจะโอนให้บุตรหลานของคุณเมื่อถึงอายุที่บรรลุนิติภาวะ

คุณสามารถตั้งค่าบัญชีใดบัญชีหนึ่งเหล่านี้ในสถาบันการเงินทุกประเภท รวมถึงธนาคารและบริษัทนายหน้า

ไม่มีการจำกัดจำนวนเงินที่คุณสามารถบริจาคได้ แต่ผู้ปกครองส่วนใหญ่จำกัดเงินบริจาคไว้ที่ $15,000 เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีของขวัญ

เงินในบัญชีสามารถใช้เพื่อวัตถุประสงค์ใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับบุตรหลานของคุณ

สิ่งนี้จะขจัดข้อจำกัดในการใช้เงินอย่างเคร่งครัดเพื่อการศึกษา เช่นเดียวกับ 529 แผนและบัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษา (ESA)

529 แผน

หากคุณมีลูก คุณจะต้องดู 529 College Savings Plan

ไม่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับคุณในฐานะผู้มีส่วนร่วมในแผน

แต่แผน 529 อนุญาตให้มีการสะสมรายได้จากการลงทุนรอการตัดบัญชีซึ่งจะช่วยให้คุณประหยัดเงินในการศึกษาระดับวิทยาลัยของบุตรหลานของคุณ

คุณนำเงินไปลงทุนในกองทุนรวมเป็นหลัก และสามารถถอนเงินได้โดยไม่ต้องเสียภาษีเมื่อนำไปเป็นค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

ด้วยวิธีนี้ คุณจะได้รับการลดหย่อนภาษีที่สำคัญในส่วนหลังเมื่อมีการถอนเงิน 529 แผนดำเนินการโดยแต่ละรัฐ

ตรวจสอบและดูรายละเอียดของ แผนที่มีอยู่ในรัฐของคุณ

เคล็ดลับในการชำระภาษีของคุณ

การเสียภาษีเงินได้

หากคุณได้รับเงินเดือน ภาษีจะถูกหักและจ่ายให้กับ IRS แทนคุณ แต่ถ้าคุณประกอบอาชีพอิสระหรือเป็นผู้รับเหมา คุณจะต้องตั้งค่าการชำระภาษีโดยประมาณ

ในการทำเช่นนั้น ก่อนอื่น คุณจะต้องประมาณการรายได้ที่เหมาะสมที่คุณคาดว่าจะได้รับในระหว่างปี

คุณจะต้องประมาณการที่ดีของค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเพื่อสร้างรายได้นั้น

จากนั้นคุณจะต้องคำนวณภาระภาษีเงินได้ของคุณตามกำไรสุทธิของคุณ คุณจะต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองซึ่งเทียบเท่ากับภาษี FICA สำหรับการประกอบอาชีพอิสระ

เท่ากับ 15.3% ของกำไรสุทธิของคุณ นอกเหนือจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ภาษีโดยประมาณจะครบกำหนดสี่วันในแต่ละปี:

• 15 เมษายน
• 15 มิถุนายน
• 15 กันยายน
• 15 มกราคม ของปีถัดไป

โปรดทราบว่าในปี 2020 กำหนดเวลาเหล่านี้ได้ขยายออกไปเนื่องจากการระบาดของโคโรนาไวรัส

ท่านสามารถชำระเงินได้โดยกรอกแบบฟอร์ม IRS 1040-ES ภาษีโดยประมาณ และส่งด้วยเช็คไปที่กระทรวงการคลังของสหรัฐอเมริกาหรือโดยการชำระเงินออนไลน์จากบัญชีธนาคารของคุณผ่าน IRS Direct Pay

การชำระภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับการเกษียณอายุหรือรายได้โบนัส

คุณจะทำอย่างไรถ้าคุณได้รับโบนัส ซึ่งมากพอที่จะส่งผลกระทบต่อสถานการณ์ทางภาษีของคุณ หรือคุณจะจัดการกับภาระภาษีของรายได้เกษียณอย่างไร?

คุณสามารถหลีกเลี่ยงความรับผิดทางภาษี ณ เวลายื่นโดยชำระภาษีเพิ่มเติม มีสามวิธีที่คุณสามารถทำได้:

หากโบนัสมาในช่วงต้นปี โปรดติดต่อแผนกบัญชีเงินเดือนของคุณและขอให้ภาษีหัก ณ ที่จ่ายเพิ่มขึ้น

หากเกิดขึ้นในช่วงปลายปี ให้ชำระภาษีโดยประมาณโดยตรงกับกรมสรรพากร

โดยใช้ กรมสรรพากร จ่ายตรง คุณสามารถชำระเงินโดยใช้บัตรเครดิตหรือโดยตรงจากบัญชีธนาคารของคุณ

ขอให้ผู้ดูแลแผนการเกษียณอายุของคุณหักภาษีเงินได้จากการแจกจ่ายของคุณซึ่งคล้ายกับการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางในบัญชีเงินเดือนของคุณ

หากคุณชำระภาษีโดยประมาณ ให้ดำเนินการทันทีที่ได้รับโบนัสหรือรายได้หลังเกษียณ เพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะมีเงินพร้อมจ่ายภาษี

การจ่ายเงินทันทีจะขจัดความเป็นไปได้ของดอกเบี้ยและค่าปรับ

วิธีชำระภาษีออนไลน์ (ด้วยบัตรเครดิต)

คุณสามารถชำระภาษีออนไลน์ได้โดยตรงกับ IRS โดยใช้บัตรเครดิตหรือบัตรเดบิต

มีค่าธรรมเนียมเล็กน้อย $2 ถึง $2.59 หากคุณชำระด้วยบัตรเดบิต และต่ำกว่า 2% ของจำนวนเงินที่ชำระหากคุณใช้บัตรเครดิต

ค่าธรรมเนียมอาจเป็นราคาเล็กน้อยที่ต้องจ่ายหากคุณต้องการชำระเงินอย่างรวดเร็ว ส่วนใหญ่จะน้อยกว่าบทลงโทษและดอกเบี้ยที่กรมสรรพากรจะเรียกเก็บจากการชำระเงินล่าช้า

คุณสามารถใช้การชำระเงินออนไลน์เพื่อชำระบิลภาษีที่เหลืออยู่ ภาษีโดยประมาณของคุณ หรือภาษีอื่นๆ เนื่องจาก IRS

วิธีการขอคืนภาษีของคุณโดยเร็วที่สุด

วิธีที่ดีที่สุดในการเร่งการคืนเงินของคุณคือการ e-file การคืนสินค้าของคุณ โดยทั่วไป คุณจะได้รับเงินคืนภายในสองสัปดาห์ หากคุณยื่นเอกสารการคืนสินค้า อาจใช้เวลาหกถึงแปดสัปดาห์

ดังนั้นหากคุณรีบร้อน e-file หากต้องการรับเงินคืนเร็วยิ่งขึ้น ให้ตั้งค่าการฝากโดยตรง คุณสามารถทำได้ในหน้าสองของการคืนภาษีของคุณ

จะช่วยให้กรมสรรพากรสามารถรับเงินคืนในบัญชีธนาคารของคุณโดยไม่ชักช้าที่เกิดจากการส่งเช็ค

คุณอาจต้องการหลีกเลี่ยงข้อเสนอขอคืนภาษีทันที นี่คือที่ที่ผู้จัดเตรียมภาษีเสนอให้คืนเงินให้คุณเมื่อคุณส่งคืนเสร็จแล้ว แต่ที่จริงแล้วเป็นสิ่งที่เรียกว่าเงินกู้เพื่อรอการคืนเงิน ไม่ใช่การรับเงินคืนของคุณ คุณจะต้องจ่ายดอกเบี้ยและค่าธรรมเนียมของเงินกู้ ซึ่งจะช่วยลดขนาดของเงินคืนของคุณ เท่าไหร่ขึ้นอยู่กับผู้จัดเตรียมภาษี

วิธีหลีกเลี่ยงการฉ้อโกงขอคืนภาษีเงินได้

การฉ้อโกงการขอคืนภาษีเป็นรูปแบบการโจรกรรมรูปแบบหนึ่งที่เติบโตเร็วที่สุด โจรขโมยข้อมูลประจำตัวของคุณแล้วใช้เพื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีปลอมกับกรมสรรพากร การคืนสินค้ารวมถึงการคืนเงินอย่างใจกว้างซึ่งจ่ายให้กับโจร

ขโมยยื่นคืนในช่วงต้นปีก่อนที่คุณจะมีโอกาสทำเช่นนั้น

การคืนเงินจะถูกส่งไปยังโจรโดยตรง เมื่อเกิดการฉ้อโกง คุณจะไม่สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้ คุณได้รับแจ้งว่าได้รับการยื่นแล้ว

เป็นสถานการณ์ที่ยุ่งเหยิง แต่โชคดีที่สามารถแก้ไขได้อย่างหมดจด กรมสรรพากรรับทราบปัญหาและทำงานร่วมกับผู้เสียภาษีเพื่อแก้ไขปัญหา

คุณต้องยื่น แบบฟอร์ม IRS 14039 หนังสือรับรองการโจรกรรมข้อมูลประจำตัวและแนบเอกสารที่จำเป็น คุณอาจถูกขอให้ระบุบัตรประจำตัวที่ออกโดยรัฐหรือใบขับขี่

กระบวนการนี้อาจใช้เวลานานถึงหกเดือน แต่เมื่อเสร็จสิ้น สถานการณ์ด้านภาษีของคุณจะได้รับการแก้ไข ซึ่งจะรวมถึงการคืนภาษีหรือความรับผิดที่เหมาะสมตามการคืนที่แท้จริงของคุณ

จะทำอย่างไรกับการคืนภาษีที่ยังไม่ได้ยื่นและภาษีย้อนหลังที่ค้างชำระ

เริ่มต้นด้วยการคืนภาษีที่ยังไม่ได้ยื่น คุณจะต้องรวบรวมเอกสารใด ๆ ที่คุณต้องการ เช่นเดียวกับการเตรียมการส่งคืนปัจจุบันของคุณ

เอกสารใดๆ ที่คุณไม่มี – อาจเป็นเพราะเวลาผ่านไป – คุณอาจได้รับจาก IRS ซึ่งอาจรวมถึง W-2 และ 1099 ที่นายจ้างและผู้ขายมอบให้ IRS

คุณควรเตรียมและยื่นการคืนแต่ละรายการแยกกัน สมมติว่าคุณต้องยื่นนานกว่าหนึ่งปี

อาจกลายเป็นว่าคุณจะได้รับเงินคืน แต่คุณอาจเป็นหนี้ภาษีด้วย หากเป็นเช่นนั้น คุณควรชำระเงินโดยเร็วที่สุด

กรมสรรพากรจะประเมินค่าปรับและดอกเบี้ยที่จะถูกเรียกเก็บเงินในภายหลัง หากคุณไม่สามารถชำระภาษีที่ต้องชำระได้ มีสองวิธีในการจัดการสถานการณ์:

ทำข้อเสนอในการประนีประนอม กรมสรรพากรอาจตกลงที่จะยอมรับจำนวนเงินที่ต่ำกว่าหากคุณมีคุณสมบัติสำหรับความยากลำบาก

ตั้งค่าและ สัญญาผ่อนชำระ. คุณสามารถจัดการชำระความรับผิดทางภาษีของคุณได้นานถึง 72 เดือน จะไม่ทำให้หนี้หมดไป แต่จะทำให้คุณมีเวลามากขึ้นในการชำระเงินด้วยการชำระเงินรายเดือนที่ไม่แพง

วิธีหลีกเลี่ยงการตรวจสอบภาษี – และจะทำอย่างไรถ้าคุณได้รับการตรวจสอบ

โอกาสที่จะได้รับการตรวจสอบของคุณค่อนข้างน้อย โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณมีสถานการณ์ทางภาษีที่ค่อนข้างธรรมดา แต่โอกาสจะเพิ่มขึ้นหากคุณมีรายได้สูง ประกอบอาชีพอิสระ มีแหล่งรายได้ที่ผิดปกติ หรือหักเงินจำนวนมาก

ในการตรวจสอบส่วนใหญ่ IRS กำลังมองหาข้อมูลเฉพาะ

ตัวอย่างเช่น พวกเขาอาจขอให้คุณจัดทำเอกสารประเภทค่าใช้จ่ายบางอย่างที่คุณได้ดำเนินการ ซึ่งมักจะเกี่ยวข้องกับการจัดหาข้อมูลทางไปรษณีย์

คุณควรให้ความร่วมมืออย่างเต็มที่โดยให้ข้อมูลทั้งหมดที่ร้องขอในเวลาที่เหมาะสม การตรวจสอบแบบตัวต่อตัวที่มีรายละเอียดมากขึ้นเกิดขึ้นในหนึ่งในสองสถานการณ์:

คุณได้ระบุรายได้ของคุณต่ำเกินไป และ/หรือคุณได้ระบุค่าใช้จ่ายของคุณมากเกินไป คุณสามารถหลีกเลี่ยงปัญหาแรกได้โดยการรายงานรายได้ทั้งหมดอย่างถูกต้อง

ในกรณีที่สอง ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการหักเงินของคุณสมเหตุสมผล ค่าใช้จ่ายส่วนเกินเป็นหนึ่งในตัวกระตุ้นที่สำคัญสำหรับการตรวจสอบ

ตัวอย่างเช่น หากคุณอ้างว่าการเดินทางเพื่อธุรกิจเท่ากับ 60% ของรายได้ แสดงว่าคุณกำลังเชิญผู้ตรวจสอบบัญชี หากธุรกิจของคุณสูญเสียเงินอย่างต่อเนื่อง – หรือมีรายได้เพียงเล็กน้อย – นั่นเป็นธงแดงอีกประการหนึ่ง

การหักเงินจำนวนมากสำหรับการใช้บ้านในเชิงธุรกิจก็เป็นอีกปัจจัยหนึ่ง ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณบันทึกค่าใช้จ่ายทั้งหมดและสมเหตุสมผลเมื่อเปรียบเทียบกับรายได้ที่พวกเขาผลิต

หากการคืนภาษีของคุณจัดทำโดย CPA หรือตัวแทนที่ลงทะเบียน ก็สามารถเป็นตัวแทนของคุณต่อหน้า IRS ได้

หากคุณใช้โปรแกรมการเตรียมซอฟต์แวร์ด้านภาษี คุณมักจะซื้อการป้องกันการตรวจสอบบางรูปแบบเพื่อให้ความช่วยเหลือในการตรวจสอบได้

หนี้ผู้บริโภคส่งผลต่อภาษีของคุณอย่างไร?

มีริ้วรอยเล็กน้อยในรหัสภาษีเมื่อพูดถึงหนี้ผู้บริโภค

ไม่ ไม่ใช่ว่าดอกเบี้ยของหนี้ผู้บริโภคสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ โดยทั่วไปแล้วไม่ใช่ สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับหนี้ผู้บริโภคที่ยังไม่ได้ชำระ

หากคุณไม่ชำระหนี้ หรือคุณชำระหนี้น้อยกว่าจำนวนที่ค้างชำระ IRS จะจัดสรรเงินนั้นให้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษี

ตัวอย่างเช่น หากคุณไม่ชำระหนี้บัตรเครดิต 10,000 ดอลลาร์ หนี้เต็มจำนวนจะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี

หากคุณจ่ายหนี้เพียง 4,000 ดอลลาร์และผิดนัดในส่วนที่เหลือ จะถือว่า 6,000 ดอลลาร์ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับคุณ

ลูกหนี้ออกได้ แบบฟอร์ม IRS 1099-C การยกเลิกหนี้

คุณจะต้องรายงานจำนวนเงินในการคืนภาษีของคุณ ซึ่งจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ

หากหนี้ที่ยกเลิกคือ 10,000 ดอลลาร์ และคุณอยู่ในกรอบภาษี 12% คุณจะต้องชำระภาษีเงินได้เพิ่มเติม 1,200 ดอลลาร์

โปรดทราบว่าสิ่งนี้ใช้ไม่ได้กับการให้อภัยสินเชื่อ PPP ที่เกิดขึ้นระหว่างการระบาดของโคโรนาไวรัส

วิธีการยื่นต่อภาษี

ข้อกำหนดการต่อภาษี

ไม่ว่าเหตุผลของคุณคือการยื่นฟ้องล่าช้า IRS ให้ความสำคัญกับสองสิ่ง:

1. บอกผ่านแบบฟอร์ม 4868 (การขอขยายเวลายื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของสหรัฐอเมริกาโดยอัตโนมัติ), และ 
2. จ่ายภาระภาษีส่วนใหญ่ของคุณสำหรับปี

ในแง่ของการชำระเงิน หมายความว่าหากคุณเป็นหนี้ภาษีขั้นสุดท้ายมากกว่า 10% หรือ 1,000 ดอลลาร์ คุณจะต้องเสียค่าปรับ พร้อมดอกเบี้ยสำหรับจำนวนเงินที่ค้างชำระ ตราบใดที่คุณชำระเงินจำนวนนี้ คุณจะถูกคิดดอกเบี้ยเท่านั้น

คุณสามารถค้นหาอัตราดอกเบี้ยล่าสุดได้ตลอดเวลาโดยไปที่ ข่าวประชาสัมพันธ์และเอกสารข้อเท็จจริง และมองหาข่าวประชาสัมพันธ์ที่มีอัตราดอกเบี้ยในหัวข้อ หากคุณเป็นหนี้จำนวนเล็กน้อยพอที่จะไม่มีค่าปรับ นี่เป็นอัตราที่สมเหตุสมผล ดีกว่าการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมจากบัตรเครดิตของคุณอย่างแน่นอน

การยื่นต่อภาษีทำให้คุณมีเวลา

โปรดทราบว่าส่วนขยายยังช่วยให้คุณมีเวลาพิเศษอีกหกเดือนในการปรับลักษณะเงินที่คุณแปลงจาก IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth การเปลี่ยนบางส่วนอาจช่วยลดภาระภาษีได้มากพอที่จะหลีกเลี่ยงค่าปรับ สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับการแก้ไขซอฟต์แวร์ภาษีของคุณเล็กน้อย แต่ก็คุ้มค่ากับความพยายามที่จะประหยัดเงินเหล่านั้น

ในบันทึกนี้มีเคล็ดลับ Roth ที่นักวางแผนที่ชาญฉลาดได้ใช้เพื่อเพิ่มความมั่งคั่งของลูกค้าให้ได้มากที่สุด สมมติว่าคุณต้องการแปลง $5,000 เป็นบัญชี Roth ตอนนี้ เลือกสองกองทุนหรือหุ้นมูลค่า 5,000 ดอลลาร์ และแปลงเป็นบัญชี Roth สองบัญชีแยกกัน เมื่อถึงกำหนดคืนภาษีของคุณ ให้เปลี่ยนลักษณะบัญชีที่มีมูลค่าต่ำกว่า กลยุทธ์นี้สามารถทำได้กับบัญชีจำนวนเท่าใดก็ได้ ตราบใดที่คุณอย่าลืมกำหนดลักษณะใหม่ มิฉะนั้น คุณจะได้รับใบกำกับภาษีที่ไม่ต้องการจำนวนมาก

หากคุณเพียงแค่ อย่ายื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณคุณสามารถถูกลงโทษ 5% ของจำนวนเงินที่ค้างชำระหรือสูงสุด 25% อุ๊ย

การต่อภาษีสำหรับเจ้าของธุรกิจ

สำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระมีประโยชน์เพิ่มเติมในการขอขยายเวลา - บัญชีเกษียณสามารถเติมเงินได้จนถึงวันที่ครบกำหนดของการส่งคืนรวมถึงการขยายเวลา นี้จะทำให้คุณถึงวันที่ 15 ตุลาคมในการระดมเงินเพื่อใส่ในแผน สำหรับผู้ที่ทำธุรกิจวนเป็นวัฏจักรหรือกำลังอยู่ในช่วงขาลง เวลาพิเศษนี้เป็นสิ่งที่ควรระวัง

วิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่แก้ไขเพิ่มเติม

เหตุผลในการยื่นแก้ไข

มีโฮเมอร์ซิมป์สัน "Doh!" ตอนที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณไม่ใช่ความรู้สึกสบายใจที่สุด แต่ความผิดพลาดก็เกิดขึ้นได้ แม้กระทั่งกับคนที่ดีที่สุดของเรา การตระหนักว่าข้อผิดพลาดที่เกิดขึ้นในการคืนภาษีอาจทำให้คน ๆ หนึ่งกังวลเกี่ยวกับการตรวจสอบหรือการคืนเงินล่าช้า - ฝ่ามือที่ขับเหงื่อใคร?

อย่างไรก็ตาม มันเกิดขึ้นตลอดเวลา และกรมสรรพากรก็มีแบบฟอร์มเฉพาะสำหรับการยื่นแก้ไข เมื่อมีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่แก้ไขแล้ว การคืนภาษีที่ยื่นไว้ก่อนหน้านี้จะเป็นโมฆะและกลายเป็นการคืนภาษีใหม่

เหตุผลในการยื่นแก้ไขภาษีอาจแตกต่างกันไป ปกติเลือกสถานะการยื่นคำร้องไม่ถูกต้อง (เช่น โสดแทนที่จะเป็นหัวหน้าครัวเรือน) รายได้อยู่ที่ รายงานผิด (บางทีลืม W-2 มาถึงทางไปรษณีย์หลังจากยื่นคืน) หรือการหักเงินและเครดิตถูก คำนวณผิด

ในบางกรณี จำนวนผู้ติดตามถูกอ้างอย่างไม่ถูกต้อง กรณีนี้มักเกิดขึ้นได้ในกรณีของการหย่าร้าง โดยที่ทั้งพ่อและแม่พยายามอ้างว่าเด็กเป็นผู้อยู่ในความอุปการะ หรือไม่อ้างว่าเด็ก (สมมติว่าอีกฝ่ายมี)

กรมสรรพากรกล่าวว่าข้อผิดพลาดในการคำนวณทั่วไปที่ระบบคอมพิวเตอร์ของ IRS ตรวจพบไม่ใช่เหตุผลที่จะต้องยื่นขอคืนสินค้าที่แก้ไขเพิ่มเติม

จะเริ่มกระบวนการแก้ไขได้ที่ไหน

จุดแรกของคุณคือการไปเยี่ยมชม www.irs.gov หรือห้องสมุดท้องถิ่นสำหรับสำเนาแบบฟอร์ม 1040X การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของสหรัฐอเมริกาที่แก้ไขเพิ่มเติม แบบฟอร์มจะต้องกรอกอย่างระมัดระวังและถูกต้อง ข้อมูลที่ต้องป้อนเท่านั้นคือข้อมูลที่ถูกต้อง การมีใบกำกับภาษีเดิมพร้อมสำหรับการดูและจดรายการที่ต้องแก้ไขจะเป็นประโยชน์

ควรยื่นแก้ไขที่ไหน?

หากมีการคืนเงินเพิ่มเติม ผู้เสียภาษีต้องรอจนกว่าจะมีการออกเงินคืนเดิมและอาจนำเช็คคืนนั้นไปขึ้นเงินก่อนที่จะยื่นแบบคืนที่มีการแก้ไข หากครบกำหนดชำระภาษีเพิ่มเติม จะต้องชำระภาษีภายในวันที่ 15 เมษายนของปีที่มีการยื่นแก้ไข เราไม่ควรยื่นการคืนสินค้าเดิมอีกครั้งโดยมีการเปลี่ยนแปลงหลังจากส่งการคืนครั้งแรก แม้ว่ากรมสรรพากรจะยังไม่ได้รับหรือดำเนินการคืนสินค้าเดิมก็ตาม ซึ่งอาจทำให้เกิดความสับสนและความล่าช้าในการคืนเงิน

มีการ จำกัด เวลาหรือไม่?

โดยปกติการแก้ไขจะต้องยื่นภายใน 36 เดือนนับจากวันที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ต้องแก้ไข มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับกฎนี้ รายละเอียดสามารถดูได้ที่เว็บไซต์ IRS: www.irs.gov.

วิธีการยื่น

การส่งคืนที่แก้ไขแล้วแต่ละครั้งจะต้องยื่นทางไปรษณีย์ในซองแยกต่างหากพร้อมระบุปีที่ส่งคืนในแบบฟอร์ม นอกจากนี้ยังมีพื้นที่ในแบบฟอร์ม 1040X เพื่ออธิบายเหตุผลในการแก้ไขที่ต้องกรอก นอกจากนี้:

• ต้องรวมกำหนดการเพิ่มเติมของ W2, 1099 หรือแบบฟอร์มอื่น ๆ ที่มีผลต่อการแก้ไข
• การคืนสินค้าที่แก้ไขแล้วไม่สามารถยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์ได้และต้องส่งทางไปรษณีย์ธรรมดา
• กรมสรรพากรอาจใช้เวลาแปดถึง 12 สัปดาห์ในการดำเนินการคืนสินค้าที่แก้ไขเพิ่มเติม

หากผู้เสียภาษีแก้ไขการคืนสินค้าเพื่อตอบกลับจดหมายจาก IRS จะมีการรวมที่อยู่สำหรับส่งรายการคืนที่แก้ไขแล้ว หากต้องการทราบตำแหน่งที่จะส่งการส่งคืนที่แก้ไขในสถานการณ์อื่น ๆ โปรดดูคู่มือคำแนะนำหรือเว็บไซต์ IRS สำหรับที่อยู่สำหรับแต่ละรัฐ และเช่นเคย หากคุณไม่สะดวกที่จะทำเอง โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อช่วยเหลือคุณ

วิธีลดบิลภาษีของคุณในปีนี้

ไม่มีใครชอบจ่ายภาษี ไม่ใช่ว่าพวกเขาไม่จ่ายสำหรับบางสิ่งที่เราต้องการอย่างแน่นอน ถนน การดูแลสุขภาพบางประเภท การเป็นตัวแทนในรัฐบาล และอีกหลายสิ่งหลายอย่างที่อเมริกาจำเป็นต้องดำเนินการต่อไป พวกเขาเป็นสิ่งชั่วร้ายที่จำเป็นในสังคมอารยะ

แต่ถึงกระนั้น – เราทุกคนเกลียดการจ่ายเงิน มีใครอยู่กับฉันไหม และถ้าเป็นไปได้ ฉันคิดว่าทุกคนคงอยากจ่ายเงินให้พวกเขาน้อยลง

ฉันมาที่นี่เพื่อบอกคุณว่าสามารถลดภาษีได้ด้วยกลวิธีต่างๆ สองสามอย่าง บางส่วนอาจหมายถึงเงินที่คุณใช้ไป แต่ส่วนอื่น ๆ อนุญาตให้คุณเก็บเงินในรูปแบบต่างๆ

ลดภาษีผ่าน 401k, 403b หรือ 457. ของคุณ

วิธีที่ดีที่สุดวิธีหนึ่งในการลดภาษีคือการบริจาค 401k หรือ IRA บางประเภท (เช่น Roth, SIMPLE หรือ Education IRA) การลงทุนเพื่อการเกษียณอายุเหล่านี้ช่วยให้คุณสามารถนำเงินไปเก็บไว้ในที่ปลอดภัยเพื่อถอนออกในอนาคต หากคุณฝากเงินไว้ตามเงื่อนไขที่ตกลงโดยสถานการณ์ของ IRA แต่ละรายการ คุณจะได้รับการถอนเงินทั้งหมดโดยไม่ต้องเสียภาษี ดังนั้น การนำเงินของคุณไปลงทุนในกองทุนเพื่อการเกษียณอายุก่อนที่จะถูกเก็บภาษี คุณจะไม่ต้องเสียภาษีจากเงินดอลลาร์เหล่านั้นโดยสิ้นเชิง และคุณจะได้เก็บเงินไว้

หากคุณไม่ได้ประกอบอาชีพอิสระ แผนสนับสนุนโดยนายจ้างเป็นทรัพยากรที่ใหญ่ที่สุดของคุณในการลดภาษีของคุณ ในขณะที่ประหยัดเงินเพื่อการเกษียณของคุณไปพร้อม ๆ กัน

อย่าลืมการแข่งขัน

นอกจากนี้ นายจ้างของคุณอาจเสนอให้สมทบเงินสมทบของคุณเป็นเปอร์เซ็นต์ที่แน่นอน นั่นเป็นเกมง่ายๆ เมื่อนายจ้างเสนอให้สมทบเงิน คุณก็ควรใช้ประโยชน์จากสิ่งนั้นให้เต็มที่ มันเหมือนกับเงินฟรี คำแนะนำยอดนิยมของฉันสำหรับผู้ที่ต้องการลดภาษีคือการเข้าร่วมกับ IRA หรือการวางแผนการเกษียณอายุ

มองหาการหักเงินที่เป็นไปได้ทั้งหมด

นอกจากนี้ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ดูรายการการปรับค่าใช้จ่ายภาษีที่เป็นไปได้ทุกปี คุณสามารถหักสิ่งต่างๆ เช่น ดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียน ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับห้องเรียน และรายการอื่นๆ เอกสารภาษีของคุณมีหน้าหลายหน้าทุกปีซึ่งแสดงรายการการปรับเปลี่ยนที่เป็นไปได้ที่คุณสามารถทำได้

การหักเงินเป็นส่วนสำคัญอื่น ๆ ที่ควรใช้ประโยชน์จากเมื่อต้องการลดภาษีของคุณ มีการหักมาตรฐานสำหรับคนส่วนใหญ่ และมีการหักเงินเพิ่มเติมที่บางคนอาจระบุรายละเอียดได้

ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายยานพาหนะ ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจของคุณเอง ดอกเบี้ยที่จ่ายในการจำนองของคุณ ค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนหรือการเตรียมภาษี หรือแม้แต่การบริจาคเพื่อการกุศล รายการทั้งหมดเหล่านี้ช่วยให้คุณลดหย่อนภาษีได้

ให้เครดิตฉันบ้าง

เมื่อคุณพบวิธีประหยัดเงินภาษีแล้ว ควรพิจารณาเครดิตภาษีที่อาจเกิดขึ้น สิ่งหนึ่งที่คนส่วนใหญ่สามารถใช้ประโยชน์ได้คือเครดิตภาษี Lifetime Learner

เครดิตภาษีนี้ช่วยให้คุณตัดค่าใช้จ่ายของชั้นเรียนในวิทยาลัยได้ไม่ว่าระดับการศึกษาของคุณจะเป็นอย่างไร นอกจากนี้ยังไม่มีข้อกำหนดว่าชั้นเรียนของวิทยาลัยจะต้องสอดคล้องกับสาขาวิชาหรือการจ้างงานของคุณ

หากคุณทำงานเป็นโปรแกรมเมอร์คอมพิวเตอร์ แต่มีความสนใจในประวัติศาสตร์ของประธานาธิบดีแห่งสหรัฐอเมริกา ชั้นเรียนในหัวข้อนั้นมีแนวโน้มว่าคุณจะมีสิทธิ์ได้รับเครดิตสำหรับผู้เรียนตลอดชีวิต

เครดิตอื่นที่คุณอาจสมัครคือถ้าคุณทำการเปลี่ยนแปลงพลังงานอย่างมีประสิทธิภาพในบ้านของคุณ

หากคุณไม่แน่ใจว่าจะขอหักเงินหรือเครดิตใด ให้หานักบัญชีที่ดีที่จะช่วยคุณ หลายคนที่ฉันคุยด้วยคิดว่ามันไม่คุ้มที่จะจ้างนักบัญชีมาทำภาษี แต่ถ้าพวกเขาแนะนำให้คุณรู้จักการหักเงินหรือเครดิตที่คุณไม่รู้ ค่าธรรมเนียมการจัดเตรียมภาษีสามารถหักล้างได้ การถามไม่ใช่เรื่องเสียหาย โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ

กลยุทธ์ในการลดค่าใช้จ่ายของคุณ

สำหรับปีปฏิทินที่ผ่านมา (2020) ตัวเลือกของคุณมีจำกัด คุณสามารถสร้างได้สองแบบ ตราบใดที่คุณดำเนินการก่อนวันที่ 15 เมษายน:

1. บริจาคเงินให้กับ IRA หากนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ คุณมีสิทธิ์บริจาคได้จนถึงกำหนดเวลายื่นภาษี
2. บริจาคเข้าบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA)

สำหรับปีภาษีปัจจุบัน (2021) คุณมีตัวเลือกเพิ่มเติมมากมาย:

• เพิ่มภาษีหัก ณ ที่จ่ายของคุณหรือการชำระภาษีโดยประมาณของคุณ
• ชำระค่าใช้จ่ายหักลดหย่อนที่อนุญาตได้ก่อนสิ้นปีปัจจุบัน (ค่าใช้จ่ายที่สามารถชำระได้ในเดือนธันวาคมหรือมกราคม)
• เพิ่มเงินสมทบสูงสุดให้กับแผนการเกษียณอายุ
• บริจาค IRA หากนำไปหักลดหย่อนได้ภายใต้ ขีดจำกัดรายได้ของกรมสรรพากร.
• ซื้ออุปกรณ์ประหยัดพลังงานสำหรับบ้านของคุณและขอเครดิตภาษี
• ขายตำแหน่งการลงทุนที่ขาดทุนก่อนสิ้นปีเพื่อชดเชยกำไร
• ซื้อรถยนต์ไฮบริดหรือรถยนต์ไฟฟ้า คุณสามารถรับเครดิตภาษีได้สูงถึง $7,500 (อย่างไรก็ตาม เครดิตนี้เริ่มที่จะยุติลงในปี 2019 ดังนั้นคุณจะไม่ได้รับเครดิตเต็มจำนวน)
• ใช้ประโยชน์จากเครดิตภาษีการศึกษาที่มีอยู่

การเริ่มต้นธุรกิจสามารถลดบิลภาษีในปีหน้าได้อย่างไร

การเริ่มต้นธุรกิจในปีนี้สามารถลดค่าภาษีของคุณได้เมื่อคุณยื่นเอกสารในฤดูใบไม้ผลิหน้า เป็นเพราะธุรกิจมีข้อได้เปรียบทางภาษีบางอย่างที่ไม่สามารถใช้ได้กับพนักงานที่ได้รับเงินเดือน

มีหลายวิธีที่เป็นไปได้:

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เกิดขึ้นเพื่อสร้างรายได้นั้นออกจากรายได้ของคุณ แผนการเกษียณอายุที่ประกอบอาชีพอิสระมีความเอื้อเฟื้อเผื่อแผ่มากกว่าแผนเกษียณอายุโดยทั่วไป:

• ผลขาดทุนจากการดำเนินงานสุทธิยกไป ธุรกิจส่วนใหญ่ประสบความสูญเสียในปีแรกของการดำเนินงาน แต่การสูญเสียดังกล่าวสามารถยกยอดไปยังปีภาษีในอนาคตได้ ซึ่งจะช่วยลดภาระภาษีในอนาคต
• เบี้ยประกันสุขภาพที่หักลดหย่อนภาษีได้ หากคุณประกอบอาชีพอิสระ คุณสามารถหักค่าประกันสุขภาพโดยไม่ต้องลงรายละเอียดการหักเงินของคุณ คุณยังสามารถตั้งค่า HSA เพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลที่จ่ายเองได้ และยังได้รับการหักภาษีอีกด้วย
• ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย อุปกรณ์ธุรกิจที่ซื้อสามารถคิดค่าเสื่อมราคาได้หลายปี ต้นทุนองค์กรสามารถตัดจำหน่ายได้ในลักษณะเดียวกัน สิ่งนี้จะทำให้คุณ "สูญเสียกระดาษ" เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีในอีกหลายปีข้างหน้า

ความคิดสุดท้าย

คู่มือนี้ควรครอบคลุมพื้นฐานทั้งหมดในการเตรียมการคืนภาษีของคุณ รวมทั้งแนะนำคุณเกี่ยวกับปัญหาที่ซับซ้อนมากขึ้น ใช้เป็นแนวทางในการเริ่มต้น จากนั้นรับข้อมูลมากเท่าที่คุณต้องการทุกที่ที่จำเป็น

หากคุณใช้ผู้จัดเตรียมแบบชำระเงินหรือแพ็คเกจซอฟต์แวร์การเตรียมภาษี ส่วนใหญ่จะจัดการให้คุณโดยอัตโนมัติ แต่การรู้ทุกอย่างที่เกี่ยวข้องกับสถานการณ์ทางภาษีของคุณจะช่วยให้คุณได้เตรียมข้อมูลหรือเอกสารที่จำเป็นอย่างครบถ้วน