มีการเขียนมากมายทั่วทั้งเว็บและที่อื่น ๆ เกี่ยวกับสิ่งที่ต้องทำกับแผนเกษียณอายุ เช่น แผน 401(k) 403(b) แผน และแม้กระทั่งไออาร์เอ
แต่ไม่ค่อยมีใครพูดถึงว่าจะทำอย่างไรกับโรลโอเวอร์ 457 โชคดีที่เราเจอคำถามแบบนี้ใน ถาม GFC:
การแจกจ่าย (50,000 ดอลลาร์) จากแผน 457 สามารถ "หมุนเวียน" เป็น Roth IRA ที่มีอยู่ซึ่งมีอายุเกิน 5 ปีได้หรือไม่? มีการจำกัดเวลาก่อนที่จะถอนเงินได้หรือไม่? ฉันตระหนักดีว่าจะต้องเสียภาษี แต่มีข้อจำกัดอื่นๆ หรือไม่?
ผู้อ่านถามว่าจะทำอย่างไรกับโรลโอเวอร์ 457 และส่วนใหญ่อาจเกี่ยวข้องกับโรลโอเวอร์/การแปลงเป็น Roth IRA ฉันจะเข้าสู่แง่มุมการแปลง Roth IRA แต่ฉันคิดว่าจะขยายให้กว้างขึ้นอีกเล็กน้อยและยังครอบคลุมการโรลโอเวอร์ 457 ใน IRA แบบดั้งเดิมด้วย
มีบางสถานการณ์ที่การทำโรลโอเวอร์ 457 หรือนายจ้างรายอื่นที่สนับสนุนแผนการเกษียณอายุ - บางครั้งก็เหมาะสมกว่ากับ IRA แบบดั้งเดิมมากกว่า Roth IRA
สำหรับผู้ที่ไม่คุ้นเคยกับแผน 457 จะเหมือนกันทั้งแผน 401 (k) และ 403 (b) ทุกประการ
ความแตกต่างที่สำคัญคือแผนเกษียณอายุที่เสนอโดยรัฐบาลของรัฐและท้องถิ่น และองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีบางแห่ง แต่การพิจารณาแบบโรลโอเวอร์นั้นคล้ายกันมากกับสิ่งที่พวกเขาใช้สำหรับ 401 (k) และ 403 (b)
โรลโอเวอร์ 457 สามารถสร้างเป็น Roth IRA ที่มีอยู่ได้หรือไม่?
สรุป, อย่างแน่นอน! ตัวเลือกสำหรับโรลโอเวอร์ 457 จะเหมือนกับตัวเลือกอื่นๆ ประเภทของแผนการเกษียณอายุ. คุณสามารถทำ 457 โรลโอเวอร์ใน Roth IRA ได้ ซึ่งหมายความว่าคุณกำลังทำการแปลง Roth
เช่นเดียวกับที่คุณทำกับ .ประเภทใด การแปลง Rothส่วนใดส่วนหนึ่งของยอดโรลโอเวอร์ 457 ที่ประกอบด้วยเงินสมทบภาษีรอการตัดบัญชีหรือรายได้จากการลงทุนที่ได้รับในแผนจะต้องเสียภาษีเงินได้สามัญเมื่อแปลง
อย่างไรก็ตาม ไม่มีค่าปรับสำหรับการถอนเงินก่อนกำหนด 10% สำหรับยอดโรลโอเวอร์ แม้ว่าคุณจะอายุต่ำกว่า 59 1/2 ในขณะที่ทำการแปลง
เมื่อใดก็ตามที่คุณทำการแปลง Roth IRA คุณกำลังซื้อขายภาระภาษีในขณะนี้เพื่อรับรายได้ปลอดภาษีในภายหลัง
เมื่อคุณอายุครบ 59 1/2 ปี และตราบใดที่ Roth IRA ได้รับการจัดตั้งขึ้นเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปี การแจกแจงใดๆ ที่นำมาจะไม่ต้องเสียภาษีทั้งหมด
Roth IRA มีประโยชน์ที่สำคัญอีกอย่างหนึ่ง พวกเขาไม่ต้องการให้คุณเริ่มทาน การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) จากแผนตอนอายุ 70 1/2 แทบทุกแผนการเกษียณอายุที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ จำเป็นต้องมี RMD แต่ถ้าคุณมี Roth IRA คุณสามารถเก็บเงินไว้ในแผนได้ตลอดชีวิต
ซึ่งจะช่วยลดความเป็นไปได้ที่คุณอาจอายุยืนยาวกว่าเงินของคุณ แต่ก็หมายความว่าคุณจะมีเงินเหลือให้ทายาทมากขึ้นเมื่อคุณเสียชีวิต
เป็นแผนที่ยอดเยี่ยม ดังนั้นจึงเข้าใจได้ง่ายว่าทำไม ถามจีเอฟซี ผู้อ่านถามเกี่ยวกับเรื่องนี้ว่าเป็นปลายทางที่เป็นไปได้สำหรับการโรลโอเวอร์ 457 ของเขา
ข้อจำกัดในการถอนเงินของ Roth Conversion Funds
NS ถามจีเอฟซี ผู้อ่านถามว่ามีเวลาจำกัดก่อนที่จะถอนยอดการแปลงได้หรือไม่ เนื่องจากเขาอ้างว่ายอดโรลโอเวอร์ 457 จะถูกทบ - แปลงจริง - เป็น Roth IRA ที่มีอยู่ซึ่งมากกว่าห้า เขาถามจริง ๆ ว่าเขาจะสามารถเข้าถึงเงินทุนได้ทันทีหรือไม่โดยพิจารณาจากข้อเท็จจริงที่บัญชี Roth ของเขาได้พบกับห้าปี กฎ.
แต่คำตอบคือ ไม่.
บัญชีอายุห้าขวบจะเป็นประโยชน์กับเขาสำหรับการบริจาค Roth IRA โดยตรงอย่างต่อเนื่อง เขาสามารถถอนเงินบริจาคโดยตรงเหล่านั้นได้ เนื่องจากตัวบัญชีเองถึงขีดจำกัดห้าปีแล้ว แต่นั่นใช้ไม่ได้กับการแปลง Roth IRA
ตามระเบียบกรมสรรพากร การแปลง Roth แต่ละครั้งจะรีเซ็ตนาฬิกาเป็นเวลาอีกห้าปี. นั่นคือถ้าเขาแปลงเงินจากโรลโอเวอร์ 457 เป็น Roth IRA ตอนนี้เขาจะต้องจ่าย บทลงโทษการถอนเงินก่อนกำหนด 10% ในจำนวนเงินที่ถอนออกจนกว่าจะผ่านไปอย่างน้อยห้าปีภาษีนับตั้งแต่การแปลง (ยกเว้นในกรณีที่เขาอายุเกิน 59 1/2)
นอกจากนี้เขาจะต้องจ่ายทั้งค่าปรับและภาษีเงินได้สามัญสำหรับการถอนเงินจาก Roth IRA จำนวนเท่าใดก็ได้ที่แสดงถึงรายได้จากการลงทุน
แต่โปรดจำไว้ว่า เรากำลังพูดถึงยอดดุลการแปลง 457 โรลโอเวอร์/โรทที่นี่อย่างเคร่งครัด ไม่ใช่บัญชี Roth IRA ที่มีอยู่ของเขา หรือการบริจาคโดยตรงของ Roth IRA ในภายหลัง
แผน B: 457 โรลโอเวอร์เป็นไออาร์เอแบบดั้งเดิม
ผู้อ่านไม่ได้ถามคำถามนี้ แต่เป็นข้อควรพิจารณาที่ต้องหารือเกี่ยวกับโรลโอเวอร์ 457 ผู้อ่านไม่ได้ให้ข้อมูลพื้นฐานใดๆ แก่เรา เช่น อายุ เขากำลังทำงานหรือไม่ หรืออยู่ในวงเล็บภาษีใด สิ่งเหล่านี้คือข้อควรพิจารณาที่เกี่ยวข้องทั้งหมดสำหรับการโรลโอเวอร์ทุกประเภท แต่โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากการโรลโอเวอร์อาจเกี่ยวข้องกับการแปลง Roth IRA
ข้อได้เปรียบในการทำ 457 โรลโอเวอร์ใน IRA แบบดั้งเดิมคือการโรลโอเวอร์ที่สามารถทำได้โดยไม่ต้องรับผิดต่อภาษีเงินได้หรือค่าปรับ
เงินสามารถคงอยู่ใน IRA สร้างรายได้จากการลงทุนมากขึ้นตามเกณฑ์การหักภาษีและเติบโตจนถึงอายุ 59 1/2 เมื่อคุณสามารถเริ่มแจกจ่ายได้โดยไม่ต้องเสียค่าปรับก่อนกำหนด
ข้อเสียของการทำ 457 โรลโอเวอร์ใน IRA แบบดั้งเดิมคือเมื่อมีการแจกแจง จะต้องเสียภาษีเงินได้สามัญ
ไม่เหมือนกับการแปลง Roth IRA ซึ่งบังคับให้คุณจ่ายภาษีจากการแจกจ่ายในขณะนี้เพื่อแลกกับ การถอนแบบปลอดภาษีในภายหลัง การโรลโอเวอร์เข้าสู่ IRA แบบดั้งเดิมจะหลีกเลี่ยงภาษีในขณะนี้ แต่ต้องใช้เมื่อ การถอน (IRA แบบดั้งเดิมซึ่งแตกต่างจาก Roth IRA นั้นขึ้นอยู่กับ RMDs ตั้งแต่อายุ 70 1/2)
แต่ถึงแม้จะไม่มีการแจกแจงแบบปลอดภาษีในการเกษียณอายุ การทำ 457 โรลโอเวอร์ใน IRA แบบดั้งเดิมอาจยังสมเหตุสมผลกว่าการแปลง Roth
แบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA – เส้นทางไหนดีกว่าสำหรับโรลโอเวอร์ 457?
คำตอบสำหรับคำถามนี้ขึ้นอยู่กับข้อมูลที่ ถามจีเอฟซี ผู้อ่านไม่ได้ระบุ – อายุ สถานะการจ้างงาน และวงเล็บภาษีเงินได้ของเขา ด้วยเหตุผลดังกล่าว ฉันจะให้การสนทนาส่วนนี้เป็นเรื่องทั่วๆ ไป แม้ว่าเราจะไม่มีภูมิหลังของผู้อ่าน แต่ก็ยังมีปัจจัยสำคัญที่ต้องพิจารณาทุกครั้งที่คุณทำแบบโรลโอเวอร์
โดยทั่วไปการแปลง Roth จะเหมาะสมกว่าหากคุณอยู่ในวงเล็บภาษีเงินได้ต่ำกว่า ตัวอย่างเช่น หากอัตราภาษีส่วนเพิ่มของรัฐบาลกลางและรัฐของคุณรวมกันอยู่ที่ 20% ภาษีที่ลดลงเมื่อโรลโอเวอร์ 50,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ อยู่ที่ 50,000 ดอลลาร์จะเป็น 10,000 ดอลลาร์ (50,000 ดอลลาร์ x 20%) การแปลง Roth จะสมเหตุสมผลมากหากผู้อ่านคาดว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่คล้ายกันหรือสูงกว่าในช่วงเกษียณอายุ
อย่างไรก็ตาม หากผู้อ่านมีอัตราภาษีส่วนเพิ่มของรัฐบาลกลางและรัฐรวมกันที่ 40% การโรลโอเวอร์ 457 จะส่งผลให้ต้องเสียภาษี 20,000 ดอลลาร์ (50,000 ดอลลาร์ x 20%) นอกจากนี้ยังต้องพิจารณาด้วยว่าการเพิ่ม 50,000 ดอลลาร์ให้กับรายได้ของผู้อ่านสามารถผลักดันให้เขาเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้นได้อย่างง่ายดาย นั่นเป็นเพราะจำนวนโรลโอเวอร์ 457 จะถูกรวมเข้ากับรายได้ที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ ของเขาในกรณีที่เขาทำการแปลง Roth
ตอนนี้หากผู้อ่านคาดว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าในช่วงเกษียณ พูด 20% การแปลง Roth อาจไม่สมเหตุสมผลมากนัก นั่นเป็นเพราะเขาจะต้องเสียภาษี 40% ในขณะนี้เพื่อแลกกับการลดหย่อนภาษี 20% ในภายหลัง
ถ้าผู้อ่านบอกว่าอายุ 35 ปีก็อาจจะยังคุ้มค่าที่จะทำการแปลง Roth แม้จะมีภาษี 40% บัญชีจะมีเวลา 25 ถึง 30 ปีในการเติบโตจากรายได้จากการลงทุน แต่ถ้าในทางกลับกัน เขาบอกว่า 55 การแปลงตอนนี้จะไม่เหลือเวลามากในการขยายบัญชีก่อนเกษียณ
กลยุทธ์ที่ต้องพิจารณา: การแปลง Roth ล่าช้า
เรายังไม่ทราบรายละเอียดเฉพาะของสถานการณ์เบื้องหลังของผู้อ่าน แต่นี่คือคำแนะนำที่อาจรวมทั้ง a IRA แบบดั้งเดิมและการแปลง Roth.
หากผู้อ่านสนใจที่จะย้ายเงินของเขาจากนายจ้างที่นำแผน 457 ไปเป็น IRA ที่กำกับตนเองเป็นหลัก เขาสามารถทำได้ โดยการย้ายเงินเข้าสู่ IRA แบบดั้งเดิม หากอัตราภาษีเงินได้ส่วนเพิ่มของเขาจะทำให้การแปลง Roth โดยเฉพาะ ราคาแพง
การทำโรลโอเวอร์ 457 เป็น IRA แบบดั้งเดิม ผู้อ่านจะหลีกเลี่ยงการสร้างภาระภาษีที่เกี่ยวข้องกับการโรลโอเวอร์ แต่นั่นไม่ได้ลบการแปลง Roth ออกจากการพิจารณาอย่างสมบูรณ์
เขาสามารถทำโรลโอเวอร์ 457 เป็น IRA แบบดั้งเดิมได้แล้ว จากนั้นจึงแปลง Roth จาก IRA แบบเดิมเป็น Roth IRA เมื่อเขาเกษียณ หากรายได้ของเขาจะลดลงในการเกษียณอายุ ส่งผลให้วงเล็บภาษีส่วนเพิ่มลดลง อาจเหมาะสมกว่าที่จะทำการแปลง Roth IRA ในขณะนั้น
เขายังคงต้องจ่ายภาษีเงินได้สามัญตามจำนวนการแปลง แต่ตราบใดที่เขามีอายุอย่างน้อย 59 1/2 ปี เขาสามารถถอนจำนวนเงินที่แปลงได้ฟรีจากภาษีและค่าปรับการถอนเงินก่อนกำหนด จากนั้นเขาจะต้องรออย่างน้อยห้าปีเพื่อเริ่มถอนส่วนของ Roth IRA ที่แสดงถึงรายได้จากการลงทุน
แต่นั่นจะทำให้เขาสามารถเข้าถึงกองทุน Roth IRA ในการเกษียณอายุด้วยความสามารถในการถอนรายได้ปลอดภาษี