บัญชีออมทรัพย์การศึกษาของ Coverdell เทียบกับบัญชีออมทรัพย์การศึกษาของ Coverdell 529 บัญชีออมทรัพย์วิทยาลัย

ฉันเพิ่งมีลูกชายคนที่สาม ความเป็นจริงที่ฉันจะส่งลูกๆ ไปเรียนที่วิทยาลัยเร็วกว่านั้นกำลังจมดิ่งลงไป ฉันได้เริ่มแผนออมทรัพย์ของวิทยาลัย 529 สำหรับแผนแรกแล้ว และจะวางแผนอีกแผนหนึ่งสำหรับแผนที่สองและตอนนี้ที่สาม

เมื่อเร็ว ๆ นี้ฉันมีลูกค้าในเรือลำเดียวกันและสอบถามเกี่ยวกับ ความแตกต่างระหว่างบัญชีออมทรัพย์การศึกษาของ Coverdell กับ แผน 529.

ESA's (เดิมชื่อ Education IRA) เป็นเครื่องมือในการวางแผนที่ได้รับความนิยมสำหรับวิทยาลัย จนกระทั่งมีการสร้างแผน 529 ขึ้น และฉันแทบไม่เคยเจอมันเลย

อันที่จริง ฉันไม่เคยเปิดบัญชีหนึ่งสำหรับลูกค้าและถือไว้สำหรับลูกค้าที่โอนมาจากสถาบันอื่นเพียงไม่กี่แห่ง

มาดูกันว่าเราจะดูได้หรือไม่ ความแตกต่างระหว่าง Coverdell ESA และแผน 529 และดูว่าอะไรดีที่สุดสำหรับคุณ

ความคล้ายคลึงกันระหว่างแผนของ Coverdell ESA กับ 529 แผน

ESA และแผน 529 ช่วยให้คุณ เจ้าของบัญชี ตั้งค่าบัญชีการลงทุนสำหรับผู้รับผลประโยชน์หรือผู้รับที่คุณกำหนด สิ่งนี้แตกต่างอย่างมากจากบัญชีคุมขังที่เด็กเข้าครอบครองเมื่ออายุ 18 ปีและสามารถทำอะไรกับเงินได้ตามต้องการ

ไปข้างหน้าและปล่อยให้จินตนาการของคุณอาละวาดที่นี่พ่อแม่

ภายในแผนการลงทุนเหล่านี้ รายได้ของคุณและกำไรจากการลงทุนจะสะสมภาษีรอการตัดบัญชี ซึ่งหมายความว่าคุณเลื่อนการจ่ายภาษีออกไปจนกว่าเงินของคุณจะถูกถอนออก

และคุณสามารถถอนเงินของคุณปลอดภาษีหรือปลอดภาษีของรัฐบาลกลางและบางครั้งรัฐก็ได้ ตราบใดที่คุณ ผู้รับผลประโยชน์จะนำเงินไปชำระค่าใช้จ่ายทางการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ซึ่งอาจรวมถึงค่าเล่าเรียน หนังสือ ค่าธรรมเนียม และค่าห้อง และกระดาน

ยังมีพื้นที่สีเทาสำหรับ "ค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรอง" แต่รายการเช่นแล็ปท็อปและโทรศัพท์มือถืออาจมีคุณสมบัติ ตรวจสอบกับผู้จัดเตรียมภาษีของคุณอีกครั้งเพื่อให้แน่ใจว่า

วิธีที่คุณใช้จ่ายเงิน

หากคุณไม่ใช้เงินไปกับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับวิทยาลัย เตรียมตัวถูกเผา ไม่เพียงแต่คุณจะเป็นหนี้ภาษีสำหรับรายได้ใดๆ ภายในจำนวนเงินที่คุณถอนออก แต่คุณจะต้องจ่ายค่าปรับของรัฐบาลกลาง—10% ของรายได้ของคุณ.

นอกจากนี้ บางรัฐอาจกำหนดโทษเพิ่มเติม 10% ทำให้ค่าธรรมเนียมที่เป็นไปได้สูงถึง 20% ของจำนวนเงินที่คุณถอน อุ๊ย!

การบริจาคในบัญชีปลอดภาษีจะต้องทำเป็นเงินสด ดังนั้น แทนที่จะย้ายการลงทุนที่คุณมีอยู่แล้วเข้าไปในบัญชี คุณจะต้องเลิกกิจการสินทรัพย์ของคุณแล้วฝากเงิน

การทำเช่นนี้อาจเรียกภาษีกำไรจากการเพิ่มมูลค่าใดๆ

เก็บมันไว้ในครอบครัว

ข้อดีอย่างหนึ่งคือด้วยบัญชีทั้งสองนี้ คุณสามารถเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์จากสมาชิกคนอื่นๆ ในครอบครัวของคุณได้

ซึ่งรวมถึงคู่สมรสของผู้รับผลประโยชน์, ลูก, หลาน, ลูกเลี้ยง, พี่น้อง, พี่เลี้ยง, พ่อแม่, ปู่ย่าตายาย, พ่อเลี้ยง, หลานสาว, หลานชาย, ลูกสะใภ้ ลูกสะใภ้ พ่อตา แม่ผัว พี่สะใภ้ พี่สะใภ้ หรือคู่สมรสของญาติคนใดคนหนึ่ง ลูกพี่ลูกน้อง

นี่เป็นสิ่งที่ดีเช่นกันในกรณีที่เด็กคนหนึ่งไม่ได้ใช้เงินออมทั้งหมด คุณสามารถโอนไปให้เด็กอีกคนหนึ่งได้

แล้วภาษีของขวัญล่ะ?

เมื่อคุณบริจาคเงินเข้าบัญชีในนามของบุคคลอื่น การบริจาคของคุณถือเป็นของขวัญ

คุณสามารถมอบเงินมากถึง $13,000 ต่อปี—หรือ $65,000 หนึ่งครั้งในห้าปีให้กับแผนออมทรัพย์ 529 (ณ ปี 2010)— ก่อนที่คุณจะต้องยื่นรายงานภาษีของขวัญและจ่ายภาษีของขวัญในที่สุด แต่ภาษีของขวัญจะใช้ต่อผู้บริจาคและต่อผู้รับผลประโยชน์

ดังนั้น ในหนึ่งปี คุณสามารถบริจาคเงิน $13,000 ให้กับบัญชี 529 ของเด็กคนหนึ่ง จากนั้นบริจาคอีก $13,000 ให้กับบัญชีของเด็กอีกคนโดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญ

หรือคุณและญาติคนอื่นๆ สามารถบริจาคเงิน $13,000 ต่อปีให้กับบัญชีของเด็กคนหนึ่งได้ โปรดจำไว้ว่า ESAs จำกัดการบริจาคไว้ที่ 2,000 เหรียญต่อปี

ความแตกต่างระหว่างบัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษากับ 529 แผน

ESA และ 529 มีความแตกต่างที่สำคัญบางประการ:

1. ใน ESA เงินสมทบทั้งหมดสำหรับผู้รับผลประโยชน์รายใดรายหนึ่งต้องไม่เกิน 2,000 ดอลลาร์ต่อปี คุณสามารถบริจาคเงิน $2,000 ให้กับ ESA ของผู้รับผลประโยชน์ที่มีสิทธิ์ได้ หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดรายได้รวม (AGI) ที่ปรับแล้ว นั่นคือ AGI ของคุณต้องน้อยกว่า 110,000 ดอลลาร์หากคุณเป็นโสด หรือ 220,000 ดอลลาร์หากคุณแต่งงานและยื่นเรื่องคืนร่วมกัน แผน 529 ไม่มีขีดจำกัดการบริจาคสูงสุด
2. ใน ESA เมื่อ AGI ของคุณเพิ่มขึ้นเหนือระดับเหล่านี้ จำนวนเงินที่คุณสามารถให้ได้จะค่อยๆ ลดลงจนกระทั่งคุณ AGI ถึง $110,000—หรือ $220,000 ถ้าคุณแต่งงาน—ณ จุดนั้นคุณจะไม่มีสิทธิ์ .อีกต่อไป มีส่วนช่วย. แผน 529 ไม่มีการจำกัดรายได้
3. ใครก็ตามที่อายุน้อยกว่า 18 ปีเมื่อเปิด ESA และอายุน้อยกว่า 30 ปีเมื่อใช้เงินจะมีสิทธิ์เป็นผู้รับผลประโยชน์ ในแผน 529 ไม่มีการจำกัดอายุ

บัญชีออมทรัพย์การศึกษาของ Coverdell (ESA)

มันทำงานอย่างไร: คุณลงทุนสินทรัพย์ในบัญชีของคุณกับสินทรัพย์ใด ๆ ที่มีให้ผ่านสถาบันการเงินที่จัดการบัญชีของคุณ

529 แผนการออมของวิทยาลัย

มันทำงานอย่างไร: คุณมีส่วนร่วมในบัญชีที่มักจะลงทุนในเส้นทางการลงทุนตามอายุหรือตามความเสี่ยง ซึ่งจัดทำโดยผู้จัดการแผนของคุณ

529 แผนค่าเล่าเรียนแบบเติมเงิน

มันทำงานอย่างไร: เงินสมทบของคุณซื้อหน่วยกิตค่าเล่าเรียนในอัตราปัจจุบัน และแผนจะลงทุนเงินสมทบของคุณเพื่อให้สอดคล้องกับค่าใช้จ่ายในอนาคตของวิทยาลัย

ต้องการเปลี่ยนจาก Coverdell เป็น 529 หรือไม่?

คุณสามารถทำแบบโรลโอเวอร์จาก Coverdell ESA เป็นแผน 529 โดยไม่ต้องเสียค่าปรับทางภาษีใดๆ ตราบใดที่แผน 529 จะมีผู้รับผลประโยชน์เช่นเดียวกับบัญชี Coverdell ปัจจุบัน

รายได้จากแผน 529 สามารถแจกจ่ายปลอดภาษีได้ (สมมติว่าใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม) ผลงานจะถูกเก็บภาษี

คุณสามารถไปได้สองวิธีด้วย 529:

• คุณสามารถชำระค่าเล่าเรียนล่วงหน้าในอัตราวันนี้ (ที่วิทยาลัยหรือมหาวิทยาลัยที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด) ผ่าน a 529 โปรแกรมค่าเล่าเรียนแบบเติมเงิน.
• คุณสามารถบันทึกเพื่อชำระค่าเล่าเรียนของวิทยาลัยในวันพรุ่งนี้ผ่าน a 529 แผนออมทรัพย์ ซึ่งทำให้คุณมีการเติบโตทางภาษีรอการตัดบัญชี คนส่วนใหญ่ชอบตัวเลือกนี้เนื่องจากมีความยืดหยุ่นและมีศักยภาพในการสะสมสินทรัพย์

เวลาสำหรับโรงเรียน

เมื่อฉันพิจารณาว่าฉันจะจ่ายค่าเล่าเรียนเป็นจำนวนเท่าใดหากฉันไม่เข้าร่วม National Guard ฉันรู้ว่ามันสมเหตุสมผลอย่างยิ่งที่จะเริ่มต้น แต่เนิ่นๆ

ข้อดีของแผนเหล่านี้คือสมาชิกในครอบครัวและเพื่อนคนอื่นๆ สามารถมีส่วนร่วมในบัญชีเหล่านี้หรือเปิดบัญชีเพิ่มเติมได้เช่นกัน

เราต้องการเพิ่มเงินวันเกิดของลูกชายส่วนใหญ่ในแผน 529 ของเขา ฉันรู้ว่าฉันจะหนีไปกับมันอีกไม่กี่ปี 🙂

ก่อนที่ฉันจะรู้ พวกเขาจะไปโรงเรียนและขอบคุณพ่อแม่ของพวกเขาที่เริ่มช่วยชีวิตเมื่อพวกเขาทำได้