เคยอยู่ในสถานการณ์ที่คุณมีคนอยู่กับคุณเป็นเวลานานหรือไม่?
บางทีอาจเป็นญาติที่จะอยู่กับคุณ "ช่วงเวลาสั้นๆ" จนกว่าพวกเขาจะ "ลุกขึ้นยืน"
เคยได้ยินมาก่อนหรือไม่?
หรือบางทีคุณอาจต้องให้ผู้ปกครองย้ายไปอยู่กับคุณซึ่งคุณต้องดูแลพวกเขา
หากคุณพบว่าตัวเองอยู่ในสถานการณ์ที่คล้ายคลึงกัน คุณอาจสงสัยว่ามีการลดหย่อนภาษีอะไรบ้างสำหรับคุณ
รายการต่อไปนี้ของซอฟต์แวร์การเตรียมภาษีที่ฉันชื่นชอบช่วยให้เข้าใจการหักภาษีที่คุณมีสิทธิ์เข้าถึงได้ง่ายและเข้าใจได้
เพื่อให้สามารถเรียกร้องขึ้นอยู่กับผลตอบแทนของคุณ (และอย่าลืม ยื่นภายในกำหนดเวลาภาษี) มี 5 การทดสอบที่คุณต้องผ่านในสายตาของกรมสรรพากร นี่คือ:
1. สนับสนุนการทดสอบ
ผู้เสียภาษีต้องให้การสนับสนุนมากกว่าครึ่งหนึ่งของผู้อยู่ในความอุปการะที่อ้างว่าอยู่ในความอุปการะ ยกเว้นกฎพิเศษเกี่ยวกับข้อตกลงการสนับสนุนพหุคูณและบุตรของบิดามารดาที่หย่าร้างหรือแยกกันอยู่ การสนับสนุนรวมถึงอาหาร ที่พัก เสื้อผ้า การศึกษา การดูแลทางการแพทย์และทันตกรรม นันทนาการ การขนส่ง และสิ่งจำเป็นอื่นๆ
2. การทดสอบรายได้รวม
บุคคลที่อ้างว่าเป็นผู้อยู่ในความอุปการะต้องมีรายได้รวมน้อยกว่าจำนวนข้อยกเว้นการพึ่งพาส่วนบุคคลประจำปี
ตัวอย่างเช่น จำนวนนี้คือ 3,800 ดอลลาร์ในปีภาษี 2555 (3,900 ดอลลาร์ในปี 2556). อย่างไรก็ตาม เพดานใช้ไม่ได้หากผู้อยู่ในอุปการะเป็นบุตรของผู้เสียภาษีที่มีอายุต่ำกว่า 19 ปี ณ สิ้นปีปฏิทิน หรือเป็นนักศึกษาเต็มเวลาที่อายุต่ำกว่า 24 ปีเมื่อสิ้นปีปฏิทิน
3. สมาชิกการทดสอบความสัมพันธ์ในครอบครัว
บุคคลที่อ้างว่าเป็นผู้อยู่ในความอุปการะจะต้องเกี่ยวข้องกับผู้เสียภาษีในลักษณะเฉพาะเช่น บุตรธรรมดาหรือบุตรบุญธรรมหรือผู้ปกครองหรือต้องเป็นสมาชิกของครอบครัวผู้เสียภาษีทั้งหมด ปีภาษี
พ่อแม่หรือลูกไม่จำเป็นต้องอาศัยอยู่ในบ้านเดียวกันตราบเท่าที่เป็นไปตามเกณฑ์อื่น ๆ
ตัวอย่างเช่น ผู้ปกครองที่อาศัยอยู่ในบ้านหรือในสถานสงเคราะห์ยังสามารถทำการทดสอบได้ เด็กพิการในศูนย์บำบัดในที่พักอาศัยสามารถผ่านการทดสอบการสนับสนุนได้เช่นกัน
4. การทดสอบผลตอบแทนร่วม
โดยทั่วไปแล้ว บุคคลที่อ้างว่าเป็นผู้อยู่ในความอุปการะต้องไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ร่วมกับบุคคลอื่น เว้นแต่เหตุผลเดียวในการยื่นแบบคืนคือการขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายเต็มจำนวน
5. แบบทดสอบความเป็นพลเมือง/ถิ่นที่อยู่
ผู้อยู่ในอุปการะที่อ้างสิทธิ์จะต้องเป็นพลเมืองสหรัฐฯ สัญชาติหรือผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาหรือผู้อยู่อาศัย ของแคนาดาหรือเม็กซิโกในช่วงปีปฏิทินที่ปีภาษีของผู้เสียภาษีอากร เริ่ม นอกเหนือจากการทดสอบทั้งห้านี้แล้ว บุคคลต้องได้รับการอ้างสิทธิ์ว่าขึ้นอยู่กับการกลับมาของบุคคลอื่น เช่นเดียวกับผู้ปกครอง ไม่สามารถเรียกร้องการยกเว้นส่วนตัวสำหรับตนเองได้
ในที่สุดผู้อยู่ในความอุปการะมีการหักมาตรฐานที่ลดลง สำหรับปี 2555 จำนวนเงินที่ลดลงนี้จะมากกว่า $950 หรือรายได้ที่ผู้อยู่ในอุปการะได้รับบวก 300 ดอลลาร์ ตราบใดที่ยอดรวมนั้นน้อยกว่าการหักมาตรฐานของผู้อยู่ในความอุปการะ อย่างไรก็ตาม จำนวนเงินที่หักนี้ต้องไม่เกินการหักมาตรฐานขั้นพื้นฐานสำหรับสถานะการยื่นของผู้เสียภาษีที่อยู่ในความอุปการะ ซึ่งใน ปี 2555 คือ $6,100.
กฎการยกเว้นการพึ่งพาอาศัยกันนั้นซับซ้อน ดังนั้นให้ทบทวน IRS Publication 501 และพูดคุยกับที่ปรึกษาด้านภาษีก่อนดำเนินการเรียกร้องของคุณ และอย่าลืมว่าการพึ่งพาอาศัยของคุณอาจต้อง ยื่นแบบแสดงรายการภาษี เช่นกัน.
ทรัพยากร: IRS Pub 503