Sköpcentrumföretagare har många alternativ när det gäller att upprätta en pensionsplan för sina företag och anställda. Tidigare hade jag nämnt SEP IRA som ett av de vanligaste valen. Ett annat alternativ är SIMPLE IRA. Men låt inte namnet lura dig. När det gäller reglerna för ENKEL IRA tycker jag faktiskt att det är en av de mest förvirrande jämfört med resten av pensionsplanen.
ENKEL IRA står för Besparingsinvesteringar Matchplan för anställda. Ofta kallar jag det "mini-401k" eftersom det traditionellt används för arbetsgivare med mindre än 100 anställda. Utöver det är den administrativa kostnaden för en ENKEL IRA för din arbetsgivare betydligt mycket lägre än vad en 401 (k) skulle vara.
Om du är en företagare, här är några överväganden om du är intresserad av att öppna en enkel IRA för dig och dina anställda.
Det du ger till dina anställda är deras-omedelbart
I 401k -planer får du lägga ett intjänande schema som kräver att den anställde arbetar där ett visst antal år innan de kan ta pengarna om de slutar eller får sparken. Detta är inte fallet med Simple IRA. Den dagen du gör ett bidrag till din medarbetares konto är pengarna omedelbart deras. Om de vill ta ut det kan de; även om de måste betala en ganska hård straff.
Arbetsgivare måste matcha i en ENKEL IRA
Varje år är du nödvändig att göra ett bidrag till ditt SIMPLE IRA-konto oavsett om det är i form av en match eller vad som kallas ett icke-valt bidrag. Matchande bidrag säger att arbetsgivaren måste matcha åtminstone det du matchar. Så om du matchar 3% måste arbetsgivaren också matcha 3%. Anteckna det 3% är det högsta som arbetsgivaren måste matcha, vilket kan vara betydligt annorlunda än jämfört med en 401 (k) eller SEP IRA.
Du har möjlighet att minska matchningsbeloppet till 1% under två av en femårsperiod. Det betyder att om du bestämmer dig för att göra detta måste du matcha hela 3% för de återstående tre av de fem åren. Denna aspekt gör Simple IRA lite knepigt och inte riktigt så "enkelt".
Om du inte vill oroa dig för matchen kan du välja att göra ett icke-valbart bidrag. Det betyder att du måste betala 2% av din anställdas lön oavsett vad.
Kom ihåg att vad du matchar är baserat på medarbetares lön, inte din eller företagens. Företagare blir ofta förvirrade.
De anställda kontrollerar investeringarna
Med de flesta 401 (k) s är du begränsad till investeringsalternativen för 401k -leverantören. Detta är betydligt annorlunda jämfört med SIMPLE IRA. SIMPLE IRA är en självständig pensionsplan och ger dig diskretion om vad du exakt vill att dina pengar ska investeras i. Om du vill köpa 100 aktier av XYZ -aktier har du förmågan och friheten att göra det. (Obs! Du får göra detta i a SEP IRAockså)
Anställda kan också skjuta upp.
Anställda, om de väljer, kan skjuta upp till 11 500 dollar per år in i den enkla IRA. Du får för närvarande bidra med upp till $ 11 500 per år i en ENKEL IRA. Om de är över 50 år, tillåts de ett inhämtningsbidrag, vilket är $2,500. Det här är samma avgiftsgränser som företagaren också. Observera att $ 11 500 är mycket mindre än $ 16 500 som du är berättigad att bidra med till 401 000 kronor.
Ingen upplåning tillåten
Enkla IRA: er låter dig inte låna som en 401k -plan kan. Om de måste få pengar måste de betala skatt och straff, vilket är högre än de flesta planer-se nedan.
ENKEL IRA Tvåårig regel.
Detta är något som definitivt bör noteras inom ENKEL IRA. De flesta pensionsplaner - 401 (k), vanliga IRA eller Roth IRA, etc. - ha 10% straff för tidigt uttag om du är under 59,5 år. Men med SIMPLE IRA tar det ett steg längre. Om ENKEL IRA som du har börjat är mindre än två år och du tar ut det, istället för den normala 10% -avgiften, kommer du att bli föremål för en 25% straff utöver vanlig inkomstskatt. Det är en stor sak att inte förbise. Tänk också på att det inte gäller att bara ta ut det. Om du försökte rulla över din ENKELA IRA till en IRA för övergång skulle 25% -avgiften också gälla. Nyckelpunkten är bara att vänta de två åren innan du konverterar till antingen en vanlig IRA eller tar ut den.