Tnär människor tänker på en IRA eller vad du kan hålla i en IRA, tänker de på aktier, obligationer, fonder, CD skivor, kanske till och med penningmarknader. Vad många inte vet är att det finns andra saker du kan hålla i din IRA än de vanliga misstänkta. Några av de saker som människor skulle vilja ha i en IRA men de inte kan är försäkringar samlarobjekt som konst, antikviteter, metaller, mattor, ädelstenar, frimärken, mynt eller kanske alkoholhaltiga drycker som t.ex. viner. Snälla se IRS Pub 590 för mer information om vilka samlarföremål som inte kan förvaras i en IRA. Tyvärr kan ingen av dem hållas i en IRA. På den ljusa sidan här är åtta saker som kan hållas i din IRA.
1. Vissa guld- och silvermynt präglade av den amerikanska statskassan.
Dessa inkluderar mynten Gold Eagle och Silver Eagle. Du kan också tjäna guld-, silver- eller platina- och palladiumbuljong av hög kvalitet
2. Lager från ett börsintroduktion.
De flesta känner till bokstäverna ”IPO“. Om ett företag aldrig har emitterat eget kapital tidigare skulle det betraktas som en börsnotering. Eftersom det är en helt ny fråga finns det säkert fler risker.
3. Lager hålls nära.
Privata eller slutna aktieerbjudanden är inte tillgängliga för allmänheten på den öppna marknaden. Normalt är de gjorda för förkvalificerade individer. Dessa erbjudanden måste överensstämma med värdepappers Blue Sky -lagarna i den stat där erbjudandet ges. Antalet individer som ingår i erbjudandet kan inte överstiga det maximalt som anges i statlig lag.
Dessa erbjudanden, vanligtvis gjorda av företag som söker kapitalisering, kan finnas i alla aktieslag som beskrivs i deras prospekt. Många företag fungerar som sin egen registrator och som överföringsagent. De kanske använder marknadstillverkare för sina erbjudanden. Inköp och försäljning beskrivs i deras erbjudande material, som du bör studera noga.
4. Fastighetsinvesteringar.
Om du tittade på så mycket Flip That House som jag har, vet du att det kan vara en bra fastighetsinvestering att bläddra i ett hem. Men vem trodde någonsin att du skulle kunna hålla den fastigheten i en IRA, eller hur? Här är några av de typer av fastigheter som du kan inneha:
- Enfamiljshus och flerbostadshus
- Lägenhetsbyggnader
- Kooperationer
- Bostadsrätter
- Kommersiella fastigheter
- Förbättrad eller oförbättrad mark (leveraged eller unleveraged)
Du kan använda en speciell typ av IRA för att hålla fastigheter som kallas a självstyrd IRA. Du kan använda ett företag som heter Equity Trust för att hålla din självstyrda IRA.
5. Begränsade partnerskap
Ett partnerskap är en typ av icke -införlivad företagsorganisation där flera individer kallas allmänna partners, hantera verksamheten och är lika ansvariga för företagets skulder.
Andra individer, kallade kommanditbolag, kan investera i verksamheten men är inte direkt involverade i ledningen. Kommanditbolag ansvarar endast i den utsträckning deras investeringar sker.
Till skillnad från ett aktiebolag eller ett företag delar partners lika ansvar för företagets vinster och förluster och dess skulder och skulder.
Partnerskapet själv betalar inte inkomstskatt, men varje partner måste rapportera sin andel av affärsvinster eller förluster på sin individuella deklaration. Uppskattade skattebetalningar är också nödvändiga för varje partner för det pågående året.
Allmänna regler för partnerskap i en självstyrd IRA eller fastighets-IRA
Här är några allmänna regler för självstyrda partnerskapsinvesteringar i ditt självstyrda individuella pensionskonto eller fastighets-IRA:
- Partnerskapsavtalet måste tillåta ett individuellt pensionskonto eller en kvalificerad plan att vara partner.
- Partnerskapet måste följa lämplig statlig lag, ha ett bestämt liv och vara tilldelningsbart.
- Partnerskapsavtalet måste undertecknas av dig som läst och godkänt och kommer att genomföras av Entrust till din fördel.
Partnerskap kan vara föremål för orelaterade företagsinkomster (UBIT) och andra skatter. Det är viktigt att rådgöra med din skatterådgivare för korrekt vägledning.
6. Olje- och gas royaltyintresse.
Mineraler, royalties och överordnade royalties får intäkter från produktion av olja och gas från en brunn utan att betala borrningen eller månatliga driftskostnader från brunnen.
Begreppet "royalties" kan användas omväxlande för att betyda mineralintressen, royaltyintressen eller överordnade royaltyintressen. Det finns dock en skillnad mellan mineraler och royalties, och en ännu större skillnad mellan överordnade royalties och både mineraler och royalties. Likheten mellan mineralintressen och royaltyintresset är att båda innebär äganderätt till mineraler under marken. Båda får delar av intäkterna från produktion av olja och gas. Skillnaden är emellertid att ägaren av ett mineralintresse också har rätt att utföra hyresavtal samt samla in bonusbetalningar; medan ägaren av royaltyintressen inte utför leasingavtal eller samlar in bonusbetalningar.
7. Optioner.
Om du inte arbetar för ett större företag är du förmodligen inte bekant med optioner. I grund och botten kommer ett företag att ge sina anställda alternativ på företagsaktien som förhoppningsvis kan lösas in som en vinst senare. Om de innehas i en IRA kan dessa vinster skjutas upp.
8. Anteckningar eller inteckningar
En lapp är ett fordon som används för att förlänga kredit från en eller flera individer eller enheter till en annan individ eller individ.
Det finns två typer av anteckningar:
- Säkra anteckningar täcks av säkerheter, vilket ger långivaren ökad säkerhet om återbetalning av lånebeloppet och räntor, såsom inteckningar och förtroendehandlingar.
- Osäkra anteckningar inte stöds av säkerhet. Du kanske överväger en osäker sedel för kanske en vän eller en icke-diskvalificerad släkting, men det är en högre risk-och ibland belöning-än en säker sedel.
Investera i förtroendebrev och inteckningar
För att rensa upp förvirring är en förtroendehandling, förtroendehandlingar och inteckningar i stort sett samma investering, beroende på vilket tillstånd du bor i.
Dessa anteckningar kan vara antingen i första eller underordnade positioner och kan köpas från mäklare eller privata parter. Vanligtvis registreras dokumentationen på länsinspelarens kontor, och äganderätten till fastigheten är försäkrad enligt instruktionerna.
Nackdelar med dessa investeringar
Även om det är en intressant och unik lista, är en av nackdelarna med att göra det att de flesta av dessa typer av investeringar är illikvida. Av min personliga erfarenhet, förutom guldmynten, har de flesta av mina kunder inte försökt hålla någon av dessa typer av investeringar i sina IRA: er.
För dem som närmar sig nödvändig minimidistributionsålder vid 70 1/2 som håller några av dessa illikvida investeringar kommer att göra det svårt att generera de kontanter som krävs för att tas ut. Och genom att inte ta ut RMD du är föremål för 50% straff som IRS kommer att utdöma.
Utöver det kan det också vara svårt att hitta en förvaltare som faktiskt är villig att inneha denna typ av tillgångar. Många investerings- eller mäklarföretag är inte villiga att göra det extra arbetet för att hålla en sådan unik tillgång i en självstyrd IRA.
Källa: IRS Pub 590