Pandemin har förändrat vårt sätt att leva på så många sätt - inklusive hur människor arbetar. När coronaviruset går sin gång orsakar rekordarbetslöshet många människor att hämta frilansarbete eller dela ihop spelningar i stället för traditionell anställning. Enligt en ny rapport från Freelancer, en frilansande och crowdsourcingmarknad, ökade frilansarbetet med mer än 25% mellan första och andra kvartalet 2020.
En faktor som många nyföretagare inte känner till är dock uppskattade skatter per kvartal. Till skillnad från heltidsarbetare som automatiskt har skatter från varje lönecheck av sin arbetsgivare, måste frilansare betala skatt manuellt varje kvartal. Fortsätt läsa för att lära dig mer om denna viktiga uppgift.
Vem behöver göra skattberäkningar kvartalsvis?
Om du arbetar på ett annat sätt just nu kanske du undrar om du tillhör en kategori arbetstagare som måste betala kvartalsvisa skattebetalningar.
IRS riktlinjer uppge att individer, inklusive enskilda ägare, partners och S -aktieägare, måste göra uppskattade kvartalsvisa skattebetalningar om de förväntar sig att vara skyldiga minst $ 1000 i skatt när deklarationen är inlämnade. Samtidigt är tröskeln för företag $ 500 i förväntade skatter.
Om du tjänar en lön eller lön av en arbetsgivare, däremot, bör din arbetsgivare hålla undan en lämplig summa pengar från din lönecheck för att täcka inkomstskatter.
IRS riktlinjer uppge att individer, inklusive enskilda ägare, partners och S -aktieägare, måste göra uppskattade kvartalsvisa skattebetalningar om de förväntar sig att vara skyldiga minst $ 1000 i skatt när deklarationen är inlämnade.
Här är ett exempel som illustrerar vem som anses vara egenföretagare kontra en företagsanställd:
- Företagsanställd arbetare: Någon som levererar pizza för en pizzeria och får en lönecheck från det företaget är inte egenföretagare och därmed inte föremål för att betala beräknade skattebetalningar
- Egenföretagare: Någon som levererar pizza och andra måltider via en app, som DoorDash eller GrubHub, anses vara egenföretagare och föremål för kvartalsskattebetalningar
Ett annat exempel:
- Företagsanställd arbetare: En personalförfattare som tjänar lön från ett företag behöver inte betala kvartalsvisa skattebetalningar
- Egenföretagare: En frilansskribent som hanterar flera kunder och accepterar direktbetalningar är egenföretagare och måste därför betala skattemässigt skattemässigt skattemässigt kvartalsvis
När förfaller kvartalsberäknade skattebetalningar?
IRS noterar att skattedatum som infaller på en lördag, söndag eller laglig helgdag är flexibla till nästa dag som inte är ett helg- eller lagligt helgdag. Följande diagram visar skattens förfallodagar under hela året och de perioder de täcker:
| Betalningsperiod | Förfallodatum |
| 1 januari till 31 mars | 15 april |
| 1 april till 31 maj | 15 juni |
| 1 juni till 31 augusti | 15 september |
| 1 september till 31 december | 15 januari följande år |
Hur man beräknar din beräknade skattebetalning
Att beräkna dina uppskattade kvartalsskattebetalningar är inte alltid lätt, och det är särskilt sant när du inte är helt säker på hur mycket du tjänar för året. Det finns dock några grundläggande steg du kan följa för att komma nära rätt belopp.
1. Titta på förra årets inkomst
Om du var egenföretagare förra året kan en titt på föregående års inkomst och deklaration ge insikt om hur mycket du ska betala i år. Du måste räkna ut din justerade bruttoinkomst (AGI), din skattepliktiga inkomst, de avdrag du kvalificerar dig för och de skattekrediter du kommer att ha för året.
2. Bestäm din inkomstskattesats
När du väl har en uppfattning om den inkomst du kommer att beskattas av - efter att alla avdrag och krediter har beaktats - bestämmer du skattesatsen som din inkomst faller in i. Du hittar information om 2021 marginalskattesatser på IRS: s webbplats.
Generellt sett använder individer, inklusive enskilda företag, partners och S -aktieägare Form 1040-ES för att ta reda på hur mycket de kommer att betala under hela året. Detta kalkylblad hjälper dig att beräkna dina beräknade kvartalsbetalningar baserat på din skatteräkning och avdrag och krediter du bör ta hänsyn till.
För dig som är egenföretagare måste du uppskatta vanlig inkomstskatt och egenföretagarskatt. Beräkna först din genomsnittliga skattesats genom att dividera din inkomstskatt, som finns på formulär 1040, med din AGI. Lägg till din genomsnittliga skattesats till 15,3%, vilket är skattesatsen för egenföretagare. Du bör ha en procentsats som svar.
3. Dela din förväntade årliga skatteräkning med 4
Låt oss säga att din beräknade skattskyldighet för året är $ 14 000 i inkomst- och egenföretagarskatter för 2021. I så fall delar du $ 14 000 med fyra för att komma fram till de betalningar du gör under varje skattekvartal.
Du skulle betala 3 500 dollar per kvartal i skatt baserat på detta exempel, som du skulle betala senast 15 april, 15 juni, 15 september och 15 januari året därpå.
4. Börja spara
En utmanande aspekt av kvartalsvisa skattebetalningar är att se till att du har pengar sparade för att betala dem när de är förfallna. Istället för att vänta tills din skattebetalning är nära förestående kan det hjälpa att avsätta en procentandel av din inkomst under hela året specifikt för skattebetalningar.
Om du typiskt sett är skyldig 25% av din inkomst i skatt i slutet av året, till exempel, kan du automatiskt avsätta detta belopp till ett högavkastande sparkonto varje månad. På så sätt finns kontanterna där när du behöver det inom kvartalsfristerna.
Var ska man skicka in kvartalsberäknade skattbetalningar
När det gäller vart du ska skicka dina kvartalsberäknade skattebetalningar har du några alternativ. Det enklaste alternativet är att betala online med Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Du kan dock också göra kvartalsvisa federala skattebetalningar med ett elektroniskt uttag av pengar eller en tråd samma dag. Du kan till och med betala med en check eller postanvisning eller kontant om du vill.
Observera att bankavgifter kan tillkomma om du betalar kvartalsvisa skattebetalningar med samma dag. Du kan också betala skatt per kvartal med hjälp av ett kreditkort eller ett bankkort online, även om a minsta avgift på 1,87% krävs för kredit och du betalar en fast avgift på minst $ 2 för att betala med en debitering kort.
Andra saker att veta om beräknade skatter
Att betala kvartalsberäknade skatter kan låta som en smärta, och med tiden och med mer övning blir processen mindre skrämmande. Det finns fortfarande några överväganden att tänka på när du planerar dina kvartalsvis beräknade skattebetalningar.
- Påföljder kan tillkomma. Om du betalar under kvartalsskatter kan du bli tvungen att betala en straffavgift. beloppet varierar beroende på din situation. Denna sanktion kan också gälla för sena beräknade betalningar, även om du är skyldig att återbetala skatten i slutet av året. IRS rekommenderar att du använder Formulär 2210 för att se om du är skyldig ett straff.
- Regler kan vara olika för företag. Observera att de formulär du använder och nyanserna i din skatteansökan varierar beroende på vilken typ av affärsstruktur du har valt för egenföretagande. Till exempel använder företag vanligtvis Form 1120-W att räkna ut hur mycket man ska betala i uppskattad skatt. Företag står också inför en lägre tröskel för att avgöra om de är skyldiga att betala kvartalsvisa skattebetalningar.
- Du kan fortfarande betala mer skatt eller få tillbaka. Att betala skatt per kvartal ändrar inte det faktum att du kan vara skyldig mer pengar till IRS eller få tillbaka pengarna i slutet av året. När du lämnar in din skattedeklaration för hela året ska du stämma av dina beräknade kvartalsbetalningar med det belopp du faktiskt är skyldig. Du får pengar tillbaka om du betalar för mycket, men du kommer fortfarande att vara skyldig mer pengar (och eventuellt ett straff) om du inte betalat tillräckligt.
Betala din kvartalsberäknade skatt
Om du känner dig överväldigad över tanken på att betala kvartalsvis uppskattade skattebetalningar kan du anlita en skatteprofessor som hjälper dig. Revisorer och skatterådgivare kan ta en titt på din inkomst och eventuella avdrag och krediter för att avgöra hur mycket du ska betala. Dessa proffs kan till och med lämna in lämpliga blanketter för din räkning som en extra tjänst.
Om du är bekväm att hantera dina kvartalsberäknade skattebetalningar på egen hand kan du spara pengar genom att studera formulär 1040-ES och lära dig att uppskatta dina skatter själv. Att betala kvartalsvisa skattebetalningar kan vara komplicerat och rörigt, men det går att göra med rätt steg.
Vanliga frågor
I allmänhet måste du betala beräknade skatter om du uppfyller två kriterier: 1) du räknar med att ha en inkomstskatt på $ 1000 eller högre (efter att ha dragit bort eventuella källor eller krediter) för innevarande beskattningsår, och 2) din källskatt och krediter är lägre än 90% av din inkomstskatteplikt för den aktuella skatten år.
Om din inkomst ändras, justera dina kvartalsberäknade utbetalningar för att återspegla förändringen. Du kanske inte står inför en underbetalningsstraff i den här situationen, men ökningen bör återspeglas i den senaste eller kommande kvartalsskattebetalningen för att undvika en tung skattebörda när du lämnar in din lämna tillbaka.
Om du har gjort en skattemässigt överskattad skatt varje kvartal kommer du inte att återbetala överbetalningen förrän du har lämnat in din skattedeklaration och IRS ger dig en skatteåterbäring. Men om du betalar avsevärt för mycket under ett kvartal kan du kanske hoppa över följande skattemässiga skattemässiga betalning utan straff. Tala med din revisor eller en skattepersonal för att bekräfta din specifika situation.
Om du inte skickar in dina beräknade skattebetalningar varje kvartal före tidsfristen, kommer IRS att fakturera dig för den utestående inkomstskatteskulden plus kostsamma påföljder.
Ja, du kan göra mer än fyra beräknade skattebetalningar per år. Om du vill göra mer än fyra betalningar, se till att dina kumulativa betalningar i slutet av varje kvartal uppgår till den totala skatteskuld som förfaller för den perioden.