Det visade en nyligen publicerad undersökning 46 % av amerikanerna mellan 40 och 49 år hade tagit pengar ur sina pensionsplaner. En av fördelarna med pensionssparplaner är att de insatser du gör i allmänhet är avdragsgilla. Men på baksidan kommer de som tar utdelningar att behöva betala inkomstskatt på dessa uttag, och många kommer också att bli föremål för en straffavgift på 10 % för tidigt uttag.
Hur kan du dra dig ur din 401(k) utan påföljd? Vi har kommit på nio sätt att få detta att hända.
Innehållsförteckning
- 9 sätt att dra tillbaka från en 401(k) utan straff
- 1. Regelbundna utbetalningar vid 59½ års ålder eller senare
- 2. Total och permanent funktionsnedsättning
- 3. Enligt en Qualified Domestic Relations Order (QDRO)
- 4. Serie av väsentligen lika periodiska betalningar (SoSEPP)
- 5. Att betala ej ersatta sjukvårdskostnader
- 6. Vissa utdelningar till kvalificerade militärreservister kallade till aktiv tjänst
- 7. Plan-till-Plan-övergångar
- 8. Separation från tjänst
- 9. 401(k) Lån
- Hur straffavgiften på 10 % för tidigt uttag kan påverka dina 401(k)-uttag
- Diverse uttagsbestämmelser att vara medveten om
- Bottom Line på 401K uttagsregler
9 sätt att dra tillbaka från en 401(k) utan straff
Det finns flera typer av pensionssparplaner. De inkluderar Individuella pensionskonton (IRA), som kan vara traditionella eller Roth-planer, såväl som arbetsgivarsponsrade planer, som 401(k)- och 403(b)-planer. I den här artikeln kommer vi att diskutera arbetsgivarsponsrade planer och lämna IRA-uttag för en annan diskussion.
1. Regelbundna utbetalningar vid 59½ års ålder eller senare
Pensionsplaner tillåter i allmänhet regelbundna utbetalningar av medel med början vid 59 ½ års ålder eller senare. Om du är nära, kanske du vill skjuta upp eventuella uttag tills du når den åldersgränsen.
Även om du väntar till 59 ½, kommer beloppet du tar ut att bli föremål för vanlig inkomstskatt. Men det kommer att göra det möjligt för dig att undvika straffavgiften på 10 % för tidigt uttag.
2. Total och permanent funktionsnedsättning
Om du blir funktionshindrad kan du vara berättigad att dra dig ur din 401(k) plan utan straff, även om du fortfarande kommer att behöva betala vanlig inkomstskatt.
Undantaget gäller endast funktionshinder som fastställts vara totala och bestående. Om det anses vara partiellt, eller om du förväntas återhämta dig så småningom, kommer tidiga utdelningar inte att gynnas av straffundantaget.
3. Enligt en Qualified Domestic Relations Order (QDRO)
A kvalificerad inrikesrelationer order är ett domstolsbeslut eller en dom för att tillgodose betalning av barnbidrag, underhållsbidrag eller äktenskapsrätt. Det möjliggör strafffri distribution av 401(k) plansaldon för utdelning till en make eller tidigare make, barn (barn) eller andra anhöriga till plandeltagaren.
Det uppstår vanligtvis som en del av en skilsmässa och, oftast, när det finns en obalans i pensionsplanerna mellan (tidigare) makarna.
Till exempel kan en QDRO beordras av en domstol vid en skilsmässa om en make har $100 000 i en 401(k) plan och den andra har bara $10 000. Det kan också beställas om den ena maken har en betydande planbalans och den andra inte har någon plan.
Domstolen kommer att använda en speciell beräkning för att fastställa beloppet för QDRO. När medlen väl har fördelats enligt beställningen kommer plandeltagaren inte att vara ansvarig för den ordinarie skatten eller straffavgiften för förtida uttag på det överförda beloppet.
Den mottagande maken kommer att behandlas som en deltagare i planen. Det betyder att de kan ta emot medlen och överföra dem till en IRA eller annan kvalificerad pensionsplan. Genom att göra det undviks alla skatteplikter eller straffavgifter. Men om den mottagande maken tar utdelningen kontant kommer han eller hon att stå för betalning av ordinarie inkomstskatt och förtida uttagsavgift.
Men om utdelningen betalas ut till ett barn eller annan anhörig måste plandeltagaren betala vanlig inkomstskatt, inte straffavgiften för förtida uttag.
4. Serie av väsentligen lika periodiska betalningar (SoSEPP)
Som namnet antyder, den SoSEPP är en distributionsmetod som är utformad för att ge plandeltagaren betalningar som ska göras under den skattskyldiges förväntade livslängd.
Den anställde måste skiljas från tjänsten med vissa pensionsplaner, med arbetsgivaren som sponsrar planen. När distributionsplanen väl är upprättad kan den skattskyldige inte längre lägga till kontot eller ta ytterligare utdelningar från det. Den skattskyldige kan inte heller ha mer än en SoSEPP åt gången.
När SoSEPP väl är på plats kan den inte ändras av någon anledning (annat än dödsfall, funktionshinder eller en QDRO) såvida inte den skattskyldige antingen fyller 59 ½ år eller distributionsplanen har funnits i minst fem år år. Av den anledningen kan det vara en bra strategi om du förlorar ditt jobb några år innan du fyller 59 ½ och behöver tappa planens intäkter tidigt.
IRS tillhandahåller flera distributionsformler, såväl som valet av en ränta. Men var medveten om att om du bryter mot någon av villkoren i SoSEPP, kan IRS upphäva planen och utdöma straffavgiften för tidigt uttag, som går tillbaka till början av utdelningarna.
Om du överväger att använda den här metoden för att undvika straff för förtida uttag, rådgör med en skatterådgivare för att vara säker på att du uppfyller alla kvalifikationer för planen.
5. Att betala ej ersatta sjukvårdskostnader
Om din arbetsgivare tillåter det kan du få det ta ut pengar från din plan för att täcka sjukvårdskostnader. Under sådana omständigheter kommer straffavgiften på 10 % för förtida uttag inte att gälla för utdelningarnas belopp.
Det finns dock en hake.
Straffet efterges endast för ej ersatta sjukvårdskostnader överstiger 10 % av din justerade bruttoinkomst (AGI).
Om detta låter bekant beror det på att det är samma formel som IRS använder för att bestämma avdragsrätten för medicinska kostnader på din inkomstdeklaration.
Till exempel, om din AGI är 100 000 USD, kommer undantaget endast att gälla för ej ersatta medicinska utgifter som överstiger 10 000 USD, eller 10 % av din AGI.
Om dina ej ersatta medicinska utgifter för ett visst år är 17 000 USD, skulle du tillåtas ta 7 000 USD från din 401(k)-plan utan att den är föremål för 10 % straffavgift. Inte en tillfällighet skulle det vara samma $7 000 som du skulle vara berättigad att kräva som ett specificerat avdrag.
6. Vissa utdelningar till kvalificerade militärreservister kallade till aktiv tjänst
IRS ger också ett undantag från straffavgiften på 10 % om du är en reservist i militären och kallad till aktiv tjänst. För att kvalificera dig för undantaget måste du kallas till aktiv tjänst i minst 180 dagar. Du får inte heller göra nya bidrag till din plan under minst sex månader efter att du tagit uttag.
7. Plan-till-Plan-övergångar
Uttag av 401(k)-plan kan undvika vanlig inkomstskatt och straff för förtida uttag om medlen rullas in i en annan kvalificerad plan. Detta kan inkludera överföring av medlen till en annan arbetsgivares plan (om det är tillåtet av arbetsgivaren) eller till ett traditionellt IRA-konto.
Även om plandeltagaren har upp till 60 dagar på sig att flytta pengarna från en plan till en annan, är det vanligtvis bäst att ordna en direktöverföring från förvaltare till förvaltare. Det kommer att eliminera möjligheten att 60-dagarsgränsen missas.
8. Separation från tjänst
Detta undantag från påföljden gäller om du är det separerad från tjänst hos din arbetsgivare, och separationen sker under eller efter det år du fyller 55 år. Men om du är en federal, statlig eller kommunal anställd gäller undantaget från och med det år du fyller 50 år.
Separation från tjänst kan inkludera att bli uppsagd eller uppsagd, sluta eller gå i förtidspension. När uttagen väl börjar finns det ingen tidsgräns. Du kan fortsätta ta strafffria utdelningar även om du anställs av en annan arbetsgivare senare. Men du kan inte återvända till arbetsgivaren som sponsrade planen som distributionerna kommer ur.
9. 401(k) Lån
Om inget av ovanstående straffbefrielser gäller och du behöver komma åt pengarna i ditt 401(k), överväg ett 401(k)-lån. Det kommer inte bara att undvika straffavgiften på 10 % för förtida uttag, utan också skyldighet för vanlig inkomstskatt. Det är ett av de bästa sätten att komma åt ditt 401(k)-konto utan att skapa skattekonsekvenser.
Men innan du hoppar in på ett lån finns det särskilda regler om 401(k)-lån du måste vara medveten om:
- Planlån är tillgängliga för 401(k), 403(b), 457(b), vinstdelning och pengarköpsplaner.
- Medan IRS tillåter lån på dessa pensionsplaner, är din arbetsgivare inte skyldig att erbjuda dem.
- Det maximala lånebeloppet är det lägsta av 50 % av ditt intjänade planvärde, eller 50 000 USD. Arbetsgivaren kan avstå från gränsen på 50 % för intjänade saldon under 10 000 USD.
- Planlån måste återbetalas inom fem år, med betalningar minst kvartalsvis.
- En arbetsgivare kan ställa in återbetalning av lån om den anställde är i aktiv tjänst hos försvarsmakten. Återbetalningstiden kan förlängas med den tid den anställde är i aktiv tjänst.
- Femårsgränsen kan överskridas om lånet används för att köpa en primärbostad.
- Vissa arbetsgivare kan kräva skriftligt medgivande från en plandeltagares make för lån över $5 000.
Även om ett 401(k)-lån kan vara den perfekta strategin för att undvika skattekonsekvenserna av tidig tillgång till dina planmedel, finns det en viktig begränsning du måste vara medveten om.
Om du lämnar anställningen innan lånet är fullt betalt, kan plansponsorn kräva att du betalar eventuellt återstående utestående saldo. Om du inte kan betala resterande del kommer arbetsgivaren att redovisa det obetalda saldot som en förtidsfördelning, med ordinarie inkomstskatt och förtidsuttagspåföljd.
Hur straffavgiften på 10 % för tidigt uttag kan påverka dina 401(k)-uttag
Eventuella tidiga uttag du överväger att ta från en 401(k)-plan bör utvärderas mot den skatteskuld det kommer att orsaka.
Till exempel, om du är föremål för en kombinerad federal och statlig marginalskattesats på 30 %, och distribution kommer att bli föremål för straffavgiften på 10 % för tidigt uttag, betalar du 40 % av alla uttag som tas i form av skatter. Det betyder att du bara får 60 % av distributionen.
En skattesats av den storleken kan göra en tidig distribution kostnadskrävande utom under extrema omständigheter.
Däremot, om du har en kombinerad federal och statlig marginalskatt på 15% och fördelningen kommer inte bli föremål för straffavgiften på 10 %, får du 85 % av eventuella uttag efter att ha räknat med skatten ansvar. En fördelning under den omständigheten kommer att vara mer meningsfull ur skattesynpunkt.
Det är därför det är så viktigt att göra allt för att vara säker på att tidiga distributioner kvalificerar sig för ett av IRS-undantagen.
Ytterligare ett övervägande är storleken på distributionen du tar. En stor distribution kan pressa din inkomst till ett högre skatteklass. Till exempel, medan du normalt kan betala federal skatt med en skattesats på 12 %, kan en tidig utdelning på 30 000 USD skjuta din inkomst till 22 %.
Det är också viktigt att inte ignorera effekterna av statlig inkomstskatt om din stat har en.
Inte bara kommer en tidig distribution att omfattas av din stats ordinarie inkomstskattesats, men det kan också på samma sätt skjuta din inkomst till en högre skatteklass på statlig nivå om din stat har en examen inkomstskatt.
Med tanke på att ett uttag av förtidspension först och främst är en skattefråga, vänligen rådfråga din skatterådgivare innan du gör en utdelning.
Diverse uttagsbestämmelser att vara medveten om
IRS tillåter en annan uppsättning strafffria uttag från IRA, men de tillåtna tidiga uttagna förväxlas ofta som 401(k) kvalificerade också.
Om du vill ta en tidig distribution från din 401(k)-plan, var medveten om att följande straffbefrielser endast gäller IRA:
- Kvalificerade utbildningskostnader.
- Upp till $10 000 för kvalificerade förstagångsköpare.
- Hälsoförsäkring premier som betalas när man är arbetslös.
Kontakta din skatterådgivare för specifika instruktioner om du har några problem eller förvirring. Att göra ett tidigt uttagsmisstag kan vara mycket kostsamt vid skatteanmälan.
Bottom Line på 401K uttagsregler
Som du kan se finns det flera sätt att dra sig tillbaka från en 401(k) utan påföljd. Men innan du gör några uttag från din plan, granska de ovan nämnda strategierna.
Du kanske inte kan undvika vanlig inkomstskatt, men det kan spara dig på 10 % för förtida uttag. Det kan vara stora besparingar i sig.