IOm du inte förväntar dig att tömma tillgångarna i en IRA under pensionen, då är det en bra idé att bestämma det mest effektiva sättet att överföra kontosaldot till dina arvingar på ett sätt som bevarar kontots skatteuppskjutna tillväxtpotential så länge som möjlig.
För många amerikaner kan överföring av rikedom med en IRA med flera generationer vara en idealisk lösning.
Genom att namnge en yngre individ som förmånstagare kommer han eller hon att kunna förlänga IRA: s liv genom att göra (mindre) nödvändiga uttag baserat på hans eller hennes (längre) livslängd.
Med en "stretch IRA" -strategi kan mer pengar sedan finnas kvar i IRA med potential för fortsatt skatteuppskjuten tillväxt.
För dem som för närvarande inte har några IRA -förmåner kan stretchtekniken ge betydligt större långsiktiga förmåner än att bara låta kontosaldot betalas ut till din egendom som en skattepliktig engångssumma distribution.
Stretch -IRA: er blev betydligt mer praktiska när IRS reviderade reglerna för minimikrav (RMD) från IRA: er. Tänk på att
nödvändiga minimidistributioner har avbrutits för 2009, men återupptas 2010. De tre nyckelregeländringarna som påverkar stretch IRA gör att du kan:- Namnge förmånstagare efter att RMD har börjat
- Ändra mottagarens beteckningar efter kontoägarens död
- Få RMD som förmånstagare som beräknas utifrån din egen livslängd
Oavsett om du har samlat tillgångar på ett individuellt pensionskonto (IRA) genom att göra regelbundna bidrag genom åren eller genom att "rullar över ”en engångsfördelning från en arbetsplatspensionsplan kan du överväga om det kommer att vara nödvändigt att använda alla dessa pengar för att försörja dig själv under pensionen. Om svaret är "nej" (eller till och med "kanske inte") måste du bestämma det mest effektiva sättet att lämna kontosaldo till dina arvingar samtidigt som du skyddar din ackumulerade förmögenhet så länge som möjligt.
Sträck ut det
För många amerikaner är överföring av rikedom med en multigenerationell "stretch" IRA en idealisk lösning. En stretch IRA är en strategi för en traditionell IRA som går från kontoägaren till en yngre förmånstagare vid tidpunkten för kontoägarens död. Eftersom den yngre förmånstagaren har en längre livslängd än den ursprungliga IRA -ägaren kommer han eller hon att kunna "Sträcka" IRA: s liv genom att varje år få mindre minimidistributioner (RMD) över sitt liv spänna. Mer pengar kan sedan finnas kvar i IRA med potential för fortsatt skatteuppskjuten tillväxt.
Att skapa en stretch IRA har ingen effekt på kontoägarens minimikrav för distribution, som fortsätter att baseras på hans eller hennes förväntade livslängd. Men när kontoägaren dör börjar förmånstagarna ta RMD baserat på deras egna förväntade livslängd. Medan ägaren till en stretch IRA måste börja ta emot RMD efter att ha fyllt 70 1/2 år, börjar mottagare av en stretch IRA ta emot RMD efter kontoägarens död. I båda scenarierna är utdelningar skattepliktiga för betalningsmottagaren enligt gällande inkomstskattesatser.
Det är värt att notera att förmånstagare också har rätt att få hela värdet av sina ärvda IRA -tillgångar i slutet av det femte året efter året för kontoägarens död. Men genom att välja att endast ta det nödvändiga minimibeloppet istället kan en förmånstagare teoretiskt sträcka IRA och skatteuppskjuten tillväxt under hela sin livstid.
Tillagda perspektiv
Din förbättrade förmåga att sträcka ut IRA -tillgångar är ett direkt resultat av ett IRS -beslut att förenkla reglerna för RMD från IRA. De nya reglerna gör det möjligt att namnge mottagare efter att kontoägarens RMD har börjat och mottagarens beteckningar kan ändras efter kontoägarens död (även om inga nya förmånstagare kan anges vid det punkt). Mängden av en mottagares RMD baseras också på hans eller hennes egen livslängd, även om den ursprungliga kontoägarens RMD redan hade börjat.
Tänk på konsekvenserna
- Möjligheten att namnge nya förmånstagare efter att RMD har börjat innebär att du kan inkludera ett barn i din stretch IRA -strategi oavsett när barnet föddes.
- Möjligheten att ändra mottagarens beteckningar efter kontoägarens död betyder att en mottagaren kan välja att frånsäga sig sin egen förmånsstatus så att fler tillgångar går över till en annan förmånstagare. Till exempel om en kontoägare heter sin son som den primära förmånstagaren och hans barnbarn som sekundären förmånstagare, kan sonen ta bort sig själv som förmånstagare och låta hela IRA övergå till barnbarnet. RMD skulle då baseras på barnbarnets förväntade livslängd, inte på sonens livslängd, som skulle ha varit fallet om sonen förblev en förmånstagare. (När det finns mer än en förmånstagare beräknas RMD: erna med hjälp av den äldsta mottagarens livslängd.)
- Mottagarnas förmåga att basera RMD på sin egen förväntade livslängd innebär att pengarna du samlar in i din IRA och lämna till arvingar har potential att hålla längre och producera mer rikedom för yngre generationer. (Se exempel.)
Tänk på att denna information endast presenteras för utbildningsändamål och inte representerar skatter eller ekonomisk rådgivning. Även om det är sant att de senaste lagändringarna verkligen har gjort det mycket lättare att införliva en stretch IRA i din multinationella finansiella planeringsinitiativ är det alltid en bra idé att prata med en skatteprofessionell innan du genomför något ny skattestrategi.
Stretch IRA i aktion
Antag att du lämnar en IRA på $ 100 000 till en femårig förmånstagare som har en beräknad livslängd på 77,7 år, enligt nuvarande IRS-tabeller för livslängd.
Om kontot fick en genomsnittlig årlig avkastning på 8% kan värdet växa till $ 1,67 miljoner vid hans eller hennes 55 -årsdag.
Det beloppet kommer utöver de nästan 790 000 dollar i skattepliktiga RMD som skulle ha tagits ut från kontot under 50-årsperioden.*
* Endast för illustrativa ändamål. Inte en indikation på någon särskild investering.