Vad är donator-Advised Funds?

Givare som råds av givare kan maximera skattefördelarna med din välgörenhet.

Här är en steg-för-steg-titt på hur givarrådgivna medel fungerar:

1. Gör avdragsgilla bidrag till en givarrådad fond
2. Investera bidrag i kort- och långfristiga tillgångar
3. Bidragen växer skattefritt (inkomstskatt och kapitalvinstskatt)
4. Ge välgörenhetsbidrag till berättigade välgörenhetsorganisationer ur fonden

Bidrag till en fond som givits av givare kan kvalificera sig till ett skatteavdrag i förskott när du lämnar in en specificerad avkastning. I stället för att skriva en check eller donera fysiska tillgångar till en kvalificerad välgörenhetsorganisation kommer kontantbidraget från den givarrådade fonden.

Det är möjligt att göra välgörenhetsbidrag samma år som du bidrar till en donator-rådad fond. Du kan också dela ut dina pengar över en period på flera år. Du kan följa denna strategi för att maximera dina skatteavdrag för innevarande beskattningsår.

Donatorrådda fondbidrag hjälper inte din skattesituation om du gör anspråk på

standardavdrag och lämna in en icke-specificerad retur. Så många människor använder dessa medel för att bidra med stora donationer på ett år så att de kan specificera och sedan dela ut pengarna under de närmaste åren.

Till exempel, om du normalt donerar $ 500 i månaden till din kyrka kanske $ 6 000 i extra avdrag inte räcker för att överskrida standardavdraget.

Men om du samlar flera år tillsammans och bidrar med 18 000 dollar till din donator-rådade fond i år kommer du att bli det kunna specificera och sedan skicka $ 500 per månad till din kyrka från din donator-rådda fond för de kommande tre år.

Samma pengar ur fickan under de tre åren och kyrkan får fortfarande sina $ 500 i månaden som vanligt. Den enda skillnaden är att du får ett skatteavdrag som du annars inte hade fått.

Innehållsförteckning

1. Vem kan öppna en donator-rådad fond?
2. Årsbokföringsavgifter
3. Minsta konto
4. Kvalificerade bidrag
5. Potentiella skatteförmåner
1. Avdragsgilla bidrag
2. Bidragen växer skattefritt
3. Lägre fastighetsskatter
4. Investeringsalternativ
5. Kvalificerande välgörenhetsbidrag
6. Har donatorrådgivna fonder en utgiftsregel?
1. Kontoinaktivitet
2. Efterträdarbegränsningar
7. Fördelar och nackdelar med donatorrådgivna fonder
1. Fördelar
2. Nackdelar
8. Är givarrådgivade fonder värda det?
9. Bästa givarrådgivna fonder
1. Fidelity Charitable
2. Schwab Charitable
3. Vanguard välgörenhet
4. National Philantropic Trust
10. Sammanfattning

Vem kan öppna en donator-rådad fond?

Följande parter kan öppna en givarrådad fond:

• Individer
• Familjer
• Företag
• Stiftelser

Alla vuxna skattebetalare som är minst 18 år kan öppna en givarrådad fond. Men du måste lämna en specificerad skattedeklaration för att kvalificera dig för avdragsgilla bidrag till en fond som givits av givare.

För beskattningsåret 2021 kan enskilda aktörer "specificera" med $ 12,550 och gemensamma filers kvalificera sig med $ 25,100 i kvalificerade avdrag.

Välgörenhetsbidrag, sjukvårdskostnader, bolåneräntor och statliga eller lokala fastighetsskatter kan kvalificera sig för specificerade avdrag. En donator-rådad fond maximerar dina välgörenhetsdonationer.

Icke-objektörer bör donera direkt till sina favorit välgörenhetsorganisationer eftersom en donator-rådad fond inte hjälper deras skattesituation.

Läs mer om skillnaden mellan skattelättnader och skatteavdrag.

Årsbokföringsavgifter

Det finns löpande avgifter för bokförings- och fondförvaltning.

De flesta planer tar ut en årlig förvaltningsavgift på antingen 0,60% eller $ 100, beroende på vilket som är störst. Andra oförutsedda avgifter kan också gälla för vissa tjänster.

Det finns också de årliga investeringsavgifterna som aktie-, obligations- och räntefonder tar ut. Dessa årliga kostnadsförhållanden är vanligtvis mellan 0,03% och 1,00%. Investeringsavgifterna är desamma som om du köper samma medel på ett skattepliktigt mäklarkonto.

Minsta konto

Det kan finnas ett första insättningskrav. Både Fidelity Charitable och Schwab Charitable kräver en insättning på $ 0. Men vissa leverantörer kan kräva ett öppningsbidrag mellan $ 5000 och $ 25.000. Efterföljande donationer kan ha ett minimum av 0 dollar.

För praktisk finansiell rådgivarhantering kan det lägsta kontosaldot behöva vara så högt som $ 250 000.

Det kan också finnas ett minimikrav på välgörenhetsbidrag på minst $ 50 per donation. Denna minsta donation kompenserar det arbete och den tid som krävs för fondleverantören att skicka ett välgörenhetsbidrag.

Kvalificerade bidrag

Det finns flera sätt att bidra till en givarrådad fond:

• Kontanter
• Lager
• Andelsfonder
• Obligationer
• Privatägda affärsintressen (dvs. pre-IPO-aktier, C-Corp-aktier, private equity)
• Begränsat lager
• Olje- och gasintressen
• Livsförsäkring
• IRA och 401 (k) pensionskonton
• Bitcoin och andra kryptovalutor

Bidrag upp till 60% av den årliga justerade bruttoinkomsten kan vara avdragsgilla. Varje donator-rådad fondbidrag är oåterkallelig och kan inte "vändas".

Förutom att donera tillgångar som du redan har till hands kan givarrådgivna medel vara en förmånstagare för pensionskonton.

Potentiella skatteförmåner

Det finns omedelbara och pågående skatteförmåner som skattskyldiga kommer att få.

Avdragsgilla bidrag

Skatteavdraget i förskott för kvalificerade bidrag minskar den skattepliktiga inkomsten för avgiftsåret.

Under strömmen IRS skattereglerkan skattebetalarna dra av välgörenhetsbidrag (upp till 60% av den justerade bruttoinkomsten) när de lämnar en specificerad skattedeklaration. Alla donationer som gjorts före eller efter den 31 december kan få skatteavdrag.

Förutom det omedelbara skatteavdraget kan givarrådgivna medel underlätta bokföringen. Du behöver inte spåra varje donationskvitto som fonden gör istället. När du lämnar in dina skatter behöver du bara rapportera ditt årliga donatorrådgivna belopp.

Bidragen växer skattefritt

Sammansatt ränta växer skattefritt som en Roth IRA för alla bidrag från donatorer. Ingen investering är riskfri och dina långsiktiga investeringar kan förlora värde när du är redo att begära ett välgörenhetsbidrag.

Lägre fastighetsskatter

Hushåll som bildar sina fastighetsplaneringsstrategi kan sänka sin fastighetsskatt genom att bidra till en givarrådad fond.

Att tala med en skatteprofessionell kan vara det bästa alternativet för att beräkna de potentiella långsiktiga skattefördelarna med givarrådgivna fonder.

Investeringsalternativ

Många givarrådgivna fonder har flera investeringsalternativ för att tjäna skattefri passiv inkomst och öka ditt välgörande bidrag. Det är möjligt att investera i kortfristiga tillgångar som penningmarknadsfonder och långfristiga tillgångar som aktieindexfonder.

Investeringsalternativ kan innefatta:

• Aktie- och obligationsindexfondportföljer
• Aktivt förvaltade fondpooler
• Socialt ansvarsfulla investeringspooler
• Pengemarknadsfonder

Hur ofta du drar dig ur den givarrådade fonden och gör välgörande bidrag kan avgöra din investeringsstrategi.

Till exempel, om du bestämmer dig för att göra ett engångsbidrag i januari och donerar under året, kan bidragen gå till en penningmarknadsfond med låg risk.

Men kontanter som du planerar att donera flera år (eller decennier) på vägen kan investera i en aktieindexfondsportfölj.

Läs mer: Bästa lågriskinvesteringar

Kvalificerande välgörenhetsbidrag

Du kan använda givarrådgivna medel för de flesta IRS-kvalificerade 501 (c) (3) offentliga välgörenhetsorganisationer som accepterar skatteavdragsgilla gåvor.

Några av de kvalificerade välgörenhetstyperna inkluderar:

• Lokala kyrkor och religiösa organisationer
• Hemlösa skydd
• Mat skafferier
• Medicinsk forskning
• Alumnföreningar
• Utbildningsorganisationer
• Konstråd
• Internationellt bistånd

Fondadministrationsteamet verifierar att din utsedda välgörenhet kvalificerar sig för givarrådgivna medel innan du skickar ett bidrag.

Välgörenhetsorganisationer kan få bidrag genom check eller elektronisk penningöverföring (EFT).

Det är också möjligt att göra anonyma donationer och utse bidrag för ett specifikt ändamål.

Icke-kvalificerade välgörenhetsbidrag

Vissa donationstyper är inte berättigade till bidrag från givare:

• Privata välgörenhetsorganisationer och stiftelser
• Icke-operativa välgörenhetsorganisationer
• Individer
• Politiska kandidater och partier

Donationer som leder till personlig nytta är inte heller berättigade. Till exempel kan bidrag inte täcka medlemsavgifter, undervisning och avgifter, köpa objekt på en välgörenhetsauktion eller resekostnader för att delta i ett välgörenhetsevenemang.

Icke-kvalificerade uttag

När du väl har lagt pengar i en donator-rådad fond kan du inte få tillbaka dem-donationen är oåterkallelig.

Tänk på det som att ge $ 500 till din kyrka, ta skatteavdraget och sedan be om pengarna tillbaka. Kan inte göra det.

Ta därför bidraget till denna fond på största allvar.

Har donatorrådgivna fonder en utgiftsregel?

IRS har inte minsta nödvändiga distributionsregler för givarunderlag.

Den givarrådade fondleverantören kan dock kräva periodiska bidrag eller uttag för att hålla kontot aktivt. "Utgiftsregeln" varierar beroende på leverantör.

Kontoinaktivitet

Du kan till exempel behöva visa kontoaktivitet minst en gång per år. Om kontot blir inaktivt kan leverantören överföra de oväntade medlen till deras välgörenhetsföretag.

Innan man tar över pengarna kommer leverantören att kontakta kontoinnehavaren och listade efterföljare för att hålla kontot aktivt.

Efterträdarbegränsningar

Det är också viktigt att verifiera leverantörens successionsregler. I många fall kan en givarrådd fond existera "för evigt" när kontoinnehavaren utser efterträdare. Det kan finnas flera efterträdare. Efterträdaren kan behöva vara minst 18 år gammal innan de kan rekommendera att göra välgörande bidrag.

Fördelar och nackdelar med donatorrådgivna fonder

Fördelar

• Avdragsgilla avgifter
• Investeringarna växer skattefria
• Kan ge välgörenhetsbidrag under kommande år
• Donera till IRS-godkända offentliga välgörenhetsorganisationer
• Individer, familjer och organisationer kan kvalificera sig

Nackdelar

• Måste "specificera" för att få skatteförmåner
• Årliga förvaltningsavgifter
• Inte alla välgörenhetsorganisationer kvalificerar sig för bidrag
• Bidrag är oåterkalleliga

Är givarrådgivade fonder värda det?

Om du gillar att stödja flera välgörenhetsorganisationer eller göra återkommande donationer kan en fond som givits av råd göra bokföringen enkel och kan maximera dina skatteavdrag.

Fondsponsorn ser också till att varje bidrag går till en legitim välgörenhet som kan göra utförd aktsamhet mindre betungande.

Du måste dock kunna lämna in en specificerad avkastning för att fånga skatteförmånerna från en donator-rådad fond. Man måste också bestämma om de årliga förvaltningsavgifterna är värda bekvämligheten och skattefördelarna.

Bästa givarrådgivna fonder

Det finns flera platser att öppna en givarrådad fond. Här är några av de platser att överväga först på grund av deras låga kontominimum och flexibla investeringsalternativ.

Fidelity Charitable

Fidelity Charitable är en del av familjen Fidelity Investments. Och du behöver inte ett Fidelity -mäklarkonto för att kvalificera dig. Det finns inget minimikonto. Den årliga administrativa avgiften är antingen $ 100 eller 0,6%, beroende på vilket som är störst.

Schwab Charitable

Schwab Charitable liknar Fidelity Charitable och kan vara ett bra alternativ om du investerar eller bankar med Charles Schwab. En fond med "kärnkonto" som givaren rekommenderar har inget kontominimum.

Den årliga administrativa avgiften är $ 100 eller 0,60% av de första $ 500 000, beroende på vilket som är störst. Avgiften minskar när saldobeloppet ökar.

Att ha ett kontosaldo på 250 000 dollar kvalificerar sig för ett professionellt hanterat konto.

Vanguard välgörenhet

"Bogleheads" kan uppskatta Vanguard välgörenhet även om minsta konto är högre än andra leverantörer. Minsta initiala insättning är $ 25 000 och efterföljande bidrag måste vara minst $ 5000. Välgörenhetsbidrag måste också vara minst $ 500 medan Fidelity och Schwab endast har ett uttag minimum på $ 50.

Det finns flera riskbaserade tillgångstilldelningar och värderingsdrivna investeringsportföljer som investerar med Vanguard-fonder.

National Philantropic Trust

En minsta initial insättning på $ 10 000 öppnar en fond med National Philantropic Trust. Kontosaldot investerar i en investeringsfond tills du begär ett välgörenhetsbidrag. Avgifterna varierar beroende på kontostorlek och tjänster.

Sammanfattning

Donatormeddelade medel är ett enkelt sätt att maximera skattefördelarna med välgörenhet och det är möjligt att stödja flera välgörande ändamål just nu och i framtiden.

Tänk bara på att när du bidrar till en fond som givits av givare kan du inte ta tillbaka pengarna. Dessa bidrag är lika oåterkalleliga som om du donerade direkt till en välgörenhet.