Är du en egenföretagare som letar efter ett kostnadseffektivt sätt att sänka dina skatter och hjälpa dig att spara till pension?
Om det passar din profil kan det vara att öppna en SEP (förenklad personalpension) IRA bra pensionskonto för att starta ditt företag.
När jag undersökte vad som skulle vara den bästa pensionsplanen för mig själv när jag först blev egenföretagare, minskade jag det mellan SEP IRA och Solo 401k.
Båda tillät mycket gynnsamma bidragsgränser, men de administrativa kostnaderna och den enkla installationen gjorde SEP IRA till det enkla svaret.
Om du funderar på att öppna en SEP IRA för ditt företag, här är vad du behöver veta om SEP IRA: s regler och avgiftsgränser och hur enkelt det är att öppna en.
SEP IRA: er har skatteuppskjuten sammansättning
Precis som en traditionell IRA eller 401k är dina bidrag före skatt och kan avsevärt sänka din skattepliktiga inkomst.
Du bidrar med dollar före skatt till en SEP IRA, och det får dig att sänka din skatteräkning. Pengarna i IRA växer upp med skatteuppskjutning och ditt företag betalar inga skatter på IRA: s intäkter. Tillgångarna kan investeras på många sätt.
De traditionella IRA -reglerna gäller. När du tar ut pengarna från en SEP IRA för pension, betalar du vanliga inkomstskatter på dem. (Skulle du ta ut SEP IRA -tillgångar före 59½ års ålder kommer du sannolikt att bedömas a 10% straff, med några undantag.)
SEP IRA -bidrag är diskretionära.
En stor bonus för företagare är att du inte behöver bidra till en SEP IRA varje år. Dessutom finns det inget bestämt belopp som du måste lägga in. Denna flexibilitet är ovärderlig för en företagare som har fluktuerande nettoresultat år efter år.
Du är inte föremål för den typiska IRA -tidsfristen för att bidra: 15 april. Om du lämna in en skatteförlängning, kan du vänta tills dess att göra bidraget.
Hur mycket kan du bidra till en SEP IRA?
År 2021 kan du bidra med upp till 25% av en berättigad anställd ersättning, upp till en gräns på $ 58 000. Beloppet höjs med $ 1000 från 2020. Även om den ökningen kan verka minimal, kommer den med tiden att få en betydande inverkan på din pension.
Insamlingsbidrag är tillåtna för äldre anställda, vilket ökar det totala bidraget med $ 6 500 till $ 64 500. Baserat på 25% regel inkomstgränsen borde vara$232,000, men det är inte så enkelt. Den faktiska högsta kvalificerade inkomsten för 2021 är $ 290 000.
Nu sa jag bara att du kan bidra med 25% av din inkomst, upp till en total inkomst på $ 290.000. Men 290 000 dollar med 25% skulle vara 72 250 dollar, vilket inte stämmer. Och det är där det maximala bidraget blir lite mer komplicerat.
Enligt IRS: s invecklade beräkningar, för att komma med 25% avgiftsbelopp måste du först dra av bidragsbeloppet från din inkomst. Förstod det?
För er som följer matematiken fungerar det - effektivt - 20%. Så får du det maximala bidraget på $ 58 000 på en inkomst på $ 290 000.
Genom att dra 58 000 dollar från 290 000 dollar får du 232 000 dollar. Och om du multiplicerar 25% gånger $ 232 000, kommer du fram till det maximala bidraget på $ 58 000.Jag sa att beräkningen var invecklad, och det här är vad jag menar. Men för våra syften bör du anta att du kan bidra med 20% av din inkomst till en SEP IRA. (Om du vill göra en djupdykning i hur detta fungerar, kolla in IRS -formel för beräkning av bidraget.)
| ÅR | MAXIMAL ÅRSBIDRAG | HÖGST ÖVERHÅLLAD ERSÄTTNING |
|---|---|---|
| 2021 | $58,000 | $290,000 |
| 2020 | $57,000 | $285,000 |
| 2019 | $56,000 | $280,000 |
| 2018 | $55,000 | $275,000 |
| 2017 | $54,000 | $270,000 |
| 2016 | $54,000 | $270,000 |
| 2015 | $53,000 | $265,000 |
| 2014 | $52,000 | $260,000 |
| 2013 | $51,000 | $255,000 |
| 2012 | $50,000 | $250,000 |
| 2011 | $49,000 | $245,000 |
| 2010 | $49,000 | $245,000 |
| 2009 | $49,000 | $245,000 |
Vad gör anställda berättigade till en SEP IRA?
Om du har anställda, förutsatt att de klarar en serie tester, måste du bidra med samma procentsats till dem- bara baserat på deras lön- inte din. I allmänhet är anställda i ett litet företag berättigade till en SEP IRA om de:
- Är äldre än 21
- Har arbetat för verksamheten i minst tre av de fem år som föregår året då IRA -bidraget ges
- Har fått 600 dollar eller mer i ersättning från verksamheten 2020 (detta kan stiga med COLA -justeringar under kommande år). IRS säger dock att en arbetsgivare "kan använda mindre restriktiva krav för att bestämma en kvalificerad arbetstagare."
IRS säger dock att en arbetsgivare "kan använda mindre restriktiva krav för att bestämma en kvalificerad arbetstagare." Anställda som omfattas av ett fackligt avtal kan uteslutas från en SEP, såväl som utomlands bosatta utlänningar som inte har fått inkomst från din företag. Alla kvalificerade anställda måste delta i SEP, inklusive deltids- och säsongsarbetare och anställda som dör, slutar eller blir uppsagda eller avskedade under året.
Konfigurera en SEP IRA och upprätthålla arkiveringskrav
För att skapa en SEP IRA måste du först välja förvaltaren för planen. Det kan vara en bank, en fondfamilj, en diversifierad investeringsförmedling eller ett förvaltat investeringskonto.
Det måste följas av ytterligare tre steg:
- Teckna ett skriftligt avtal för att ge förmåner till alla kvalificerade anställda.
- Ge anställda viss information om avtalet.
- Skapa ett IRA -konto för varje anställd.
Planförvaltaren kan hjälpa dig med alla uppläggningssteg. Det skriftliga avtalet måste innehålla arbetsgivarens namn samt kraven för att möjliggöra medarbetares deltagande. Den måste också innehålla en fördelningsformel och vara signerad av dig eller någon annan ansvarig tjänsteman i ditt företag.
IRS tillhandahåller till och med Formulär 5305-SEP, förenklat pensionsavtal för individuella pensionskonton för detta ändamål, även om formuläret inte behöver lämnas in till IRS. Om du inte vill använda 5305 har förvaltaren som du väljer att administrera planen nästan säkert ett eget dokumentformat åt dig.
När förvaltaren och det skriftliga avtalet har upprättats måste du förse alla anställda med följande:
- Lägg märke till att du har antagit SEP
- Eventuella krav för att få tilldelningen
- Grunden för vilken arbetsgivaravgiften kommer att fördelas
Viktig: Du måste också förse dina anställda med en kopia av det ifyllda formuläret 5305-SEP, eller annat skriftligt avtal som används, samt instruktioner för formuläret. Det anses inte vara antaget förrän varje anställd får följande information:
- Ett uttalande som andra IRA än arbetsgivaren bidrar till kan ge olika avkastning och innehålla olika villkor.
- Ett meddelande om att administratören för SEP kommer att tillhandahålla en kopia av alla ändringar inom 30 dagar efter ikraftträdandedatumet tillsammans med en skriftlig förklaring av dess effekter.
- Administratören kommer att meddela deltagaren en skriftlig anmälan om eventuella arbetsgivaravgifter till en deltagares IRA senast den 31 januari följande år.
Du och var och en av dina anställda kommer att få ett uttalande från planförvaltaren när du gör ditt första bidrag, och minst årligen därefter. Förvaltaren måste också ge en klarspråkig förklaring av eventuella avgifter eller provisioner som den kommer att ta ut på medel som tas ut från planen.
Planen kan sättas upp så sent som förfallodagen för din företags inkomstdeklaration för det år då du vill upprätta planen, inklusive att förlänga om det behövs.
Tre skäl till att du ska öppna en SEP IRA
Om du har möjlighet att öppna en SEP IRA så borde du definitivt göra det. Det är en av de bästa självständiga pensionsplanerna som finns.
Här är tre anledningar till att denna plan sticker ut över alla andra:
1. Snabb pensionering
Med 58 000 dollar, eller 64 500 dollar om du är 50 år eller äldre, erbjuder SEP IRA en av de högsta möjliga avgiftsgränserna. Detta är mycket högre än vad du kan få med en traditionell eller Roth IRA, eller en ENKEL IRA. Tänk på hur snabbt du skulle kunna samla en sjusiffrig pensionsportfölj som ger den typen av bidrag varje år?
Genom att bidra med 58 000 dollar per år, med en investeringsavkastning på 7% per år, kan din plan passera 1 miljon dollar på bara 12 år. Det betyder att om du startar en SEP IRA vid 30 års ålder kommer du att vara miljonär när du är 42, bara på din pensionsplan ensam.
Låt oss ta det ett steg längre. Om du fortsätter samma bidragsmönster fram till 50 års ålder skulle du ha nästan 2,3 miljoner dollar efter bara 20 års bidrag. Det ser ut som ett recept för förtidspensionering, tycker du inte?
2. Skapa ett stort inkomstskatteavdrag
Men gå förbi den snabba portföljuppbyggnaden, låt oss överväga en annan stor fördel med SEP IRA-skatteavdrag. 58 000 dollar är en massiv minskning av din skattepliktiga inkomst. Om du antar att du befinner dig i skattesatsen på 22% för federala inkomstskatter och 6% för statlig inkomstskatt, skulle du spara 16 240 dollar i inkomstskatt varje år.
3. Möjligheten att utöka en SEP IRA till att omfatta anställda
Om du har anställda i ditt företag, eller om du planerar att ha dem framåt, kan en SEP IRA enkelt ta emot dem. Men det finns en egendom att lägga till anställda till en SEP IRA. Eftersom det är en IRA, som i en enskild pensionskonto kan du sponsra planen, men varje anställd inom planen måste öppna sitt eget konto.
Det är en mindre olägenhet, men en som gör att du enkelt kan övergå från ensamläkarstatus till att ha anställda med pensionsförmån. Och på dagens arbetsmarknad är erbjudandet av en generös pensionsplan ett virtuellt krav för att locka de bästa talangerna till ditt företag.
Och tro det eller ej, det finns faktiskt en sekundär fördel för de separata kontona. Eftersom varje anställd kommer att ha ett konto i sitt eget namn, kommer de var och en att vara ansvariga för investeringsval som görs inom sina konton. Det kommer att avlasta dig som arbetsgivare från att ha något ansvar för att välja och hantera investeringar i varje individuell plan.
Kombinationen av snabb pensionering, stor skatteavdragbarhet och möjligheten att lägga till anställda i planen gör SEP IRA nästan magisk. Om du vill öppna en pensionsplan för ditt företag är du skyldig dig själv att noggrant kolla upp denna plan.
Var kan jag öppna en SEP IRA?
Att öppna en SEP IRA är lika enkelt att öppna a vanligt investeringskonto. Du kan öppna en av dessa planer med hjälp av nästan alla finansiella rådgivare eller finansinstitut. Några av mina favoritleverantörer inkluderar:
Förbättring
Förbättring är en robo-rådgivare som erbjuder SEP IRA-konton. En robo-rådgivare låter dig svara på en kort rad frågor för att bestämma din risktolerans och tar sedan den informationen och gör alla investeringar åt dig. Istället för att behöva logga in regelbundet och balansera din portfölj, Förbättring balanserar för dig och får dig ur investeringar som underpresterar. För alla som vill ha en hands-off strategi för SEP IRA erbjuder Betterment en bra lösning med mycket låga kostnader.
M1 Ekonomi
M1 Ekonomi är en innovativ robo-rådgivare som låter dig spela en hand i dina pensionsinvesteringar. Om du är en egen företagare eller småföretagare och vill ha bekvämligheten av en robo-rådgivare med kontroll över ett självförvaltat konto, M1 kan vara ett utmärkt val för din SEP IRA. Du kan bidra upp till 70 1/2 år, vid vilken tidpunkt det krävs utdelningar.
Med noll rådgivningsavgifter, expertråd och automatiserad kontohantering gör M1 Finance att investera i pension till en lek. Även om det inte krävs någon insättning för att öppna ett M1 -konto, finns det ett initialt krav på $ 500 för att börja investera i en SEP IRA.
M1 -investeringar, kallade pajer, består av upp till 100 ETF: er och aktier. M1 har skapat 60 pajer för riktade investeringsmål, men du kan också bygga dina egna.
Ally Invest
Ally Invest är en utmärkt investeringsplattform för SEP IRA -konton på minst två fronter.
Det första är kostnaden. Ally Invest har ingen årsavgift och provisioner är $ 0 per handel, vilket är botten för branschen. Den andra är själva investeringsplattformen. Den har alla verktyg och resurser du behöver om du vill använda ditt konto för aktiv handel. Det finns praktiskt taget obegränsade investeringsalternativ, inklusive och särskilt optionshandel. De erbjuder också utökad handel, vilket gör att du kan handla upp till 1 ½ timme för att marknaden öppnar och upp till en timme efter att den stänger.
Ally Invest är en perfekt investeringsplattform för gör-det-själv-investeraren, och särskilt om du är en aktiv näringsidkare. Men de erbjuder också flera hanterade kontoalternativ till mycket rimliga avgifter. Det betyder att du kan få en del av dina pengar professionellt hanterade medan du går DIY -vägen med resten av ditt konto.
TD Ameritrade
TD Ameritrade finns på denna lista av en anledning och det är ETF: er. Även om deras process för att starta ditt konto är lika lätt som alla andra onlinemäklare, erbjuder de en funktion som skiljer dem åt; GRATIS ETF -TRADES. TD Ameritrade erbjuder mer än 100 börshandlade fonder som du kan handla gratis. Detta är det mest generösa erbjudandet av någon av onlinemäklarna. Om du vill ha ett billigt sätt att investera dina SEP IRA -investeringar då TD Ameritrade erbjuder en praktisk metod utan avgifter.
E*HANDEL
E*HANDEL är en utmärkt investeringsplattform för långsiktiga investerare-vilket verkligen är vad du vill ha för en pensionsplan. Och eftersom de erbjuder praktiskt taget alla typer av investeringsplaner och pensionsplaner som finns tillgängliga, kan du ha flera konton hos samma mäklare.
Deras handelsavgifter är $ 0 och de erbjuder 2700 no-load, inga transaktionsavgifter fonder. De är också en av de bättre plattformarna när det gäller servicenivåer. Du kan få så mycket eller så lite mäklarhjälp med ditt konto och dina handelsaktiviteter som du väljer. Om du vill ha ett fullt hanterat konto kan du få det via E*TRADE Capital Management.
Du kan till och med ha andra pensionsplaner i ditt företag utöver SEP IRA, och du kan skapa en SEP IRA för ditt lilla företag även om du redan deltar i en annan pensionsplan på en annan företag.
Enskilda innehavare, partnerskap och företag kan alla skapa SEP. Faktum är att de kan kvalificera sig för årlig skatt krediter på upp till $ 500 under planens första tre år, som kan tillämpas på planens start kostar.
Så om du har ett litet företag eller arbetar på egen hand och vill ha en pensionsplan som fungerar för din framtid utan mycket krångel kan en SEP IRA vara rätt för dig.