ВКада сам прешао са запосленог у В-2 у самозапосленог и суоснивач нашег инвестиционог предузећа, био сам узбуђен због мноштва пословних планова за пензионисање који су ми сада били на располагању.
Једна од таквих опција (која је завршила са којом сам отишао) је Поједностављена пензија запослених (СЕП) ИРА. СЕП ИРА и традиционална ИРА су наметнуте границе доприноса. У 2010. години, правила доприноса за СЕП су дозвољена за мање од 25% ваше нето зараде за самозапошљавање; или 49.000 долара. За 2020. годину максимални допринос је 57.000 долара, а за 2021 максимални допринос је 58.000 долара.
Друга сличност између СЕП ИРА и традиционалне ИРА су правила дистрибуције. Расподјела рачуна ИРА -е и СЕП ИРА -е мора се узети у једном тренутку, али неке дистрибуције су изборне, а друге ће бити присилне.
Казне и порези који се примењују на обе расподеле зависиће од старости власника у време расподеле, као и од пореских одбитака имовине током периода доприноса. Пре 59 ½ године, свако превремено повлачење биће подвргнуто казни од 10%. Ово је додатак савезном порезу на приход.
Изузеци за одлагање 10% казне за превремено повлачење
У наставку су наведени неки изузеци за одлагање казне од 10% превременог повлачења.
Новац који се користи за медицинске трошкове
Ако се изврши повлачење ради плаћања неповратних здравствених трошкова, било који износ иде преко 10% усклађеног бруто прихода појединца за годину неће претрпети казну превременог повлачења.
Новац који се користи за плаћање здравственог осигурања
Дистрибуција без казни може се користити за плаћање здравственог осигурања за појединца, његовог супружника и све издржаване чланове све док је дистрибуција неопходна због губитка посла.
То се може догодити ако су државне или савезне агенције исплаћивале накнаде за незапослене 12 седмица узастопно. Особа би примала расподјеле у току године у којој је примала накнаду за незапослене, или у наредних годину дана. Такође, особа ће добити расподелу најкасније 60 дана након поновног запослења.
Новац који се користи за инвалидност
Када појединац постане инвалид пре навршене 59 ½ године старости и преузме дистрибуцију са свог рачуна ИРА -е, дистрибуција не подлеже казни. Доказ о инвалидности од лиценцираног лекара мора се показати да било ментално или физичко стање спречава појединца да пронађе запослење.
Новац који се користи за куповину прве куће
Новац се може повући без казне ако се средства користе за куповину, изградњу или преуређење прве куће за власника рачуна, његовог супружника, дете, унука или родитеља власника рачуна. Новчана средства морају се користити за плаћање прихватљивих трошкова набавке прије краја 120. дана од пријема расподјеле средстава.
Средства повучена за прву куповину куће такође не могу бити већа од 10.000 УСД током живота власника рачуна за самохране особе. Брачни парови могу повући доживотно 20.000 долара.
Новац који се користи за наплату пореза
ИРС може наплатити новац на рачуну ИРА -е ако су порези у власништву што резултира износом дистрибуције. Било који износ дистрибуције неће бити кажњен.
Новац који се користи за образовне трошкове
Ако се новац користи за финансирање трошкова високог образовања власника или издржаваних лица власника, износи ће бити ослобођени казне.
Образовни трошкови који су прихватљиви укључују школарину, књиге, материјал и школске таксе као део услова за упис на подобне факултет, универзитет, стручна школа и друге средње школе које учествују у програмима помоћи студентима преко Одељења за Образовање.
Дистрибуције корисника
За програм СЕП, дистрибуције без казни се врше из низа једнаких исплата и морају трајати пет година или док власник не наврши 59 ½ година, овисно о томе који је временски период дужи.
За кориснике ИРА -е, ако власник рачуна умре прије него што је навршио 59 ½ година, износи дистрибуције за корисника се не кажњавају.
Суштина
Ако желите да преузмете рану дистрибуцију из свог СЕП ИРА -а, обавезно се консултујте са својим порезним приправником пре него што извршите повлачење. Горе наведена правила су општа и на њих могу утицати ваше личне пореске ситуације.