А.је домаћин Подцаст Монеи Гирл, једно од најчешћих питања које добијам од слушалаца емисија је о потраживању одбитка од пореза на хипотекарне камате - попут овог од Алице:
Шта можемо учинити ако смо супруг и ја у протеклих неколико година заборавили да узмемо пореске олакшице за хипотекарне камате? Постоји ли статут где га морате користити или га изгубити?
Шта је одбитак пореза на хипотекарне камате?
Ако нисте упознати са одбитком камате на хипотеку, то је велика пореска олакшица за власнике кућа јер вам омогућава да одузмете износ хипотекарних камата које плаћате од опорезивог прихода.
Ако сте типичан власник куће, вероватно плаћате велике паре за хипотеку сваке године - тако да вам ова пореска олакшица може уштедети део промене тако што ћете значајно смањити пореску обавезу.
Ко може да захтева одбитак пореза на хипотекарне камате?
Али није сваки власник куће подобан за одбитак пореза на хипотекарне камате. Мој први одговор на Алисино питање је да се уверим да она и њен муж испуњавају услове за то.
Ево две главне препреке које морате да прескочите да бисте искористили одбитак хипотекарних камата:
Правило број 1: Мора да сте осигурали дуг на квалификованој кући у којој имате власнички интерес.
Правило 2: Морате поднијети свој савезни порез на приход користећи Образац 1040 и наведите одбитке на Заказати.
Шта је осигурани дуг?
Прво горе наведено правило има два дела која ћу дефинисати: „осигурани дуг“ и „квалификовани дом“. Према Пореска управа, осигурани дуг је онај у којем потписујете инструмент - попут хипотеке, уговора о поверењу или земљишта уговор - то:
- учини ваше власништво квалификованим осигурањем куће за плаћање дуга,
- предвиђа да би се ваш дом могао продати ради подмиривања дуга, и
- је евидентирано према важећим државним или локалним законима.
Другим речима, ваш дом мора бити на линији као колатерал ако не платите хипотеку. У принципу, једини пут када хипотека можда неће бити обезбеђена је ако имате заокружену хипотеку, купујете уз финансирање власника или позајмљујете средства за куповину куће од пријатеља или рођака.
Можете ли одузети камату на рефинансирање хипотеке?
Постоје две врсте дуга које испуњавају услове за одбитак пореза на хипотекарне камате: дуг за куповину и дуг за капитал. Аквизицијски дуг је сваки осигурани кредит који добијете да купите, изградите или преуредите своју главну или другу кућу.
Укључује рефинансирани дуг до износа вашег старог хипотекарног стања непосредно пре рефинансирања. Укупан износ камате који можете одбити за куповину дуга ограничен је на милион долара за вашу главну и другу кућу (или 500.000 долара ако сте у браку подносећи одвојено).
Можете ли одбити камату на зајам за некретнине?
Власнички дуг, као што сам споменуо, такође се квалификује за одбитак хипотекарне камате. Власнички дуг је сваки зајам осигуран од вашег главног или другог дома који сте узели из неког другог разлога осим за куповину, изградњу или преуређење.
То може бити новац који сте потрошили за покретање посла, плаћање образовања или одлазак на годишњи одмор. Има много нижу границу од дуга за куповину за потраживање одбитка камате: 100.000 УСД (или 50.000 УСД ако сте у браку подносећи одвојено).
Шта је квалификовани дом?
Хајде сада да разговарамо о дефиницији „квалификованог дома“ у контексту одбитка хипотекарних камата. Према пореској управи, квалификовани дом може бити ваш главни дом и други дом. Било која некретнина може бити једнопородична резиденција, стан, задруга, мобилна кућица, приколица, временски распоред или чак чамац, све док имају просторије за спавање, кување и тоалет.
Ако сте ожењени и подносите заједничку пореску пријаву, ваше квалификоване куће могу бити у власништву само једног супружника или у заједничком власништву. Ако сте ожењени и подносите одвојене пријаве, сваки можете затражити хипотекарну камату само за једну квалификовану кућу - осим ако се писаним путем не сагласите да један брачни друг може затражити одбитак за оба дома.
Дакле, под претпоставком да Алиса заиста има осигуран дуг за квалификовану кућу, она се такође мора придржавати друго правило ИРС -а за потраживање одбитка хипотекарних камата, које наводи одбитке на распореду А.
Шта су детаљни одбици?
Одређени одбици су прихватљиви трошкови које можете пријавити у савезној пореској пријави како бисте смањили опорезиви приход. Имате избор сваке године да затражите или стандардни одбитак за ваш статус подношења пореске пријаве или да збројите све своје стварне одбитке и затражите их у Прилогу А обрасца 1040.
На пример, ако Алиса и њен муж заједно поднесу порез, њихов стандардни одбитак за 2011. годину је 11.600 долара. Ако имају више од 11.600 УСД укупних одбитака за извођење ставки, они ће напредовати по детаљима у поређењу са стандардним одбитком.
Будући да већина власника кућа сваке године плаћа хрпу хипотекарних камата, вероватно Алисина породица није изузетак и имала би доста одбитака како би се исплатило исцртати појединости.
Како затражити одбитак камате на заборављену хипотеку
Дакле, шта би Алице требала учинити ако су она и њен супруг имали право на вишегодишње одбитке хипотекарних камата, али су посклизнули и нису их потраживали? То би могло значити да су годинама преплаћивали порез. Сваки пут када откријете грешку у пореској пријави која је последица вашег прихода, пореских олакшица, пореских олакшица или статуса подношења пореске пријаве, требало би да је измените користећи Образац 1040Кс.
Морате поднети посебан образац 1040Кс за сваку годину коју измените и то мора бити папирни образац јер ИРС не дозвољава да се измењене пријаве подносе електронским путем. Такође запамтите да се ваша државна пореска обавеза може променити ако измените савезну пријаву.
Генерално, да бисте захтевали повраћај пореза, морате да поднесете образац 1040Кс у року од три године од датума ваше првобитне пријаве или у року од две године од датума плаћања пореза, што год да је касније. То значи да Алиса вероватно може да измени своје пријаве за 2010., 2009. и 2008. годину и поврати своје драгоцене, али заборављене пореске олакшице.
Ко има право на одбитак ако поседујете кућу са више људи или нисте под хипотеком или власништвом? Када се пријавите на СмартМовесТоГровРицх.цом један од бесплатних поклона које ћете добити је „Видео ФАК о одбијању пореза на хипотеку“ који сам направио да одговорим на та уобичајена питања и још много тога.